Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.05.2010 по делу n А55-1181/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

терроризма.

В связи с тем, что Приказ Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256 вступил в силу 17.02.2009 года, именно с данного момента у заявителя возникла обязанность по приведению положений Правил внутреннего контроля по обучению кадров в соответствии с положениями вышеуказанного Приказа  во исполнение положений п. 2 ст. 7 ФЗ № 115.

Неисполнение данного требования свидетельствует о наличии в действиях заявителя состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ.

Судом установлено, что специальными должностными лицами, ответственными за соблюдение Правил внутреннего контроля в ООО «ВИП Компания», в проверяемом периоде являлись: с 07.11.2006 по 14.05.2007 - администратор Щербинина СВ. (приказ от 07.11.2006 № 44); с 15.05.2007 по настоящее время - главный бухгалтер Шадрина Татьяна Николаевна (приказ от 15.05.2007 № 48).

В период нахождения в должности указанных лиц, ответственных за соблюдение Правил внутреннего контроля и программ его осуществления, Щербинина С.В. и Шадрина Т.Н. не соответствовали квалификационным требованиям, предъявляемым Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 №715.

Следовательно, в течение длительного периода времени, а именно: с 07.11.2006 года по 15.05.2009 года в ООО «ВИП Компания» отсутствовало специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля, соответствующее квалификационным требованиям, предъявляемым Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 № 715, что свидетельствует о ненадлежащей организации внутреннего контроля в ООО «ВИП Компания».

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, выражается в нарушении, то есть неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Длящимся является такое административное правонарушение, которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей.

В соответствии с ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью первой этой статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения (с даты составления акта проверки - 14.12.2009 года).

Таким образом, срок давности привлечения заявителя к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 КоАП РФ не истек.

Довод заявителя о том, что административным органом нарушена процедура привлечения ООО «ВИП Компания» к административной ответственности (заявитель не извещен надлежащим образом о времени и месте составления протокола об административном правонарушении), также является необоснованным.

Протокол об административном правонарушении составлен административным органом - 16.12.2009 года в 16 часов 00 минут. О времени и месте составления протокола об административном правонарушении заявитель уведомлен телеграммой, которая получена заявителем 16.12.2009 года в 09 часов 45 минут.

В этот же день - 16.12.2009 года заявителем в адрес административного органа направлено факсом письмо, согласно которому заявитель просит административный орган составить протокол об административном правонарушении в его отсутствие и в отсутствие его представителя  (т. 4 л.д. 121).

Таким образом, наличие волеизъявления заявителя о составлении протокола об административном правонарушении в его отсутствие свидетельствует о надлежащем извещении заявителя о времени и месте составления протокола об административном правонарушении и о соблюдении административным органом процедуры привлечения ООО «ВИП Компания» к административной ответственности. Кроме того, при рассмотрении дела об административном правонарушении представитель заявителя участвовал и представлял возражения.

Вышеуказанные обстоятельства также свидетельствует о том, что оспариваемое  Представление об устранении заявителем причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения № 04-09/492  от 25.12.2009 года полностью соответствует положениям действующего законодательства.

Судебная коллегия апелляционного суда считает, что Арбитражным судом Самарской области полно, всесторонне исследованы обстоятельства дела и представленные в дело доказательства, дана им оценка по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и результаты оценки отражены в судебном акте, который отвечает требованиям статьи 15 Кодекса и не подлежит отмене или изменению.

Руководствуясь ст.ст. 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд, 

                                                        ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Самарской области от 03 марта 2010 года по делу № А55-1181/2010 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                                 И.С.Драгоценнова

Судьи                                                                                                                П.В.Бажан

С.Т.Холодна