Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2014 по делу n А65-19446/2011. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, установленном Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию.

Валютные операции в Российской Федерации осуществляются под контролем органов валютного регулирования - Центральным банком Российской Федерации и Правительством Российской Федерации и регулируются Федеральным законом от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту - Закон о валютном регулировании и валютном контроле).

Пунктом 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что в целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов пакет документов (в том числе паспорта сделок), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

В соответствии с п.п. 1-3 ст. 20 Закона о валютном регулировании и валютном контроле Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

- номер и дата оформления паспорта сделки;

- сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

- общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

- сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

- сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Главой 3 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», действовавшей в период заключения договора займа, предусмотрено, что действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее по тексту - ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России, в том числе при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, указанным в пункте 3.1 настоящего раздела (далее - валютные операции по контракту (кредитному договору)) резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС в порядке, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции, и в соответствии с требованиями настоящего раздела

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

- два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;

- контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

- разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

- иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

Указанные документы представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

В главе 1 вышеуказанной Инструкции также предусмотрено, что:

1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица -индивидуальные предприниматели (далее - резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:

справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);

иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.

При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.

В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо уполномоченного банка).

Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.

Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.

Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее -печать уполномоченного банка).

В соответствии с данными указаниями в целях получения от компании «Демесне Инвестментс Лимитед» по договору займа от 15.07.2007 г. заемных денежных средств закрытое акционерное общество «Логистика», г.Казань, открыло в ЗАО «Райффайзенбанк» , г.Москва, 18.07.2007 г. паспорт сделки за № 07070039/3292/0000/6/0 (т.6, л.д.78) и ведомость валютного контроля по паспорту сделки от 18.07.2007 г. № 07070039/3292/0000/6/0.

26 августа 2010 г. паспорт сделки в связи с изменениями срока возврата займа был переоформлен.

В период с 22.08.2007 г. по 20.04.2009 г. по договору займа от 15.07.2007 г. на валютный счет ЗАО «Логистика» № 40702840200001407798 перечислены денежные средства в размере 36 649 779 долларов США, а именно: 32 550 000 долларов США перечислены компанией «QUINN GROUP» и 4 099 779 долларов США перечислены компанией «DEMESNE INVESTMENTS LTD». Факт перечисления 36 649 779 долларов США подтверждается выписками с банковского счета, уведомлениями о зачислении средств, кредитными авизо ЗАО «Логистика» (т. 3, л.д. 66-111, т. 4, л.д. 2-37, т. 5, л.д. 26), распоряжениями о распределении средств с транзитного счета (т.д. 6, л.д. 96-107) и справками о валютных операциях (т.д. 6, л.д. 56-62).

В разделе II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по паспорту сделки № 07070039/3292/0000/6/0 также имеется указание на поступление на счет ЗАО «Логистика» 36 649 779 долларов США.

В распоряжениях о распределении средств с транзитного счета, представленных в материалы дела ЗАО «Райффайзенбанк» (т.6, л.д. 96-107), имеется прямое указание на паспорт сделки № 07070039/3292/0000/6/0 от 18.07.2007 г., который был открыт для получения заемных денежных средств от компании «Демесне Инвестментс Лимитед» по договору от 15.07.2007 г.

В материалы дела также имеются представленные конкурсным управляющим должника заверенные ЗАО «Райффайзенбанк», г.Москва, копии писем компании «Демесне Инвестиентс Лимитед» от 20.08.2007 г., 25.09.2007 г., 25.10.2007 г., 30.11.2007 г., 17.01.2008 г., адресованные ЗАО «Логистика», что деньги в сумме 32 550 000 долларов США будут перечислены от компании «Quinn Group Derrylin Co Fermanagh» в счет предоставления займа по договору б/н от 15 июля 2007 года.

Привлеченная определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19 февраля 2014 года в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, компания Квинн Групп (QUINN GROUP), находящаяся по адресу: Derrylin. Co. Fermanagh, BT92 9AU, Соединенное королевство Великобритании и Северной Ирландии, представила в материалы дела уведомление, из содержания которого следует, что Компания не заключала какие-либо договоры займа с закрытым акционерным обществом «Логистика» (Россия, Республика Татарстан, г.Казань, ул.Щапова, д.20 ОГРН 1041621032122).

Перечисление третьим лицом (компания Квинн Групп (QUINN GROUP) заемных средств по договору займа не является нарушением норм действующего гражданского законодательства и обычаев делового оборота.

Принимая во внимание имеющиеся в материалах дела письменные доказательства, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что заемные средства в размере 32 550 000 долларов США поступили в рамках исполнения компанией «Демесне Инвестментс Лимитед» обязанности по предоставлению должнику займа по договору займа от 15.07.2007 г. в размере 36 649 779 долларов США.

С учетом вышеизложенного суд апелляционной инстанции считает подлежащими отклонению доводы апелляционной жалобы ЗАО «Внешконсалт» об отсутствии доказательств предоставления кредитором займа в размере 32 550 000 долларов США.

В силу п. 3 ч. 1 ст. 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – АПК РФ) суд проверяет обоснованность заявления о фальсификации доказательства, если лицо, представившее это доказательство, заявило возражения относительно его исключения из числа доказательств по делу. В этом случает арбитражный суд принимает предусмотренные федеральным законом меры для проверки достоверности заявления о фальсификации доказательства, в том числе назначает экспертизу, истребует другие доказательства или принимает иные меры.

Во исполнение указаний Федерального арбитражного суда Поволжского округа, изложенных в постановлении от 17 января 2014 г., судом первой инстанции для проверки достоверности заявления ЗАО «Внешконсалт» о фальсификации заверенной копии договора займа от 15.07.2007 г. определением от 19 февраля 2014 г. у ЗАО «Райффайзенбанк», г.Москва, истребован оригинал договора займа от 15.07.2007 г., заключенного между компанией Демесне Инвестментс Лимитед» и ЗАО «Логистика», либо его копия.

Из доказательств имеющихся в материалах дела следует, что 17 марта 2014 г. ЗАО «Райффайзенбанк», г. Москва, представило в суд копию договора займа от 15.07.2007 года на английском языке и перевод на русском языке.

Представленная ЗАО «Райффайзенбанк», г. Москва, копия договора займа от 15.07.2007 г. идентична копии договора займа от 15.07.2007 г., представленной кредитором при подаче в Арбитражный суд Республики Татарстан требований о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Логистика», в связи с чем суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об отклонении ходатайства представителя ЗАО «Внешконсалт» о фальсификации заверенной копии договора займа от 15.07.2007 года.

31.10.2008 г. и 23.03.2009 г. должником произведено частичное погашение процентов за пользование займом в сумме 2 132 427,40 долларов США (т.4, л.д.56 и 64).

Доказательства погашения задолженности в оставшейся сумме в материалах дела отсутствуют.

Пунктом 5 договора займа предусмотрено, что кредитором начислены проценты за пользование займом, которые составили 20 850 254,82 долларов США, что эквивалентно 648 600 245 руб.95 коп. по курсу доллара США на дату введения в отношении должника наблюдения. Расчет процентов за пользование займом проверен судом первой инстанции и признан верным и обоснованным.

Факт наличия у должника перед кредитором задолженности по договору займа от 15.07.2007 г. также подтверждается расшифровкой кредиторской задолженности ЗАО «Логистика» по состоянию на 31.03.2011 г. (т.д. 3, л.д. 112-113, т.д. 4, л.д. 38-39).

Таким образом, задолженность должника перед кредитором с учетом курса Центрального банка Российской Федерации за 1 доллар США по состоянию на 07.12.2011г. (дата введения процедуры наблюдения) - 31,1026 руб. составила 1 012 389 630 руб. долга (с учетом включенного в реестр требований должника 127 513 786 руб.32 коп. долга) и 648 500 245 руб. 95 коп. процентов за пользование займом.

Принимая во внимание вышеизложенное судебная коллегия считает обоснованным вывод суда первой инстанции о том, что требования кредитора в размере 1 012 389 630 руб. долга по договору займа от 15.07.2007г. и 648 500 245 руб. 82 коп. процентов за пользование займом являются обоснованными и подлежат включению в третью очередь реестра требований кредиторов должника в соответствии со ст. 134 Закона о банкротстве.

Иные доводы апелляционной жалобы всесторонне изучены судебной коллегией и не нашли своего подтверждения в материалах дела и в представленных доказательствах.

Таким