Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.2015 по делу n А56-54186/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

руб.

Пассивы представляют собой право требования ООО "Индустрия" к ООО "СтарТ" за поставленные товары на сумму 1221120000 руб., при этом сделка, заключенная указанными юридическими лицами, признана мнимой согласно мотивировочной части определения Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 29.08.2014 по делу N А56-63946/2013/тр1, которым ООО "Индустрия" отказано во включении в реестр требований кредиторов ООО "СтарТ".

Кроме того, несостоятельность ООО "СтарТ" в качестве поручителя подтверждается тем, что данное юридическое лицо признано банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство решением Арбитражного суда город Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 29.09.2014 по делу N А56-63946/2013. При этом ООО "Форест" является единственным конкурсным кредитором ООО "СтарТ". Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 24.03.2014 г. по делу N А56-63946/2013 требования ООО "ФОРЕСТ" в размере 141 954 208 руб. 19 коп. признаны обоснованными, в отношении ООО "СтарТ" введена процедура наблюдения.

Суд первой инстанции в обжалуемом решении указал, что с целью обеспечения возможности возврата валютных средств, ООО "Форест" заключен договор поручения с адвокатской конторой "Magnusson" в Таллинне, Эстония для представления интересов ООО "Форест" в банкротном производстве, ведущемся в отношении Компании "BALTKOM OU" .

При этом достоверных доказательств того, что нерезидент находится в банкротстве, заявителем не представлено. Факт нахождения юридического лица в банкротстве, а также факт включения резидента (ООО "Форест") в реестр требований кредиторов должен подтверждаться копиями судебных актов, принятых в рамках рассмотрения дела о банкротстве нерезидента. Данные документы не представлены. Также отсутствуют документы, подтверждающие фактическое исполнение договора, заключенного ООО "Форест" с адвокатской конторой "Magnusson".

          В подтверждение  отсутствия вины во вмененном правонарушении Общество в суд апелляционной инстанции представило решение третейского суда при Межрегиональной общественной организации «Общество защиты прав потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области» от 08.07.2013 №01-04/2013 (далее - решение третейского суда). После того, как Управление и суд обратили внимание на то, что подсудность споров контрактом определена в Арбитражном суде города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Общество представило  третейское соглашение от 29.03.2013 о передаче спора по контракту №01-ИМ/2012 от 09.07.2012 на рассмотрение третейского суда при Межрегиональной общественной организации «Общество защиты прав потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области» (далее - третейское соглашение). Впоследствии представлены также Регламент и Положение третейского суда.

Согласно решению Третейского суда от 08.07.2013 № 01-04/13  с Компании «BALTKOM OU» в пользу ООО «Форест» взыскана задолженность по контракту №01-ИМ/2012 от 09.07.2012 в сумме 3 518 440 Евро в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ на 02.07.2013 в размере 150 598 028 руб. 10 коп., а также третейский сбор 200 000 руб.

Означенные доказательства суд оценивает критически и находит обоснованными доводы Управления о том, что данные документы не  свидетельствуют о принятии Обществом необходимых и достаточных мер, направленных на репатриацию валютной выручки, а, следовательно, об отсутствии вины Общества во вмененном правонарушении.

Третейское соглашение от 29.03.2013 и  решение третейского суда от 08.07.2013  не представлялись ООО «Форест» ни в ходе производства  по делу об административном правонарушении  в ответ на запрос Управления от 19.03.2014 №72-08-15/833, ни в ходе рассмотрения дела судом первой инстанции. Между тем, участник, генеральный директор и единственный кредитор Общества - Кададин А.А. (он же - законный представитель Общества) осведомлен обо все всех процессуальных действия и принятых решениях,  участвовал в рассмотрении дел имеющих отношение к ООО «Форест» в судах, в том числе, в суде первой инстанции по настоящему делу, а также в судебном заседании апелляционного суда 14.01.2015г. При этом Кададин А.А. не заявлял о наличии третейского соглашения и решения третейского суда, несмотря на то, что именно несовершение действий по взысканию валютной выручки с иностранного партнера вменялось в вину Обществу, привлеченному к административной ответственности семнадцатью постановлениями Управления. Как следует из представленной копии решения Третейского суда от 08.07.2013 по делу № 01-04/13 при рассмотрении дела интересы истца - ООО «Форест»представлял Кададин А.А., действующий на основании Устава.

Оригинал решения третейского суда от 08.07.2013 ни Управлению, ни суду апелляционной инстанции до настоящего времени не представлен.

Апелляционный суд находит обоснованными доводы Управления о наличии сомнений в компетентности третейского суда, вынесшего решение от 08.07.2013.

В соответствии со статьей 31 Федерального закона от 24.07.2002 N 102-ФЗ «О третейских судах в Российской Федерации» (далее - Закон № 102-ФЗ) решение третейского суда обязательно только для сторон спора, принудительное  исполнение решения третейского суда возможно только после выдачи компетентным судом исполнительного листа (статья 45 Закона № 102-ФЗ).

Материалы дела свидетельствуют о том, что добровольно решение Третейского суда должником не исполнено. При этом за получением исполнительного листа его руководитель, он же учредитель и единственный впоследствии кредитор - Кададин А.А., несомненно заинтересованный в получении денежных средств в размере 150 598 028,10 рублей, в компетентный суд не обращался.

В соответствии с Постановлением Президиума ВАС РФ от 15.09.2009 N 5227/09 по делу N А22-325/08/12-3 невыполнение резидентом обязанности по возврату денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары не образует состава правонарушения, установленного частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ только  при отсутствии фактов его противоправного поведения, препятствующего получению товаров или возврату уплаченных денежных средств, а также в случае принятия резидентом зависящих от него мер для получения этих средств.

Получение и предъявление к исполнению исполнительного листа является реальной и зависящей от ООО «Форест» мерой, которая могла бы свидетельствовать о том, что заявитель более не препятствует возврату авансовых платежей на территорию Российской Федерации.

Обществом в материалы дела представлена копия Регламента постоянно действующего третейского суда при Межрегиональной общественной организации «Общество защиты прав потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области» (протокол об утверждении от 18.01.2013, далее - регламент).

    В соответствии с пунктом 44 Регламента хранение дела в третейском суде осуществляется в течение 1 года. Вместе с тем с момента вынесения решения (08.07.2013) до выдачи копии решения – февраль 2015 года прошло более чем 1,5 года, что вызывает сомнение в возможности установления соответствия заверенной третейским судом копии решения оригиналу, который, в силу статьи 44 Регламента суда не должен быть сохранен.

Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В рассматриваемом случае вина ООО "Форест" в совершении инкриминируемого правонарушения заключается не только  в непринятии всех исчерпывающих и действенных мер по возврату денежных средств за не поставленный иностранным контрагентом товар. Принятые меры (заключение договора с адвокатским бюро в Эстонии, заключение договора поручительства и обращение в арбитражный суд с иском к поручителю, признанному банкротом, о взыскании денежных средств) нельзя признать действенными и исчерпывающими, положительный результат данными мерами не достигнут. Оценив, по правилам статьи 71 АПК РФ, представленные в дело доказательства, апелляционный суд приходит к выводу о чинении Обществом препятствий возврату валютной выручки. К такому выводу суд приходит на основании следующих обстоятельств -  заключение договора поручительства с заведомо несостоятельным (применительно к обеспечиваемому обязательству) партнером, несовершение действий по истребованию долга от иностранного контрагента (отсутствие надлежащих доказательств обращения за выдачей исполнительного листа для исполнения решения третейского суда, наличие и содержание которого также вызывает сомнение).

При указанных обстоятельствах, апелляционный суд приходит к выводу о наличии в действиях ООО "Форест" события и состава инкриминируемого правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений Управлением при вынесении оспариваемого постановления не допущено.

Штраф назначен Управлением в пределах санкции инкриминируемой статьи при отсутствии смягчающих обстоятельств. Срок привлечения к административной ответственности не пропущен (статья 4.5 КоАП РФ).

Таким образом, у суда первой инстанции отсутствовали правовые основания для признания незаконным и отмене оспариваемого постановления Управления.

Изложенные обстоятельства являются основанием для отмены решения суда с вынесением нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявления Общества.

Руководствуясь пунктом 2 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 30.10.2014 по делу №  А56-54186/2014  отменить.

В удовлетворении заявления Обществу с ограниченной ответственностью "Форест" отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

И.Б. Лопато

Судьи

Г.В. Борисова

 А.Б. Семенова