Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.08.2010 по делу n А44-6333/2009. Отменить определение первой инстанции (ст.272 АПК)

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04 августа 2010 года

г. Вологда

Дело № А44-6333/2009  

Резолютивная часть постановления объявлена 03 августа 2010 года.

Полный текст постановления изготовлен 04 августа 2010 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Писаревой О.Г., судей Козловой С.В. и  Матерова Н.В.

при ведении протокола секретарём судебного заседания Белозёровой Д.С.,

при участии от заявителя Земченковой Е.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Мария» Земченковой Евгении Николаевны на определение Арбитражного суда Новгородской области от 07 июня 2010 года по делу № А44-6333/2009 (судья Пестунов О.В.),

у с т а н о в и л:

временный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Мария» (далее – Общество, Должник) Земченкова Евгения Николаевна обратилась в Арбитражный суд Новгородской области с заявлением об истребовании у директора Общества Судаковой Марии Юрьевны документов, необходимых для проведения финансового анализа Должника, а именно: решений учредителя за период с 01.07.2006 по 31.05.2010; устава с изменениями и дополнениями; изменений, внесенных в устав Общества за период с 01.07.2006 по 31.05.2010; бухгалтерской и статистической отчетности (балансов, отчетов о прибылях и убытках, приложений к балансу по формам №3,4,5, деклараций по налогу на имущество) за 9 месяцев, 12 месяцев          2006 года; 1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, 12 месяцев 2007 года; 1 квартал,         6 месяцев, 9 месяцев, 12 месяцев 2008 года; 1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев,     12 месяцев 2009 года, 1 квартал 2010 года; первичных бухгалтерских документов должника за период с 31.07.2006, в том числе кассовых книг за 2006, 2007, 2008, 2009 годы, 1 квартал 2010 года, карточек и книг учета основных средств за 2006, 2007, 2008, 2009 годы, 1 квартал 2010 года, договоров по хозяйственной деятельности за 2006, 2007, 2008, 2009 годы,           1 квартал 2010 года, кредитных договоров и договоров займа за 2006, 2007, 2008, 2009 годы, 1 квартал 2010 года, договоров залога за 2006, 2007, 2008,     2009 годы, 1 квартал 2010 года; положений об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения на 2006, 2007, 2008, 2009, 20010 годы), приказов по личному составу и основной деятельности за период с 01.04.2006 по 31.03.2010; штатного расписания за период с 01.04.2006 по 31.05.2010; перечня имущества и имущественных прав Общества на дату подачи заявления о признании его несостоятельным (банкротом), а также по состоянию на 31.05.2010; перечня имущества, приобретенного или отчужденного за период с даты подачи заявления о признании должника несостоятельным по 31.05.2010; списка дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом)  и по 31.05.2010; справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и по 31.03.2010; перечня кредиторов с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании Общества несостоятельным (банкротом), а также за период с 31.07.2006 по 31.05.2010; отчетов по оценке имущества за период с 01,08.2006 по 31.05.2010; списка счетов по состоянию на 31.05.2010: судебных актов арбитражных судов, судов общей юрисдикции, третейских судов за период с 01.08.2006 по 31.05.2010; актов выездных и камеральных налоговых проверок за период с 01.08.2006 по 31.05.2010; перечня работников по состоянию на 31.05.2010; уведомлений о введении процедуры наблюдения, направленных в адреса работников Общества; уведомлений о введении процедуры наблюдения, направленных в адрес кредиторов Общества.

Определением суда от 07 июня 2010 года в удовлетворении заявления отказано.

Земченкова Е.Н. с определением суда не согласилась, в апелляционной жалобе просит его отменить и принять по делу новый судебный акт, которым удовлетворить заявленное требование. Доводы жалобы сводятся к тому, что Судакова М.Ю. обязана предъявить истребуемые документы, поскольку они необходимы для проведения финансового анализа Общества, представление которого является обязанностью временного управляющего, установленной Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

В суде апелляционной инстанции заявитель поддержал доводы жалобы.  

Судакова М.Ю. надлежащим образом извещена о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направила, в связи с этим дело рассмотрено в её отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции находит жалобу подлежащей удовлетворению.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, определением Арбитражного суда Новгородской области от 02 марта 2010 года по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ариант плюс один» в отношении Должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Земченкова Е.Н.

Обращаясь с настоящим заявлением, Земченкова Е.Н. ссылается на необходимость представления документов Общества, которые у неё отсутствуют, для проведения финансового анализа Должника.

Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции указал на то, что статьями 66, 67 Закона о банкротстве не предусмотрена возможность удовлетворения судом заявленного ходатайства, поскольку истребуемые документы доказательствами по делу о банкротстве Общества не являются.

Проверив материалы дела, апелляционная инстанция не может согласиться с вынесенным судебным актом и считает его подлежащим отмене в связи с неправильным применением норм материального права.

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве руководитель Должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

На основании пункта 1 статьи 66 названного Закона временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника, а согласно пункту 2 указанной статьи органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Кроме того, положениями статей 65, 66, 67, 70 Закона о банкротстве предусмотрена обязанность временного управляющего анализировать финансовое положение должника, выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

  В соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.03 № 367, при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках (пункт 1). Финансовый анализ деятельности предприятия-должника должен содержать информацию о его состоянии не менее чем за двухлетний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника и динамику их изменения (пункт 6). При проведении финансового анализа арбитражный управляющий, выступающий как временный управляющий, использует результаты ежегодной инвентаризации, проводимой должником (пункт 3 Правил). Финансовый анализ проводится на основании: статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника (пункт 4).

Механизм выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства установлен во Временных правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.04 № 855, в соответствии с которыми признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства (пункт 5). При проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее         2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее - исследуемый период) исследуются учредительные документы должника; бухгалтерская отчетность должника; договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника; документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия; перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период; список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки; перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника; сведения об аффилированных лицах должника; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника (пункт 2).

Как следует из материалов дела, временный управляющий  Должника Земченкова Е.Н. направила на имя руководителя Общества Судаковой М.Ю. уведомления от 14.04.2010, в которых просила представить ей истребуемые настоящим ходатайством документы.

Поскольку документы не были предъявлены, временный управляющий правомерно обратился в арбитражный суд с ходатайством о понуждении единоличного исполнительного органа Должника - директора Судаковой М.Ю. представить истребуемые документы.

Вопреки ошибочному выводу суда первой инстанции возможность обращения с подобным ходатайством и обязанность арбитражного суда рассмотреть его по существу предусмотрена статьей 60 Закона о банкротстве, истребуемые документы являются доказательствами по делу, без которых нельзя уставить возможность (невозможность) восстановления платежеспособности Должника, прежде всего, при решении вопроса о введении следующей процедуры банкротства в отношении Общества.

При таких обстоятельствах, учитывая, что ходатайство временного управляющего в силу изложенного выше обоснованно по праву, Должник в лице генерального директора Судаковой М.Ю. доказательств выполнения требований статьи 66 Закона о банкротстве либо обоснованных возражений не представил, апелляционный суд признает апелляционную жалобу подлежащей удовлетворению.

В связи с вышеизложенным определение суда подлежит отмене, заявление временного управляющего Должника Земченковой Е.Н. – удовлетворению.

Руководствуясь статьями 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

п о с т а н о в и л :

определение Арбитражного суда Новгородской области от 07 июня           2010 года по делу № А44-6333/2009 отменить.

Заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Мария» Земченковой Евгении Николаевны об истребовании документов у директора общества с ограниченной ответственностью «Мария» Судаковой Марии Юрьевны – удовлетворить.

Обязать генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Мария» Судакову Марию Юрьевну передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Мария» Земченковой Евгении Николаевне следующие документы:

1.     Решения учредителя за период с 01.07.2006 по 31.05.2010;

2.     Устав с изменениями и дополнениями;

3.     Изменения, внесенные в устав за период с 01.07.2006 по 31.05.2010;

4.     Бухгалтерскую