Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.06.2010 по делу n А65-4751/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

22 июня 2010 года                                                                              Дело № А65-4751/2010

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 21 июня 2010 года.

Постановление  в полном объеме изготовлено 22 июня 2010 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Филипповой Е.Г., судей Юдкина А.А., Драгоценновой И.С., при ведении протокола судебного заседания Смирновой Е.А., с участием:

от ОАО «Аксубаевское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства» - представителя Алиева Р.Д., доверенность от 01 марта 2010 года,

от Регионального отделения федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе – представитель не явился, извещено надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании 21 июня 2010 года апелляционную жалобу Регионального отделения федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 20 апреля 2010 года по делу №А65-4751/2010, судья Бредихина Н.Ю., принятое по заявлению ОАО «Аксубаевское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства», Республика Татарстан, Аксубаевский район, р.п.Аксубаево, к Региональному отделению федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань,

о признании незаконным и отмене постановления от 01 февраля 2010 года № 11-10-031/пн о назначении  административного наказания по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Аксубаевское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства» (далее – ОАО «Аксубаевское МПП ЖКХ», заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее – административный орган, Региональное отделение ФСФР в Волго-Камском регионе) от 01 февраля 2010 года №11-10-031/пн о назначении административного наказания по ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), за невыполнение в установленный срок законного предписания территориального органа федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 20 апреля 2010 года заявление удовлетворено, оспариваемое постановление признано незаконным и отменено на основании ст.2.9 КоАП РФ в связи с малозначительностью совершенного обществом правонарушения, производство по делу об административном правонарушении прекращено.

В апелляционной жалобе Региональное отделение ФСФР в Волго-Камском регионе просит обжалуемое решение суда отменить, принять новый судебный акт, ссылаясь на отсутствие оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным.

Отзыв на апелляционную жалобу общество не представило, что в соответствии с ч.1 ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению дела по имеющимся в деле доказательствам.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя Регионального отделения ФСФР в Волго-Камском регионе, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства, ходатайствовавшего о рассмотрении дела в отсутствие его представителя.

В судебном заседании представитель общества возражал против удовлетворения апелляционной жалобы и просил оставить решение суда без изменения.

Проверив материалы дела, выслушав пояснения представителя общества, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, в нарушение требований ст.92 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Федеральный закон № 208-ФЗ), пунктов 1.6, 8.2.4, 8.2.5,  8.3.5, 8.3.6 Положения о раскрытии информации эмитентом эмиссионных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н, (далее – Положение о раскрытии информации) ОАО «Аксубаевское МПП ЖКХ» не опубликовало на сайте в сети Интернет (www.aksubayevo.tatar.ru) текст готового отчета за 2007 год, текст годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год.

Для устранения выявленных нарушений в адрес ОАО «Аксубаевское МПП ЖКХ» 13 ноября 2009 года в соответствии с п.7 ст.44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», п.п.1, 2 ст.11 Федерального закона от 05 марта 1999 года № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» РО ФСР России в ВКР направило обязательное для исполнения предписание №11-09-СВ-02/1744-т с требованием в срок до 17 декабря 2009 года устранить выявленные нарушения действующего законодательства РФ о ценных бумагах путем опубликования на странице в сети Интернет, используемой обществом, текста годового отчета за 2007 год, текста годовой бухгалтерской отчетности общества за 2007 год.

Предписание было получено обществом 25 ноября 2009 года, однако в установленный в срок (до 17 декабря 2009 года) исполнено не было.

За неисполнение предписания в установленный срок административный орган постановлением №11-10-031/пн от 01 февраля 2010 года привлек заявителя к административный ответственности, предусмотренной ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, в виде штрафа в  минимальном размере, предусмотренном санкцией, - 500 000 рублей.

Ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа предусмотрена ч.9 ст.19.5 КоАП РФ и выражается в наложении административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со ст.92 Федерального закона № 208-ФЗ, п.8.1.1 Положения о раскрытии информации открытое акционерное общество обязано раскрывать годовой отчет, годовую бухгалтерскую отчетность устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие деятельность его органов.

Согласно ст.30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию. Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней.

При этом обязанность по раскрытию информации акционерными обществами возникает с даты государственной регистрации открытого акционерного общества (п.8.1.2 Положения о раскрытии информации).

Согласно п.п.1.6., 8.3.5., 8.3.6 Положения о раскрытии информации акционерное общество обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) годового общего собрания акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об утверждении годовой бухгалтерской отчетности, акционерное общество обязано опубликовать на странице в сети Интернет сообщение об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества.

Текст годовой бухгалтерской отчетности должен быть доступен на странице в сети Интернет не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет.

Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с Положением о раскрытии информации, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности.

Частью 7 ст.44 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» установлено, что федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе направлять эмитентам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов, необходимых для решения вопросов, находящихся в компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В соответствии со ст.11 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Как следует из материалов дела, административным органом было установлено неопубликование ОАО «Аксубаевское МПП ЖКХ» на сайте в сети Интернет (www.aksubayevo.tatar.ru) текста годового отчета за 2007 год, текста годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год. В связи с изложенным административным органом было вынесено предписание №11-09-СВ-02/1744-т с требованием в срок до 17 декабря  2009 года устранить выявленные нарушения действующего законодательства РФ о ценных бумагах путем опубликования на странице в сети Интернет, используемой обществом, текста готового отчета за 2007 год, текста годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год общества.

Материалами дела подтверждается, что предписание было получено обществом 25 ноября 2009 года (л.д.78), однако в установленный в срок до 17 декабря 2009 года исполнено не было.

В ходе административного производства представителем ОАО «МПП ЖКХ» было представлено объяснение, согласно которому бухгалтерский баланс Ф№1, 2 представляется в минземимущество Республики Татарстан как владельцу 75% акций общества, ранее информация на сайте в сети Интернет не размещалась,  предписание ФСФР по состоянию на 01 февраля 2010 года исполнено.

Факт совершения обществом правонарушения и его вина в этом подтверждены материалами дела.

Нарушений порядка привлечения к административной ответственности, предусмотренного КоАП РФ, в ходе производства по данному делу об административном правонарушении не установлено.

Вместе с тем суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что совершенное заявителем административное правонарушение не представляло существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В соответствии со ст.2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно п.18 и п.18.1 постановления Пленума ВАС РФ от 02 июня 2004 года № 10 при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

Кроме того, в соответствии с абз. 3 п. 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Из свидетельский показаний главного специалиста общего отдела исполнительного комитета Аксубаевского муниципального района Екамасовой О.А. и главного бухгалтера Ивановой Е.Г., допрошенных в судебном заседании и предупрежденных об уголовной ответственности в порядке ст.307, 308 Уголовного кодекса Российской Федерации, следует, что у ОАО «Аксубаевское ММП ЖКХ» доступ к сети Интернет отсутствует, в связи с чем они пользуются доступом в исполнительном комитете Аксубаевского района. Бухгалтерская отчетность за 2007 год по форме №1 и №2, приложение к бухгалтерской отчетности, отчет о движении денежных средств, пояснительная записка, были переданы бухгалтером на флеш-карте специалисту исполкома, которая, в свою очередь, скопировала информацию на сайт. Открывается ли информация на сайте, специалистом не проверялась, у общества такая возможность отсутствовала. Позже выяснилось, что в силу технических неполадок документы не открывались в полном объеме, после обращения в службу технической поддержки поменяли шаблоны, каждый документ был размещен в отдельности и информация на сайте отобразилась.

Суд первой инстанции, учитывая, что совершенное деяние само по себе не содержит существенной угрозы для личности, общества или государства, признал допущенное обществом правонарушение малозначительным и на этом основании отменил оспариваемое постановление.

Арбитражный апелляционный суд считает выводы суда первой инстанции об отсутствии существенной