Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.04.2014 по делу n А55-20341/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11 «А», тел. [phone]

www.11aas.arb1tr.ru, e-ma1l: 1nfo@11 aas.arb1tr.ru

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

09 апреля 2014 года                                                                                 Дело № А55-20341/2013

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена    07 апреля 2014 года.

Постановление в полном объеме изготовлено     09 апреля 2014 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Захаровой Е.И., судей  Поповой Е.Г., Кувшинова В.Е.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Лаврской Е.В.,

с участием:

от заявителя: представитель открытого акционерного общества «Тольяттиазот» - Колегова А.В. (доверенность № 11 от 10.01.2012),

от заинтересованного лица: представитель Центрального Банка Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе  - не  явился, извещен,

от третьего лица: представитель открытого акционерного общества «Объединенная химическая компания «УРАЛХИМ» - не  явился, извещено,

рассмотрев в открытом судебном заседании 07.04.2014 в помещении суда       апелляционную жалобу открытого акционерного общества «Тольяттиазот»

на решение Арбитражного суда Самарской области от 14.01.2014 по делу № А55-20341/2013 (судья Черномырдина Е.В.), принятое

по заявлению открытого акционерного общества «Тольяттиазот» (ИНН 6320004728, 1026302004409), Самарская область, г.Тольятти,

к Центральному Банку Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе, Самарская область, г.Самара,

с участием в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, открытого акционерного общества «Объединенная химическая компания «УРАЛХИМ», г.Москва,

об оспаривании постановления о назначении административного наказания

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Тольяттиазот» (далее – заявитель, ОАО «Тольяттиазот») обратилось  в Арбитражный суд Самарской области с заявлением об отмене постановления № 42-13-126/пн от 14.08.2013 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 750 000 руб.,  принятого Региональным  отделением Федеральной службы по финансовым рынкам России в Юго - Восточном регионе (л.д.4-7).

Определением Арбитражного суда Самарской области от 15.10.2013 к участию в деле в качестве третьего лица,  не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено открытое акционерное общество «Объединенная химическая компания «УРАЛХИМ» (далее – третье лицо, ОАО «ОХК «УРАЛХИМ»), указанным определением также произведена  замена заинтересованного лица Регионального   отделения федеральной  службы  по  финансовым рынкам России в Юго-Восточном регионе в порядке  процессуального правопреемства на Центральный Банк Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе (далее – заинтересованное лицо).

Решением Арбитражного суда Самарской области от 14.01.2014 в удовлетворении заявления отказано (т.1,л.д.182-188).

Открытое акционерное общество «Тольяттиазот» обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда от 14.01.2014 отменить, принять  по делу новый судебный акт об удовлетворении заявления (т.2,л.д.4-6).

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал свою апелляционную жалобу  по  основаниям, изложенным в ней.

Представители  заинтересованного лица и третьего лица в судебное  заседание  не явились,  извещены.

На основании статей 156 и 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции рассматривает апелляционную жалобу в отсутствие представителей заинтересованного лица и третьего лица, которые были надлежаще извещены о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы.

Рассмотрев дело в порядке апелляционного производства, проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзывах на апелляционную жалобу, заслушав  представителя заявителя, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, в региональное отделение ФСФР России в ЮВР поступило заявление ОАО «ОХК «УРАЛХИМ» (вх. № 42-13-4433 от 07.05.2013) о возбуждении в отношении ОАО «Тольяттиазот» дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.19  Кодекса  Российской Федерации об административных  правонарушениях (далее  - КоАП РФ)  (т.1, л.д.152-158).

В ходе проведения РО ФСФР России в ЮВР надзорных мероприятий установлено, что ОАО «Тольяттиазот» на странице в сети Интернет по адресу http://www.toaz.ru/rus/emitent/ раскрыт текст ежеквартального отчета за 3 квартал 2012 года не в полном объеме, о чем составлен акт № 42-13-1589-03/акт от 01.07.2013.

В результате проверки 31.07.2013 в отношении заявителя составлен протокол № 42-13-162/пр-ап об административном правонарушении по ч. 2 ст.15.19 КоАП РФ (т.1, л.д.123-126).

Постановлением № 42-13-126/пн от 14.08.2013 общество привлечено к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 750 000 рублей (т.1, л.д.107-114).

Не согласившись с постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с  рассматриваемым в рамках настоящего дела заявлением.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований, исходил  из  следующего.

Часть 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает административную ответственность за нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

В силу пункта 1 статьи  30 Федерального закона Российской Федерации от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее  раскрытию.

В соответствии с п. 26 ст. 30 Федерального закона Российской Федерации от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», состав и объем информации, порядок и сроки ее раскрытия и предоставления на рынке ценных бумаг, а также порядок и сроки предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно п. 1 ст. 92 Федерального закона РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», открытое акционерное общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект ценных бумаг общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В силу п. 2 ст. 92 Федерального закона РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», обязательное раскрытие информации обществом осуществляется в объеме и порядке, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно п. 1.1. главы 1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденною Приказом ФСФР России от 04.10.2011 № 11-46/пз-н (далее - Положение), настоящее Положение регулирует состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг (далее - ценные бумаги), раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг и сообщений о существенных фактах эмитента ценных бумаг, а также устанавливает требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об исполнении обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым (размещенным) ценным бумагам.

В соответствии с п. 5.7 Положения о раскрытии информации ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно приложению № 3 к Положению о раскрытии информации.

Приложением № 3 к Положению о раскрытии информации установлено содержание ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг.

В соответствии с п. 5.12 Положения о раскрытии информации в срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети Интернет.

Срок опубликования текста ежеквартального отчета ОАО «Тольяттиазот» за 3 квартал 2012 года истек 14.11.2012.

В ходе проведения РО ФСФР России в ЮВР надзорных мероприятий установлено, что ОАО «Тольяттиазот» раскрыт текст ежеквартального отчета за 3 квартал 2012 года на странице в сети Интернет по адресу http://www.toaz.ru/rus/emitent/.

Согласно акту № 42-13-1589-03/акт от 01.07.2013 при проведении мониторинга сайта в сети Интернет http://www.toaz.ru/rus/emitent/ РО ФСФР России в ЮВР установлено, что в нарушение п.п. 3.2.2, 3.2.3, 3.6.1, 6.2, 6.5 Приложения № 3 к положению о раскрытии информации текст ежеквартального отчета ОАО «Тольяттиазот» за 3 квартал 2012 года не содержит:

1. Сведений об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций (пункт 6.2. ежеквартального отчета):

Согласно списку лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров ОАО «Тольяттиазот», по состоянию на 01.02.2012 в составе акционеров ОАО «Толъяттиазот» имеются акционеры, владеющие более 5% акций общества, а именно:

- Компания Bairiki Inc. (Байрики Инк.) - 69 69657/225326 акций, что составляет более 16% общего количества акций ОАО «Тольяттиазот»,

- Компания Instantania Holdings Ltd. (Инстантания Холдинге Лтд.) - 80 181044/225326 акций, что составляет более 18% общего количества акций ОАО «Тольяттиазот»,

- Trafalgar Developments Ltd. (Трафалга Девелопментс Лтд.) - 68 163979/225326 акций, что составляет более 15% общего количества акций ОАО «Тольяттиазот»,

- Компания Эй.Ти.Ай. Лимитед - 55 198331/225326 акций, что составляет более 12% общего количества акций ОАО «Тольяттиазот»,

- Компания Kamara Ltd — 86 35354/225326 акций, что составляет более 19% общего количества акций ОАО «Тольяттиазот»,

- ОАО «ОХК «УРАЛХИМ» - 41 217943/225326 акций, что составляет более 9% общего количества акций ОАО «Тольяттиазот».

Пункт 6.2 ежеквартального отчета ОАО «Тольяттиазот» за 3 квартал 2012 года не содержит сведений о вышеуказанных лицах.

2. Сведений об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций (пункт 6.5. ежеквартального отчета).

3.Информации в отношении общей структуры себестоимости эмитента и стандартов (правил), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и произведены расчеты, отраженные в п. 3.2.2 ежеквартального отчета (пункт 3.2.2 ежеквартального отчета).

4. Информации в отношении материалов, товаров (сырья) и поставщиков эмитента (пункт 3.2.3. ежеквартального отчета).

5. Сведений о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств (пункт 3.6.1. ежеквартального отчета).

6. Информации о результатах последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки (пункт 3.6.1. ежеквартального отчета).

7. Сведений о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (пункт 3.6.1. ежеквартального отчета).

Объективная сторона вмененного заявителю в вину правонарушения выражается в раскрытии информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами не в полном объеме.

Суд апелляционной инстанции находит правильным  вывод суда первой инстанции  о правомерности довода заявителя о том, что нарушения, вменяемые обществу в части не соблюдения требований, предусмотренных п.п.3.2.2, 3.2.3 Приложения №3 к Положению о раскрытии  информации  эмитентами эмиссионных ценных бумаг, являются не обоснованными, так как указанными пунктами обществу предоставлено право по своему усмотрению раскрыть информацию о соответствующих сведениях.

Вместе с тем иные нарушения, вменяемые заявителю, подтверждены материалами дела, в связи с чем действия ОАО «Тольяттиазот» правомерно квалифицированы административным органом как  раскрытие информации не в полном объеме и являются нарушением статьи 92 Федерального закона РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», п. 5.7 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного