Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.08.2010 по делу n А65-4770/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

10 августа 2010 года                                                                              Дело № А65-4770/2010

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 09 августа 2010 года.

Постановление  в полном объеме изготовлено 10 августа 2010 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Филипповой Е.Г., судей Поповой Е.Г., Драгоценновой И.С., при ведении протокола судебного заседания Финогентовой А.С., с участием:

от ОАО «Азнакаевский Горизонт» - представитель не явился, извещено,

от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе - представитель не явился, извещено,

от третьих лиц: ЗАО «Консалтинговая группа «АМФ» - представитель не явился, извещено,

от ОАО «Казанская ПМК» - представитель не явился, извещено,

рассмотрев в открытом судебном заседании 09 августа 2010 года апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 20 мая 2010 года по делу №А65-4770/2010, судья Воробьев Р.М., принятое по заявлению ОАО «Азнакаевский Горизонт», Республика Татарстан, г.Азнакаево, к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань, третьи лица: ЗАО «Консалтинговая группа «АМФ», г.Казань, ОАО «Казанская ПМК», г.Казань,

о признании незаконным и отмене постановления от 01 февраля 2010 года № 11-10-035/пн о назначении административного наказания по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Азнакаевский Горизонт» (далее – ОАО «Азнакаевский Горизонт», заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее – административный орган, Региональное отделение ФСФР в Волго-Камском регионе) от 01 февраля 2010 года №11-10-035/пн о назначении административного наказания по ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), за невыполнение в установленный срок законного предписания территориального органа федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков.

Определениями суда от 25 марта 2010 года и от 23 апреля 2010 года к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ЗАО «Консалтинговая группа «АМФ», ОАО «Казанская ПМК» (т.1, л.д.144, 156).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 20 мая 2010 года заявление удовлетворено, оспариваемое постановление Регионального отделения ФСФР в Волго-Камском регионе от 01 февраля 2010 года №11-10-035/пн о назначении ОАО «Азнакаевский Горизонт» административного наказания по ч.9 ст.19.5 в виде штрафа в размере 500 000 руб. признано незаконным и отменено, производство по делу об административном правонарушении прекращено на том основании, что в действиях общества отсутствует вменяемый состав административного правонарушения.

В апелляционной жалобе Региональное отделение ФСФР в Волго-Камском регионе просит обжалуемое решение суда отменить, принять новый судебный акт, в удовлетворении заявленных требований общества - отказать, ссылаясь на наличие действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

Отзыв на апелляционную жалобу общество не представило, что в соответствии с ч.1 ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению дела по имеющимся в деле доказательствам.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства.

Проверив материалы дела, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, в нарушение требований ст.92 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», а также пунктов 1.6., 8.2.4, 8.2.5, 8.3.5., 8.3.6, 8.5.2, 8.5.3, 8.5.4, 8.5.5, 8.4.1, 8.4.2 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года №06-117/пз-н, (далее - Положение о раскрытии информации) заявитель не опубликовал на странице сети Интернет текст годового отчета общества за 2006-2008 годы; текст годовой бухгалтерской отчетности по итогам деятельности за 2006-2008 годы; список аффилированных лиц за 3 квартал 2009 года; текст устава.

Для устранения выявленных нарушений требований законодательства РФ в адрес общества 13 ноября 2009 года в соответствии с п.7. ст.44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг», п.1, 2 ст. 11 Федерального закона от 05 марта 1999 года № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» Региональным отделением ФСФР в Волго-Камском регионе направлено обязательное для исполнения предписание №11-09-СВ-02/1739-т с требованием в срок до 17 декабря 2009 года устранить выявленные нарушения действующего законодательства РФ о ценных бумагах, а именно: обеспечить раскрытие информации в сети Интернет в форме годового отчета общества за 2006-2008 годы, текст годовой бухгалтерской отчетности общества за 2006-2008 годы, списка аффилированных лиц, составленного на дату окончания 3 квартала 2009 года, устава общества.

Кроме того, в срок до 17 декабря 2009 года представить в Региональное отделение ФСФР в Волго-Камском регионе отчет об исполнении предписания и принятых мерах по устранению указанных нарушений с заверенными копиями подтверждающих документов.

Предписание заявителем получено 20 ноября 2009 года, однако в установленный срок в полном объеме не исполнено, а именно: в срок до 17 декабря 2009 года не опубликованы на странице в сети Интернет в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2006 год, 2007 год и 2008 год аудиторские заключения, подтверждающие достоверность годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества за 2006 год, 2007 год и 2008 год; пояснительные записки к текстам годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества за 2006 год, 2007 год и 2008 год.

По данному факту административным органом в отношении общества 18 января 2010 года был составлен протокол об административном правонарушении №11-10-044/пр-ап, на основании которого 01 февраля 2010 года было вынесено постановление №11-10-035/пн о привлечении ОАО «Азнакаевский Горизонт» к административной ответственности, предусмотренной ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 500 000 руб. за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Согласно ч.9 ст.19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение на юридических лиц административного штрафа в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии с ч. 1 ст. ст. 92 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» открытое общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Исходя из п.2 ст.13 Федерального закона от 21 ноября 2003 года №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерская отчетность организаций, за исключением отчетности бюджетных организаций, а также общественных организаций (объединений) и их структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности и не имеющих кроме выбывшего имущества оборотов по реализации товаров (работ, услуг), состоит из: а) бухгалтерского баланса; б) отчета о прибылях и убытках; в) приложений к ним, предусмотренных нормативными актами; г) аудиторского заключения или заключения ревизионного союза сельскохозяйственных кооперативов, подтверждающих достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту или обязательной ревизии; д) пояснительной записки.

Как было указано выше, в адрес общества 13 ноября 2009 года было направлено предписание №11-09-СВ-02/1739-Т, обязывающее эмитента в срок до 17 декабря 2009 года устранить нарушения законодательства РФ, с требованием представить в Региональное отделение ФСФР в Волго-Камском регионе отчет об исполнении предписания.

Большая часть предписанных нарушений были устранены. Следствием не исполнения предписанных нарушений в полном объеме явилась техническая ошибка во время раскрытия информации, допущенная организацией, на интернет-сайте которой осуществляющей раскрытие, что подтверждает письмо-уведомление генерального директора ЗАО «Консалтинговая группа «АМФ» (т.1, л.д.14). На техническую ошибку указано в отзыве, представленном в суд ЗАО «Консалтинговая группа «АМФ», из которого следует, что требуемая информация была опубликована на странице другого эмитента (т.1, л.д.148, 149); 14 января 2010 года ЗАО «Консалтинговая группа «АМФ» устранило техническую ошибку.

Данные обстоятельства административным органом не опровергнуты.

Согласно ст.1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного в ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, состоит в том, что виновное лицо нарушает срок исполнения предписания, выданного уполномоченным органом. Оконченным данное правонарушение считается с момента нарушения срока исполнения предписания. Совершается данное правонарушение путем бездействия.

В соответствии с п.1 ст. 2.1 КоАП РФ правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое установлена административная ответственность. Следовательно, должно быть доказаны факт совершения правонарушения и вина лица, привлекаемого к административной ответственности.

Согласно ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как видно из материалов дела, в данном случае заявителем были исполнены требования, изложенные административным органом в предписании, но в силу технической ошибки, по не зависящим от него причинам, требуемая информация была опубликована на странице другого эмитента, что не опровергнуто административным органом.

Таким образом, вина общества в совершении вменяемого административного правонарушения материалами дела не подтверждена.

С учетом изложенного суд первой инстанции сделал правильный вывод об отсутствии в данном случае состава правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Вопреки требованиям ч.1 ст.65, ч.4 ст.210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации административный орган не доказал обстоятельства, на которые ссылается в апелляционной жалобе как на основание своих требований.

При изложенных обстоятельствах решение суда от 20 мая 2010 года следует оставить без изменения, апелляционную жалобу административного органа - без удовлетворения.

Исходя из положений статей 204, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уплата госпошлины за рассмотрение заявлений о привлечении к административной ответственности и обжалование решений суда по данной категории дел не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  арбитражный апелляционный суд             

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 20 мая 2010 года по делу №А65-4770/2010 оставить без изменения, апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа.

Председательствующий                                                                     Е.Г.Филиппова

Судьи                                                                                                    И.С. Драгоценнова

Е.Г. Попова