Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.07.2009 по делу n А57-3146/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ни административным органом не выяснялось.

Имеющиеся в материалах дела объяснения директора и заместителя директора данные ими в рамках административного дела касаются только залоговых билетов. В отношении соблюдения (несоблюдения) Правил внутреннего контроля и оформления анкет клиентов указанные должностные лица объяснений не давали. С точностью установить из данных объяснений, что идентификация клиентов - физических лиц ведется только на основании залоговых билетов, и что анкеты не оформлялись не возможно.

С привлеченным к ответственности юридическим лицом вопрос об анкетировании не выяснялся.

Согласно определению от 03.12.2008 г. об истребовании сведений (информации) для разрешения дела Управлением были запрошены определенные документы, в т.ч. залоговые билеты.

Анкеты клиентов - физических лиц, которые должны оформляться в соответствии с Правилами внутреннего контроля не истребовались.

Таким образом, утвержденные Обществом Правила внутреннего контроля в пункте 2.1 содержат требование о проведении идентификации клиентов путем заполнения соответствующей анкеты, которая содержит сведения о соответствующем лице, его деятельности и иные сведения.

На основании изложенного, апелляционная инстанция считает, что ссылка административного органа на ненадлежащую идентификацию клиентов в залоговых билетах, при наличии утвержденных Правил внутреннего контроля является неправомерной.

Доказательств того, что организация не осуществляла анкетирование в проверяемом периоде, материалы административного дела не содержат.

Кроме того, согласно ч. 1 ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

В силу части 2 названной статьи эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Однако, ни протокол об административном правонарушении, ни постановление по делу об административном правонарушении не содержат сведений о том, что в ходе производства по делу об административном правонарушении административным органом было установлено, что обществом не разработаны правила внутреннего контроля и программы его осуществления; в Обществе не назначено специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение указанных правил и реализацию программ осуществления внутреннего контроля; правила внутреннего контроля не прошли в установленном порядке процедуру согласования в межрегиональном управлении (МРУ) федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу. Общество не поставлено на учет МРУ федеральной      службы по финансовому мониторингу по ПФО, и не имеет регистрационного номера.

Таким образом, вывод суда первой инстанции об отсутствии события  административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ, является обоснованным и соответствующим материалам дела, в связи с чем,      суд правомерно признал незаконным и отменил постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее Управление, административный орган) № 04-08/379 от 12.02.2009г.

На основании изложенного апелляционная инстанция считает, что по делу принято законное и обоснованное решение, оснований для отмены которого не имеется. Выводы суда по данному делу основаны на установленных обстоятельствах и имеющихся в деле доказательствах при правильном применении норм материального и процессуального права. Доводы апелляционной жалобы, сводящиеся фактически к повторению утверждений исследованных и правомерно отклоненных судом первой инстанции, не могут служить основаниями для отмены обжалуемого решения.

Руководствуясь статьями 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение арбитражного суда Саратовской области от «27» мая 2009 года по делу № А57-3146/2009 оставить без изменения, апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу без удовлетворения.

Постановление вступает в силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме, через арбитражный суд, принявший решение.

Председательствующий                                                                                     С.Г. Веряскина

Судьи                                                                                                                    Ю.А. Комнатная

                                                                                                                               М.Г. Цуцкова