Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.12.2009 по делу n А72-16054/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

14 декабря 2009 г.                                                                                   Дело № А72-16054/2009

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 14 декабря 2009 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 14 декабря 2009 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Семушкина В.С., cудей Захаровой Е.И., Кувшинова В.Е.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания  Олениной Е.В.,

в отсутствие в судебном заседании лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании 14 декабря 2009 г. в помещении суда апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу, г. Нижний Новгород, на решение Арбитражного суда Ульяновской области от 19 октября 2009 г. по делу № А72-16054/2009 (судья Прохоров А.Е.), принятое по заявлению ООО «Ломбард Авантаж», г. Ульяновск, к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу,

о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Авантаж» (далее – ООО «Ломбард Авантаж», общество) обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее – Управление) от 18 августа 2009 г. № 04-09/290 о привлечении общества к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Решением от 19 октября 2009 г. по делу №А72-16054/2009 Арбитражный суд Ульяновской области удовлетворил заявление общества, признал незаконным и отменил оспариваемое постановление в связи с малозначительностью совершенного правонарушения.

В апелляционной жалобе Управление просит отменить решение суда первой инстанции, считая его незаконным и необоснованным.

ООО «Ломбард Авантаж» по основаниям, изложенным в отзыве, отклонило апелляционную жалобу.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и с учетом ходатайства Управления в отсутствие в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства.

Рассмотрев дело в порядке апелляционного производства, проверив обоснованность доводов, приведенных в апелляционной жалобе и в отзыве на нее, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы.

Из материалов дела усматривается, что 07 августа 2009 г. Управление составило в отношении ООО «Ломбард Авантаж» протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.27 КоАП РФ (нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) по факту несвоевременного представления для согласования в уполномоченный орган правил внутреннего контроля.

На основании протокола и иных материалов дела об административном правонарушении 18 августа 2009 г. Управление вынесло в отношении общества постановление о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 50000 руб. Факт совершения указанного правонарушения ООО «Ломбард Авантаж» подтверждается материалами дела и не оспаривается обществом в порядке апелляционного производства.

Удовлетворяя заявление ООО «Ломбард Авантаж», суд первой инстанции обоснованно признал совершенное обществом правонарушение малозначительным.

Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность, в том числе, за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон) ломбарды, как организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Пунктом 2 статьи 7 Закона предусмотрено, что такие организации, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления.

Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 08 января 2003 г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» упомянутые правила подлежат утверждению руководителями организаций в течение 1 месяца со дня государственной регистрации в установленном порядке вновь создаваемых юридических лиц. В течение 5 рабочих дней с даты их утверждения правила внутреннего контроля должны быть представлены на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Материалами дела подтверждается, что ООО «Ломбард Авантаж» зарегистрировано в качестве юридического лица Инспекцией Федеральной налоговой службы по Засвияжскому району г Ульяновска 30 декабря 2008 г. Таким образом, правила внутреннего контроля в ООО «Ломбард Авантаж» должны были быть разработаны и утверждены в срок не позднее 30 января 2009 г. и представлены для утверждения в уполномоченный государственный орган в срок 05 февраля 2009 г.

Между тем, общество утвердило указанные правила 10 февраля 2009 г. и направило их в Федеральную службу финансового мониторинга 13 февраля 2009 г., то есть с нарушением установленного законодательством срока.

Согласно пункту 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02 июня 2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В соответствии с правовой позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 21 Постановления Пленума от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Таким образом, основным критерием, позволяющим квалифицировать правонарушение в качестве малозначительного, является отсутствие существенной угрозы охраняемым законом общественным отношениям.

В рассматриваемом случае исполнение обществом обязанности по утверждению правил и их направлению в уполномоченный орган с незначительным нарушением предусмотренного законодательством срока свидетельствует об отсутствии существенной угрозы охраняемым законом общественным отношениям.

Кроме того, суд апелляционной инстанции, вопреки утверждению Управления, не усматривает пренебрежительного отношения ООО «Ломбард Авантаж» к исполнению своих публично-правовых обязанностей, поскольку общество не уклонялось от своей обязанности по подготовке правил внутреннего контроля, а допустило лишь нарушение срока их утверждения.

Довод Управления о том, что правила внутреннего контроля должны быть утверждены до начала фактической деятельности организации является безосновательным. Законодательство не связывает начало осуществления ломбардом своей деятельности с моментом утверждения упомянутых правил.

Ссылка Управления на недопустимость применения положений о малозначительности правонарушения к деяниям, посягающим на общественный порядок в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, является несостоятельной.

Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 18.1 Постановления Пленума от 20 ноября 2008 г. № 60 «О внесении дополнений в некоторые Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, касающиеся рассмотрения дел об административных правонарушения» указал на то, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ. Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции, руководствуясь принципом индивидуализации наказания и соразмерности его степени общественной опасности деяния, правильно оценил совершенное ООО «Ломбард Авантаж» правонарушение как малозначительное, признал недействительным и отменил оспариваемое постановление.

Допустимость применения положений о малозначительности совершенного правонарушения к правонарушениям, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ, установлена в постановлениях Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 12 мая 2009 г. по делу №А55-16751/2008 и от 11 ноября 2009 г. по делу №А57-5797/2009.

На основании изложенного судом апелляционной инстанции установлено, что обстоятельства для отмены решения суда первой инстанции отсутствуют.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Ульяновской области от 19 октября 2009 г. по делу № А72-16054/2009 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа.

Председательствующий                                                                                      В.С. Семушкин

Судьи                                                                                                                     Е.И. Захарова

В.Е. Кувшинов