Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2013 по делу n А56-12662/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

услуг, при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества; код ОКВЭД 70.31.11 - предоставление посреднических услуг, при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества;   - код ОКВЭД 70.31.12 - предоставление посреднических услуг, при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества) следовательно, общество относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом и в соответствии со статьей 5 Закона № 115-ФЗ на него распространяются требования указанного Закона и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.

При этом апелляционный суд отмечает, что оценка фактического осуществления обществом вышеуказанной деятельности влияет  только на обязанность,  поименованную в  подпункте 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, согласно которой организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Пояснения  общества относительно судебной практики относятся именно к  случаям привлечения организаций к ответственности за  нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ- непредставления   необходимых сведений по совершенным денежным операциям. В таких случаях суды, со ссылкой на положения пункта 2 статьи 6 Закона N 115-ФЗ, указывают, что идентификация организации, являющейся стороной в операции с денежными средствами или иным имуществом, и ее проверка на предмет соответствия перечню указанных организаций возложена на организацию, оказывающую посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, только в случае фактического проведения операции с денежными средствами или иным имуществом.

В рассматриваемом случае обществу вменено нарушение пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, выразившееся в неразработке  правил внутреннего контроля, а также  непредставлении сведений, касающихся назначения должностных лиц, ответственных за их исполнение и  обучение. Указанная обязанность не сопряжена с началом фактической деятельности по оказанию посреднических услуг.

Факт нарушения  в полном  объеме  подтверждается материалами административного дела и обществом по существу не отрицается. Доказательств невиновного поведения общества  ни административному органу, ни суду не представлено.

Процессуальных нарушений при привлечении общества к административной ответственности Управлением не допущено, некорректное указание в  протоколе об административном правонарушении  места его составления не является существенным  процессуальным нарушением, которое может послужить  основанием для отмены оспариваемого постановления №04-12/03-1/1 от 31.01.2013, и ,как следствие, представления №18-04-25/333 от 04.02.2013  об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

При  таких  обстоятельствах  апелляционный  суд  считает,  что  суд  первой  инстанции,  отказывая в полном объеме в удовлетворении заявленных требований,    принял  законное  решение,  оснований  для  его  отмены  и  удовлетворения  апелляционной  жалобы  общества  не  имеется.

На  основании  изложенного,  руководствуясь  пунктом 1  статьи  269,  статьей  271  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный  суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение  Арбитражного  суда  г.Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26 апреля 2013 года по  делу  № А56-12662/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу ООО «Экотон-Центральный»    без удовлетворения.

Председательствующий

Г.В. Борисова

Судьи

И.Б.Лопато

И.Г.Савицкая