Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.07.2010 по делу n А55-6603/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected].

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

19 июля 2010 года.                                                                               Дело № А55-6603/2010

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена: 12 июля 2010 года.

Постановление в полном объеме изготовлено: 19 июля 2010 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Драгоценновой И.С.,

судей Юдкина А.А., Поповой Е.Г.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Маненковым А.В.,

с участием:

от ООО «Веструм-Лизинг» - Сюприванов Б.М., доверенность № б/н от 23.03.2010 г.,

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу – не явился, извещен,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда, в зале № 6, дело по апелляционной жалобе общества с ограниченной ответственностью «Веструм-Лизинг» на решение Арбитражного суда Самарской области от 11 мая 2010 года по делу № А55-6603/2010 (судья Корнилов А.Б.), по заявлению ООО «Веструм-Лизинг», г.Самара, к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, г.Нижний Новгород, о признании незаконным и отмене постановления от 26 февраля 2010 года № 04-10/45 по делу об административном правонарушении,

                                                     УСТАНОВИЛ:

ООО «Веструм-Лизинг» обратилось в арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 26 февраля 2010 г. № 04-10/45 МРУ Росфинмониторинга по ПФО о назначении административного наказания. По мнению заявителя, совершенное административное правонарушение является малозначительным.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 11 мая 2010 года по делу   № А55-6603/2010 в удовлетворении требования отказано.

ООО «Веструм-Лизинг» в апелляционной жалобе просит отменить решение суда первой инстанции, заявленные требования удовлетворить.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя административного органа, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства и заявившего ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в его  отсутствие.

В отзыве на апелляционную жалобу административный орган просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения, ссылаясь на законность и обоснованность обжалуемого решения суда.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, арбитражный апелляционный суд считает решение арбитражного суда первой инстанции законным и обоснованным по следующим основаниям.

Статьёй 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

03.09.2009 г. ООО «Веструм-Лизинг» заключен договор купли-продажи нежилого недвижимого имущества.

Статьёй 6 Федерального закона № 115-ФЗ определен перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых должны быть направлены в уполномоченный орган.

В соответствии с п. 1.1 ст.6 Федерального закона № 115-ФЗ, сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей, или превышает ее.

Согласно п.1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции сведения по операциям с денежными средствами или имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

По мнению заявителя, обязанность представления информации о заключении  договора купли-продажи недвижимого имущества возникла у ООО «Веструм-Лизинг» на следующий день после государственной регистрации права собственности, а не подписания договора купли-продажи, так как в Федеральном законе понятия «операция» и «договор» не тождественны.

Арбитражный суд первой инстанции, отклоняя  доводы заявителя, правомерно исходил из следующего.

Согласно статье 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Доказательством того, что сторонами достигнуты соглашения по всем существенным условиям договора является акцептование данного договора покупателем и продавцом путем его подписания 03.09.2009. Таким образом, согласно ст. 425 Гражданского Кодекса Российской Федерации договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения. Предметом Договора является нежилое помещение.

Гражданский Кодекс Российской Федерации предусматривает обязательную государственную регистрацию договора о продаже жилых помещений (статья 558 ГК РФ) и договора купли-продажи предприятия (статья 560 ГК РФ), которые считаются заключенными с момента такой регистрации. Кодекс не предусматривает обязательной государственной регистрации сделок купли-продажи иных, кроме указанных, видов недвижимого имущества. При заключении сделок купли-продажи нежилых помещений, государственной регистрации подлежит право собственности на указанное имущество, а не сама сделка. При этом, регистрация перехода права собственности согласно ст.551 ГК РФ не означает регистрации самого договора купли-продажи.

Кроме того, государственная регистрация права собственности не является моментом совершения сделки, так как сделка (в данном случае договор купли-продажи) состоялась между продавцом и покупателем орган, осуществляющий государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимое имущество, не принимал в ней никакого участия.

К моменту совершения акта государственной регистрации процесс выражения воли участниками сделки уже завершен и акт государственной регистрации права собственности означает лишь публичную констатацию государством законности совершенной сделки, а также создает презумпцию осведомленности о факте совершении сделки остальных участников гражданского оборота.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что моментом совершения сделки по купле-продаже нежилого помещения для целей соблюдения требований Федерального закона №115-ФЗ является момент заключения данного договора в соответствии с п. 1 ст.433 ГК РФ, и, следовательно, информация о сделке с нежилым недвижимым имуществом должна быть направлена в уполномоченный орган в течение одного рабочего дня с момента заключения договора.

Поскольку договор купли-продажи недвижимого имущества заключен 03.09.2009г., информация должна была быть представлена в уполномоченный орган не позднее 04.09.2009г., что заявителем не исполнено.

Федеральной службой по финансовому мониторингу в Информационном письме «О представлении сведений об операциях с имуществом» от 08.08.2008 № 1 были даны разъяснения о том, что следует считать датой совершения сделки по договору купли-продажи недвижимого имущества. Данное письмо было опубликовано в периодическом издании «Экономика и жизнь» № 41, октябрь 2008г.

Доводы ООО «Веструм-Лизинг» об отсутствии тождества между понятиями «операция» и «сделка» в рамках законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, основаны на неправильном применении норм материального права.

В соответствии со ст.3 Федерального закона, операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Статьей 153 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

В соответствии со ст.420 ГК РФ, договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Судом первой инстанции, исходя из системного толкования понятий «операция», установленного ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ, а также «сделка» и «договор», содержащихся в положениях ГК РФ, правомерно указано, что понятия «сделка» и «операция» в данном случае тождественны.

Кроме того, как указал заявитель, идентификация клиентов ООО «Веструм-Лизинг»  с Перечнем осуществляется, т.к. запрета по идентификации клиентов организации через службы безопасности кредитной организации законодательством РФ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не установлено.

Согласно п. 10 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с п.2 ст.6 настоящего Федерального закона № 115-ФЗ порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с п.2 ст.6 Федерального закона № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Таким образом, в целях обеспечения оперативного выявления возможных каналов легализации преступных доходов и финансирования терроризма и пресечения указанной деятельности Росфинмониторингом, на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по идентификации клиентов организации в соответствии с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности.

Кроме того, согласно ст.4 Федерального закона №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО предоставлен ООО «Веструм-Лизинг» доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности при постановке на учет в уполномоченном органе (уведомление о постановке на учет от 20.11.2007 № 04-05/10335дсп).

Согласно объяснениям директора ООО «Веструм-Лизинг» Колесника И.Т. от 11.02.2010, отобранным в ходе проверки, в проверяемом периоде Обществом не осуществлялась идентификация своих клиентов с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, поскольку причастность клиентов к какой-либо противоправной деятельности проверялась с помощью службы безопасности Банка, обслуживающего ООО «Веструм-Лизинг».

Данный факт не свидетельствует о надлежащем исполнении ООО «Веструм-Лизинг» требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма по следующим основаниям.

Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003 № 27 утверждено Положение о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее Положение), согласно которому Федеральная служба по финансовому мониторингу составляет данный перечень на основании сведений о:

а) вступивших в законную силу решениях судов Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с осуществлением ею экстремистской деятельности, а также об отмене (изменении) этих решений;

б) вступивших в законную силу приговорах судов Российской Федерации о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера, а также об отмене (изменении) этих приговоров;

в) принятых Генеральным прокурором Российской Федерации или подчиненными ему прокурорами решениях о приостановлении деятельности организации в связи с их обращениями в суд с заявлением о привлечении этой организации к ответственности за террористическую деятельность, а также об утрате