Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.05.2010 по делу n А57-1511/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, Россия, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74

=============================================================

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Саратов                                                                                              Дело № А57-1511/2010

«06» мая 2010 года

Резолютивная часть постановления объявлена «29» апреля 2010 года.

Полный текст постановления изготовлен «06»  мая 2010 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Борисовой Т.С.,

судей Александровой Л.Б., Лыткиной О.В.,

при ведении протокола судебного заседания  секретарем судебного заседания Кутилиной Н.А.,

с участием в судебном заседании:

от общества с ограниченной ответственностью «Лизинговые технологии и Ко» - представитель Белова Л.В. по доверенности от 20.10.2009,

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу – не явились, извещены (уведомление № 93595 9,    № 93596 6)

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (г.Нижний Новгород)

на решение Арбитражного суда Саратовской области от «05» марта 2010 года по делу № А57-1511/2010 (судья Провоторова Т.В.)

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Лизинговые технологии и Ко» (г.Саратов)

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (г.Нижний Новгород)

об отмене постановления о привлечении к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Лизинговые технологии и Ко»  (далее - ООО «Лизинговые технологии и Ко», Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Саратовской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ПФО, административный орган) об отмене постановления по делу об административном правонарушении № 04-09/482 от 24.12.2009 в связи с малозначительностью.

Решением Арбитражного суда Саратовской  области от «05» марта 2010 года заявленные ООО «Лизинговые технологии и Ко» требования удовлетворены. Постановление МРУ Росфинмониторинга по ПФО № 04-09/482 от 24.12.2009 о назначении административного наказания в виде уплаты административного штрафа в размере 50 00 руб. признано незаконным и отменено ввиду малозначительности совершённого правонарушения.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО не согласилось с принятым решением и обратилось в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции от «05» марта 2010 года, принять новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных Обществом требований отказать. Из апелляционной жалобы следует, что юридическим выражением признака общественной опасности административного правонарушения является противоправность. Административный орган полагает, что государство, признавая правонарушения, совершаемые в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма общественно опасными, устанавливает правовые запреты на их совершение. По мнения МРУ Росфинмониторинга по ПФО, целью Федерального закона являются превентивные меры, направленные на недопущение легализации преступных доходов, а также на противодействие такого общественного опасного преступления как финансирование терроризма. В связи с этим, по мнению административного органа, правонарушение, совершённое ООО «Лизинговые технологии и Ко», не может быть признано малозначительным.

ООО «Лизинговые технологии и Ко» в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представило письменный отзыв на апелляционную жалобу, в котором Общество возражает против доводов апелляционной жалобы, считает решение суда законным и обоснованным, просит оставить обжалуемый судебный акт без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В судебном заседании представитель ООО «Лизинговые технологии и Ко» поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, дал пояснения, аналогичные, изложенным в нем.

Представитель административного органа в судебное заседание не явился. О месте и времени судебного заседания МРУ Росфинмониторинга по ПФО извещено надлежащим образом, в порядке, предусмотренном статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о чем в материалах дела имеются почтовые уведомления № 93595 9,   № 93596 6 о вручении почтовых отправлений адресату.

21.04.2010 от МРУ Росфинмониторинга по ПФО поступило письменное ходатайство о рассмотрении дела без участия своего представителя.

Судом ходатайство удовлетворено.

Принимая во внимание наличие сведений о надлежащем извещении лица, участвующего в деле, о времени и месте судебного заседания, основываясь на положениях пункта  3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Законность и обоснованность принятого решения проверяются арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке и по основаниям, установленным статьями 258, 266 – 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 Выслушав представителя Общества, изучив и исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и отзыва на неё, проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом норм материального и соблюдение норм процессуального права, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Как видно из материалов дела, с 09.11.2009 по 08.12.2009 в соответствии с приказом МРУ Росфинмониторинга по ЮФО от 05.11.2009 № 245 проведена проверка соблюдения ООО «Лизинговые технологии и Ко» законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма за период 18.04.2005 по 08.11.2009.

В ходе проверки установлено, что ООО «Лизинговые технологии и Ко» нарушены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма  в части представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю,  а также в части организации внутреннего контроля.

Указанные нарушения зафиксированы в акте проверки № 152 от 08.12.2009. (т. 1 л.д. 44-51)

10.12.2009 по данному факту МРУ Росфинмониторинга по ЮФО в отношении ООО «Лизинговые технологии и Ко» составлен протокол об административном правонарушении, которым действия Общества квалифицированы по статье 15.27. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

24.12.2009 заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЮФО Казакиной С.В. вынесено постановление № 04-09/482, в соответствии с которым ООО «Лизинговые технологии и Ко» признано виновным в совершении  административного правонарушения по статье 15.27. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Общество не согласилось с указанным постановлением и, полагая, что, совершённое им правонарушение является малозначительным, оспорило его в арбитражный суд.

Суд первой инстанции, удовлетворяя требования заявителя, признавая незаконным и отменяя постановление МРУ Росфинмониторинга по ПФО № 04-09/482 от 24.12.2009, пришел к выводу о наличии в действиях ООО «Лизинговые технологии и Ко» состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при этом, оценив каждое выявленное нарушение на наличие либо отсутствие угрозы охраняемым общественным отношениям, сделал вывод о возможности признания совершенного Обществом правонарушение малозначительным.

Суд апелляционной инстанции считает, что указанные выводы суда первой инстанции соответствуют обстоятельствам дела и закону.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

В соответствии со статьёй 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) лизинговые компании, в том числе, относятся к организациям осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Как усматривается из материалов дела, ООО «Лизинговые технологии и Ко» является организацией, осуществляющей лизинговую деятельность, и соответственно обязано соблюдать требования, установленные законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции сведения по операциям с денежными средствами или имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 названного Федерального закона.

 Пунктом 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом № 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с частью 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Пунктом 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005        № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля, программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:

а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно настоящему Постановлению.

    Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлены требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, указанных в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ.

В соответствии с указанным Приказом в перечень лиц, обязанных проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включены, в том числе руководитель организации и его заместитель.

Согласно пункту 5 Приказа проведение в организации специальным должностным лицом внепланового инструктажа для указанных работников в следующих предусмотрено в следующих случаях:

при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным