Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2009 по делу n А55-26397/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected].

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

22 декабря 2009 г.                                                                                   Дело № А55-26397/2009

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена: 16 декабря 2009 г.

Постановление в полном объеме изготовлено: 22 декабря 2009 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Драгоценновой И.С.,

судей Бажана П.В., Кузнецова В.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Маненковым А.В.,

с участием:

от общества с ограниченной ответственностью «Корвет» – Лыскова Н.В., паспорт,

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу – не явился, извещен,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда, в зале № 6, дело по апелляционной жалобе общества с ограниченной ответственностью «Корвет», г. Тольятти, Самарская область,

на решение Арбитражного суда Самарской области от 26 октября 2009 года по делу № А55-26397/2009 (судья Бойко С.А.),

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Корвет», г. Тольятти, Самарская область,

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, г. Нижний Новгород,

о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания,

                                                                УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Корвет» (далее – заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании незаконным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее – ответчик) о назначении административного наказания от 08.09.2009 № 04-09/289, которым заявитель был привлечен к административной ответственности по 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50000 рублей.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 26 октября 2009 года в удовлетворении заявленных требований отказано.

 Общество с ограниченной ответственностью «Корвет», не согласившись с решением суда первой инстанции, обратилось в арбитражный суд апелляционной инстанции с жалобой, в которой просит решение отменить, апелляционную жалобу удовлетворить.

В судебном заседании представитель заявителя доводы апелляционной жалобы поддержал в полном объеме.

В судебное заседание апелляционной инстанции представитель ответчика, не явился, о месте и времени судебного разбирательства надлежаще извещен, в связи с чем, апелляционная жалоба в соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ рассмотрена в его отсутствие.

Апелляционная жалоба на судебный акт Арбитражного суда Самарской области рассмотрена в порядке, установленном ст.ст. 266-268 АПК РФ.

Исследовав доказательства по делу с учетом доводов апелляционной жалобы, объяснений представителя заявителя, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, при этом исходил из следующих обстоятельств.

 Как следует из материалов дела, сотрудниками Межрегионального управления по Приволжскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу была проведена проверка соблюдения ООО «Корвет» законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, в ходе которой было установлено, что заявитель допустил нарушение сроков постановки на учет, разработки и утверждения правил внутреннего контроля, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».    

По данному факту в отношении заявителя был составлен протокол об административном правонарушении от 28 августа 2009 года.

Судом установлено, что о времени и месте составления протокола законный представитель заявителя извещался телеграммой от 20.08.2009 г., полученной им 21.08.2009 г., что подтверждается извещением (л.д. 97-98).

Постановлением  Межрегионального управления по Приволжскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу о назначении административного наказания от 08 сентября 2009 года № 04-09/289 (л.д. 7-13), заявитель был привлечен к административной ответственности по статье 15.27. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50000 рублей.

О времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении заявитель был извещен телеграммой от 04.09.2009, полученной им 05.09.2009, что подтверждается извещением (л.д. 132-133).

По мнению заявителя, совершенное им правонарушение является малозначительным.

Арбитражный суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления, правомерно исходил из следующего.

Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации внутреннего контроля.

 Из материалов дела следует, что ООО «Корвет» является организацией, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, что подтверждается п. 2.2. его устава, выпиской из ЕГРЮЛ от 07.08.2009 № 13719, Картой постановки на учет в Федеральной службы по финансовому мониторингу (л.д. 46, 57, 110).

 Согласно статье 5, пункту 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Пунктом 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» (далее по тексту - Постановление от 08.01.2003 N 6) предусмотрено, что правила внутреннего контроля, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу Постановления. Согласно пункту 2 Постановления Правила внутреннего контроля представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.

Абзацем 2 пункта 9 статьи 7 вышеназванного Федерального закона установлено, что в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

В соответствии с пунктами 2 и 3 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации № 28 от 18.01.2003 организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества  обязаны встать на учет  в  Федеральной службы по финансовому мониторингу в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.

Государственная регистрация ООО «Корвет» осуществлена Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 2 по Самарской области 05.11.2008г.   

Общество должно было встать на учет и утвердить правила внутреннего контроля не позднее 4.12.2008г.

ООО «Корвет» осуществило постановку на учет лишь 31.03.2009г., а правила внутреннего контроля разработаны и утверждены 16.03.2009г.

            Факт совершения вменяемого административного правонарушения, выразившегося в нарушении сроков постановки на учет, а также сроков утверждения и направления на согласование правил внутреннего контроля, подтверждается материалами дела и не оспаривается заявителем, однако считает, что его следует освободить от административной ответственности за малозначительностью административного правонарушения на основании ст. 2.9 КоАП РФ,

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.05 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

 В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.04 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу части  3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Судом правомерно указано, что в данном случае, существенная угроза общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий административного правонарушения. Негативный результат может возникать и в нематериальной, в частности, организационной сфере.

Объективным отражением степени общественной опасности противоправного деяния и, как следствие, потенциальной угрозы охраняемым правом общественным отношениям служит санкция статьи 15.27 КоАП РФ, предусматривающая применение к юридическим лицам административного наказания в виде штрафа и административного приостановления деятельности на срок до 90 суток.

Существенную угрозу правоохраняемым интересам в данном случае представляет собой ненадлежащая организация заявителем публично значимой деятельности в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, отсутствие должного контроля со стороны руководства за действиями ответственных лиц.

Пленум Высшего Арбитражного суда Российской Федерации в пункте 18.1. Постановления № 10 от 02.06.2004 года определил, что квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Обстоятельств исключительности случая вмененного заявителю правонарушения из материалов дела не усматривается.

Административным органом заявителю определена минимальная мера наказания, предусмотренная санкцией статьи 15.27 КоАП РФ, в связи с чем, оснований для снижения размера штрафа не имеется.

Нарушений процедуры привлечения заявителя к ответственности не установлено.

            Суд полно, всесторонне исследовал обстоятельства дела и представленные в дело доказательства, оценил их по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и в соответствии со статьей 170 Кодекса отразил результаты оценки в судебном акте, который отвечает требованиям статьи 15 Кодекса и не подлежит отмене или изменению.

Руководствуясь ст.ст. 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд,                                                 

                                          ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Самарской области от 26 октября 2009 года по делу № А55-26397/2009 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                                 И.С.Драгоценнова

Судьи                                                                                                                П.В.Бажан

В.В.Кузнецов