Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.04.2009 по делу n А56-31107/2008. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

представители сторон, оригиналы правоустанавливающих документов были представлены Фондом 31.07.2008. В акте также указано, что сотрудник Фонда отказался выдать штатное расписание, а выданную сотрудником Фонда «отчетность Фонда», Хитров А.А. «забрал и закрыл в сейф». По изложенным фактам  представлено объяснение № 3 от 06.08.2008г.

Суд первой инстанции, оценивая акт от 06.08.2008, правомерно указал, что в означенном акте нет ссылок на требование о представлении документов, которое не было исполнено к установленному в нем сроку.

Необходимость ежедневной работы именно с оригиналами правоустанавливающих документов, представители Регионального отделения не обосновали. Копия свидетельства о государственной регистрации передана Фондом 05.08.2008 в 17-часов, что подтверждается описью (том 1 л.д. 129). Копия Устава и отчетность Фонда были направлены почтой 04.08.2008 (том 1 л.д.158) в связи с неявкой проверяющих инспекторов 04.08.2008.  Какая именно «отчетность Фонда» закрыта в сейф Хитровым А.А., в акте не указано. Между тем, бухгалтерская форма № 1 и № 2, специальная отчетность Фонда за 1, 2 квартал 2008 года на 36 листах  переданы проверяющим 05.08.2008 в 10 часов 24 минуты (том 1 л.д. 159). Кроме того, 06.08.2008 в 14 часов 04 минуты инспектору Сергиенко Т.В. «для выноса из помещения Фонда» передан ряд документов, в том числе бухгалтерская отчетность (том 1 л.д. 162).

Акт, в нарушение пункта 20.2 Регламента, не был вручен представителю Фонда,  что Региональное отделение не опровергает.

При изложенных обстоятельствах следует признать, что Региональным отделением не доказано наличие достаточных оснований для составления 06.08.2008 акта о противодействии проверке.

7 августа 2008 года в отношении Фонда вынесено предписание № 20/1415 о запрете на проведение части операций.

Основанием для вынесения предписания послужили выявленные факты неисполнения или ненадлежащего исполнения требований Регионального отделения о представлении документов и информации, необходимой для осуществления контроля за деятельностью Фонда, воспрепятствования проведению проверки. Факты отражены в двух актах о противодействии проверке и в протоколе об административном правонарушении.

Фонду предписано на 30 дней прекратить проведение операций по:

- заключению новых пенсионных договоров, и договоров об обязательном пенсионном страховании;

- совершению сделок по самостоятельному размещению средств пенсионных резервов и исполнение обязательств по таким сделкам;

- передаче средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений в доверительное управление управляющим компаниям;

- списанию денежных средств со счета, на котором находятся средства пенсионных резервов или средства пенсионных накоплений, за исключением списания денежных средств для выплаты негосударственной пенсии, накопительной части трудовой пенсии, профессиональной пенсии и выплат правопреемникам - физическим лицам.

Фонду предписано принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушения прав группы инспекторов, предусмотренных пунктом 5 статьи 34 Федерального закона от 07.095.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и представить отчет в РО ФСФР об исполнении предписания в рабочий день, следующий за днем получения настоящего предписания.

Письмом от 08.08.2008 № 08/08 Фонд сообщил Региональному отделению о прекращении операций в соответствии с предписанием (том 1 л.д. 101).

В соответствии со статьей 34.1. Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» при выявлении нарушений требований федеральных законов или принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, в соответствии с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии, уполномоченный федеральный орган вправе своим предписанием запретить фонду проведение всех или части операций, применить иные меры ответственности, установленные федеральными законами, а в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, аннулировать у него лицензию и назначить в фонд временную администрацию.

Уполномоченный федеральный орган вправе своим предписанием ввести запрет на проведение следующих операций фонда:

заключение новых пенсионных договоров, и (или) договоров об обязательном пенсионном страховании, и (или) договоров о создании профессиональных пенсионных систем;

совершение сделок по самостоятельному размещению средств пенсионных резервов и (или) исполнение обязательств по таким сделкам;

передачу средств пенсионных резервов и (или) средств пенсионных накоплений в доверительное управление управляющим компаниям;

списание денежных средств со счета, на котором находятся средства пенсионных резервов или средства пенсионных накоплений, за исключением списания денежных средств для выплаты негосударственной пенсии, накопительной части трудовой пенсии, профессиональной пенсии и выплат правопреемникам - физическим лицам. Запрет на проведение указанных операций может быть введен, в том числе, в случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения требования уполномоченного федерального органа о представлении информации, необходимой для осуществления функций (полномочий) указанного органа, а также воспрепятствования проведению уполномоченным федеральным органом проверки деятельности фонда.

В соответствии со статьей 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В силу пункта 5 статьи 200 АПК РФ обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действия (бездействие).

Арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными (пункт 2 статьи 201 АПК РФ).

Как установлено выше,  выводы Регионального отделения о ненадлежащем исполнении требований проверяющих и противодействии проверке являются необоснованными, а, следовательно, оснований для вынесения оспариваемого Фондом предписания у Регионального отделения не имелось. Исполнение предписания повлекло для Фонда негативные последствия, в том числе, в связи с приостановлением операций по расчетному счету, на котором находились средства в качестве пенсионных взносов и средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности.

Выявленные по результатам проверки и отраженные в представленном суду акте от 06.11.2008 № 713ДСП нарушения в деятельности Фонда, равно как и неисполнение последующих предписаний и требований не являются, по мнению апелляционной коллегии, обстоятельствами, имеющими отношение к рассматриваемому в рамках настоящего дела предмету спора. По этой причине апелляционным судом отклонены ходатайства Регионального отделения о приобщении к делу документов, имеющих отношение к проводимой Региональным отделением проверке Фонда, но составленных после рассмотренных выше актов,  протокола, предписания. Рассмотрев указанные в ходатайстве о принятии дополнительных доказательств документы, суд пришел к выводу о том, что они не соответствуют критериям определенной статьей 67 АПК РФ относимости доказательств. Документы, в приобщении которых отказано, возвращены представителю Регионального отделения в судебном заседании.

С учетом изложенного, суд находит апелляционную жалобу Регионального отделения не подлежащей удовлетворению.

К апелляционной жалобе Регионального отделения была приложена квитанция от 15.01.2009 № 190036650 об уплате Фроленковым В.С. 1000 рублей государственной пошлины, которая подлежит возврату плательщику на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 333.40 налогового кодекса Российской Федерации, как излишне уплаченная.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 23.12.2008 по делу №А56-31107/2008 оставить без изменения, апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном округе – без удовлетворения.

Возвратить плательщику Фроленкову В.С. 1000 рублей государственной пошлины, уплаченной квитанцией №190036650 от 15.01.2009 года.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.

Председательствующий

И.Б. Лопато

Судьи

Г.В. Борисова

Л.А. Шульга