П Р И К А З
Федерального казначейства
от 15 декабря 2009 г. N 13н
Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами
Федерального казначейства операций со средствами
Государственной компании "Российские автомобильные дороги"
Зарегистрирован Минюстом России 31 декабря 2009 г.
Регистрационный N 15925
В целях реализации Федерального закона от 24 ноября 2008 г.
N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период
2010 и 2011 годов" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2008, N 48, ст. 5499; 2009, N 1, ст. 32; N 18, ст. 2156; N 26,
ст. 3129; N 29, ст. 3583; N 40, ст. 4640) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления
территориальными органами Федерального казначейства операций со
средствами Государственной компании "Российские автомобильные
дороги".
2. Управлению информационных систем (А.М.Гусельников)
обеспечить доработку программного обеспечения, находящегося в
эксплуатации территориальных органов Федерального казначейства, в
целях реализации настоящего приказа.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за
собой.
Руководитель Р.Е.Артюхин
СОГЛАСОВАНО
Заместитель Председателя
Правительства Российской Федерации -
Министр финансов Российской Федерации А.Л.Кудрин
______________
Приложение
П О Р Я Д О К
осуществления территориальными органами Федерального
казначейства операций со средствами Государственной компании
"Российские автомобильные дороги"
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления
операций со средствами Государственной компании "Российские
автомобильные дороги" (далее - Компания) от ее имени и по ее
поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ей
территориальным органом Федерального казначейства (далее - орган
Федерального казначейства).
2. При осуществлении операций со средствами Компании и
созданными ей представительствами и филиалами (далее - обособленные
подразделения), которым в установленном законодательством
Российской Федерации случае открываются лицевые счета в органах
Федерального казначейства (далее - клиенты), информационный обмен
между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в
электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи
(далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством
Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене
электронными документами, заключенного между клиентом и органом
Федерального казначейства.
Если у клиента или органа Федерального казначейства
отсутствует техническая возможность информационного обмена в
электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в
порядке применения документооборота на бумажных носителях с
одновременным представлением документов на машинном носителе
(далее - на бумажном носителе).
При осуществлении операций со средствами клиента
документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную
тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с
соблюдением требований законодательства Российской Федерации о
защите государственной тайны.
3. Орган Федерального казначейства для учета средств клиента
открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации
порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или
кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете
N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной
собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501).
4. Для осуществления кассовых выплат клиент представляет в
орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном
виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании
которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в
банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных
расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком
Российской Федераций 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в
Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г.,
регистрационный N 4068; Вестник Банка России, 2002, N 74), в
соответствии с установленными Центральным банком Российской
Федерации и Министерством финансов Российской Федерации
особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального
казначейства, с установленными Министерством финансов Российской
Федерации особенностями осуществления операций по лицевому счету,
открытому Государственной компании "Российские автомобильные
дороги" в Федеральном казначействе (далее - Особенности), и
требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные
документы).
При этом в расчетном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер
налогоплательщика-клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки
клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование
органа Федерального казначейства, в скобках - полное или
сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или
сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов
подписей, представленной клиентом в орган Федерального
казначейства.
5. Орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме
расчетного документа в случае:
- если указанный в расчетном документе код классификации
операций сектора государственного управления по бюджетной
классификации Российской Федерации (КОСГУ) является недействующим в
текущем финансовом году на момент представления расчетного
документа;
- нарушения требований оформления расчетного документа;
- нарушения требований Особенностей.
6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не
соответствует установленным требованиям или подписи ответственных
лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в
Карточке образцов подписей, орган Федерального казначейства
регистрирует представленный расчетный документ в Журнале
регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и
не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления
клиентом:
- при информационном обмене между органом Федерального
казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту
расчетный документ со штампом "Отклонено" с приложением Протокола
(код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором
указывается причина возврата;
- при информационном обмене между органом Федерального
казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту
Протокол в электронном виде, в котором указывается причина
возврата.
7. Если представленный клиентом расчетный документ
соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, орган
Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со
счета N 40501.
8. Для получения наличных денег клиент представляет в орган
Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на получение
наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка),
оформленную с учетом следующих особенностей.
В заголовочной части Заявки реквизиты "Главный распорядитель
бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не
заполняются.
В кодовой зоне Заявки коды "по Сводному реестру", "Глава по
БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства"
не проставляются.
Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно
соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента,
указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в
орган Федерального казначейства.
Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен
соответствовать номеру лицевого счета по учету средств юридических
лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств
федерального бюджета, открытого клиенту в органе Федерального
казначейства (далее - лицевой счет клиента).
Раздел 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег"
Заявки заполняется с учетом следующих особенностей:
в графе 2 указывается вид средств "средства юридических лиц";
в графе 3 указывается двадцатизначный код операции, содержащий
в 1-17 разрядах нули, в 18-20 разрядах код по КОСГУ (далее - код
классификации операции);
в графе 6 в скобках указывается аналитический код,
идентифицирующий операцию, в соответствии с Особенностями (далее -
код цели).
9. Орган Федерального казначейства принимает Заявку к
исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим
Порядком и Особенностями;
- указанные в Заявке коды КОСГУ являются действующими в
текущем финансовом году на момент представления Заявки;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом
счете клиента по коду цели, соответствующему коду цели, указанному
клиентом в графе 6 Заявки.
10. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными (код
формы по ОКУД 0402001) осуществляется с учетом следующих
особенностей:
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование
органа Федерального казначейства, в скобках проставляются полное
или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а
также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает источники
поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии
с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном
денежном обороте" (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренной
нормативными актами Банка России, код классификации операции и код
цели, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом
счете клиента.
11. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки
банка со счета N 40501 учитывает операции со средствами клиента на
лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого
счета для учета операций неучастников бюджетного процесса (код
формы по КФД 0531834) с приложением документов, на основании
которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
12. Суммы, зачисленные на счет N 40501 по расчетным
документам, в которых отсутствует информация, позволяющая
определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные
поступления), учитываются в составе общего остатка на счете
N 40501.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в
орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении операций
клиента по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку<1>
(код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
Орган Федерального казначейства на основании представленного
клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (код
формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка). Указанные Уведомление и
Справка являются основанием для проведения органом Федерального
казначейства операции без списания-зачисления средств на счете
N 40501 и для отражения результатов уточнения невыясненных
поступлений на лицевом счете клиента.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение
10 рабочих дней. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не
представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган
Федерального казначейства на основании оформленного им расчетного
документа возвращает указанные средства со счета N 40501
плательщику.
13. Суммы поступлений на счет N 40501, отнесенные к
невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их
принадлежности, а также операции по возврату невыясненных
поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных
поступлений по счету по форме согласно приложению N 2 к настоящему
Порядку (код формы по КФД 0531853) на основании расчетных
документов, Уведомлений и Справок органа Федерального казначейства.
Ведомость учета невыясненных поступлений по счету ведется с
начала финансового года и формируется за определенный период.
Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений
отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со
знаком "минус" с одновременным отражением со знаком "плюс" по
соответствующему уточненному коду классификации операции и (или)
коду цели.
14. Клиент вправе уточнить кассовые операции в части кодов
классификации операций и (или) кодов цели, по которым данные
операции были отражены на лицевом счете клиента.
Для уточнения указанных кодов классификации операций и (или)
кодов цели клиент представляет в орган Федерального казначейства
Уведомление, в котором графы 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11 и 12 раздела 1
"Уточняемые реквизиты" и графы 2, 3, 4, 8 и 9 раздела 2 "Уточненные
реквизиты" не заполняются.
Орган Федерального казначейства на основании представленного
Уведомления формирует в установленном порядке Справку. Указанные
Уведомление и Справка являются основанием для проведения органом
Федерального казначейства уточняющей операции без
списания-зачисления средств на счете N 40501 и для отражения ее на
лицевом счете клиента.
15. Представленные клиентом в орган Федерального казначейства
расчетные документы, Заявки и Уведомления, соответствующие
требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго
рабочего дня, следующего за днем их представления в орган
Федерального казначейства.
16. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений,
поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе,
производится в день их поступления в орган Федерального
казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и
окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных
документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на
бумажном носителе, устанавливаются органом Федерального
казначейства с учетом положений договора (соглашения) об обмене
электронными документами, заключенного между банком и органом
Федерального казначейства.
Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших
в орган Федерального казначейства на бумажном носителе,
производится уполномоченным работником органа Федерального
казначейства.
На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях,
поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе,
в обязательном порядке ставятся отметки органа Федерального
казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения.
17. Ежемесячно на отчетную дату органы Федерального
казначейства, в которых обособленным подразделениям Компании
открыты лицевые счета клиентов, формируют и направляют для свода в
орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет
Компании, Сводные сведения по лицевым счетам клиентов согласно
приложению N 3 к настоящему Порядку (код по КФД 0531854).
_______________
<1> Приложения к Порядку в Бюллетене не приводятся. - Прим.
ред.
_______________
