Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.01.2011 по делу n А66-2356/2010. Отменить определение первой инстанции полностью или в части, Разрешить вопрос по существу (ст.272 АПК РФ)

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

27 января 2011 года

г. Вологда

Дело № А66-2356/2010  

Резолютивная часть постановления объявлена 20 января 2011 года.

Полный текст постановления изготовлен 27 января 2011 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Писаревой О.Г., судей Виноградова О.Н. и Журавлева А.В.

при ведении протокола секретарём судебного заседания Воеводиной О.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «Вулкан-Трейд» на определение Арбитражного суда Тверской области от 21 октября 2010 года по делу                       № А66-2356/2010 (судья Силаев Р.В.),

у с т а н о в и л:

закрытое акционерное общество «Вулкан-Трейд» (далее – ЗАО «Вулкан-Трейд») обратилось в Арбитражный суд Тверской области с заявлением о включении в третью очередь реестра требований кредиторов закрытого акционерного общества «Прометей» (далее – Общество, Должник) требования в размере 3 360 834 руб. 10 коп. задолженности по договорам займа.

Определением суда от 21 октября 2010 года заявление удовлетворено частично. Суд включил в третью очередь реестра требований кредиторов Должника требование ЗАО «Вулкан-Трейд» в размере 1 208 712 руб. 99 коп. основной задолженности. В удовлетворении остальной части требований отказал.

ЗАО «Вулкан-Трейд» с определением суда не согласилось, в апелляционной жалобе, ссылаясь на нарушение судом норм процессуального и материального права, просит его отменить в части отказа включить в третью очередь реестра требований кредиторов Должника требования в размере                2 152 121 руб. 11 коп. и в этой части требования удовлетворить. По его мнению, получение Должником денежных средств по договорам займа как безналичным путем, так и наличными денежными средствами подтверждено документально (платёжными поручениями и расходными кассовыми ордерами). Данный факт Обществом не оспаривается. Срок исковой давности, заявленный кредитором Должника, необоснованно применён судом первой инстанции, поскольку самим Должником не заявлен.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещённые о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Согласно части 5 статьи 268 АПК РФ арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность определения в обжалуемой части.

Исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность судебного акта в обжалуемой части, арбитражный суд апелляционной инстанции находит жалобу подлежащей удовлетворению.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, определением Арбитражного суда Тверской области от 31.03.2010 по заявлению Федеральной налоговой службы в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Тверской области (далее – Уполномоченный орган) возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) Общества.

Определением суда от 09.04.2010 в отношении Общества введена процедура наблюдения.

Определением суда от 08.06.2010 временным управляющим Должника утверждён Литовченко Александр Александрович.

ЗАО «Вулкан-Трейд», обращаясь в суд с настоящим требованием, в его обоснование ссылается на заключение договоров займа с Должником, а именно: от 05.07.2007 № 2007/0705/3/1, от 22.11.2007 № 221107/3/1, от 14.12.2007 № 141207/3/1, от 29.12.2007 № 291207/311, от 27.10.2006                            № 271006/3/1, от 22.01.2007 № 220107/3/4, от 18.01.2007 № 180107/3/1, от 29.12.2006 № 291206/3/1, от 19.12.2006 № 191206/3/1, от 06.12.2006                           № 061206/3/1, от 03.11.2006 № 031106/3/1, от 07.11.2006 № 071106/3/1, от 16.11.2006 № 161106/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 22.10.2007                 № 221007/3/1, от 29.10.2007 № 291007/3/1, от 19.10.2007 № 191007/з/1, от 26.10.2007 № 261007/3/1, от 28.12.2006 № 281206/3/1, от 28.12.2006                            № 281206/3/1  (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 28.12.2006                     № 281206/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 15.10.2007 № 151007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 12.04.2007 № 120407/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 27.11.2006 № 271106/3/1, от 04.07.2007             № 040707/3/1, от 23.07.2007 № 230707/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 31.10.2007 № 311007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 23.10.2006 № 231006/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 23.10.2006    № 231006/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 02.11.2006 № 021106/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 30.11.2007 № 301107/3/1, от 30.11.2007 № 301107/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 20.07.2007    № 200707/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 16.10.2006 № 161006/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 17.10.2007 № 171007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 16.11.2007 № 161107/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 27.11.2007 № 271106/3/1, от 01.11.2006 № 011106/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 18.12.2006 № 181206/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 30.10.2006 № 301006/3/1, от 30.10.2006              № 301006/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 19.07.2007 № 190707/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 17.07.2007 № 170707/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 01.12.2006 № 011206/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 05.12.2006 № 051206/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 08.12.2006 № 081206/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 27.12.2006 № 271206/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 31.10.2006    № 311006/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 07.06.2007 № 070607/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 11.10.2007 № 111007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 16.10.2007 № 161007/3/1(с учётом письма Должника б/д и б/н), от 18.10.2007 № 181007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 03.10.2007 № 031007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 23.11.2006 № 231106/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 20.11.2006   № 201106/3/1, от 20.04.2007 № 200407/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 12.04.2007 № 120407/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 14.12.2006 № 141206/3/1 (с учётом письма Должника б/д  и б/н), от 02.04.2007 № 020407/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н), от 25.10.2007 № 251007/3/1 (с учётом письма Должника б/д и б/н).

В подтверждение исполнения своих обязательств по указанным договорам ЗАО «Вулкан-Трейд» представило копии расходных кассовых ордеров и платёжных поручений: от 05.07.2007 № 173, от 22.11.2007 № 313, от 14.12.2007 № 333, от 29.12.2007 № 345, от 27.10.2006 № 436, от 22.01.2007                № 12, от 18.01.2007 № 9, от 29.12.2006 № 489, от 19.12.2006 № 477, от 06.12.2006 № 469, от 03.11.2006 № 444, от 07.11.2006 № 446, от 16.11.2008               № 450, от 22.10.2007 № 284, от 29.10.2007 № 292, от 19.10.2007 № 282, от 26.10.2007 № 290, от 28.12.2006 № 485, от 28.12.2006 № 502, от 28.12.2006              № 503, от 15.10.2007 № 467, от 12.04.2007 № 149, от 27.11.2006 № 457, от 04.07.2007 № 172, от 22.10.2007 № 59, от 23.07.2007 № 305, от 31.10.2007          № 500, от 23.10.2006 № 404, от 23.10.2006 № 405, от 02.11.2006 № 433, от 30.11.2007 № 319, от 30.11.2007 № 552, от 20.07.2007 № 304, от 16.10.2006            № 394, от 17.10.2007 № 472, от 16.11.2007 № 536, от 27.11.2007 № 543, от 01.11.2006 № 431, 430, 432, 429, от 18.12.2006 № 489, от 30.10.2006 № 439, от 30.10.2006 № 425, от 19.07.2007 № 302, от 17.07.2007 № 299, от 01.12.2006         № 468, от 05.12.2006 № 473, от 08.12.2006 № 484, 483, от 27.12.2006 № 497, от 31.10.2006 № 428, от 07.06.2007 № 231, 234, от 10.10.2006 № 462, от 16.10.2007 № 471, от 18.10.2007 № 473, от 03.10.2007 № 434, от 23.11.2006 № 454,  453, от 20.11.2006, от 20.04.2007 № 161, от 12.04.2004 № 149, от 14.12.2006 № 488, от 02.04.2007 № 116, от 25.10.2007 № 489, 488, 490.

Суд первой инстанции, принимая судебный акт в оспариваемой части, посчитал требования ЗАО «Вулкан-Трейд» необоснованными, указав на отсутствие документального подтверждения получения денежных средств Должником, а также применив срок исковой давности, заявленный кредитором Должника - обществом с ограниченной ответственностью «Тверьситроймаш» (далее – ООО «Тверьситроймаш»), в удовлетворении требования ЗАО «Вулкан-Трейд» о включении в третью очередь реестра требований кредиторов Должника требования  в размере 2 152 121 руб. 11 коп. отказал.

Проверив материалы дела, апелляционная инстанция не может согласиться с принятым судебным актом в обжалуемой части и приходит к выводу о его частичной отмене в связи с неправильным применением норм материального права.

В силу части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). Аналогичное правило содержится в пункте 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).

В соответствии со статьёй 71 Закона о банкротстве для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати дней с даты опубликования сообщения о введении процедуры наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Согласно указанной норме Закона о банкротстве суд проверяет обоснованность таких требований и наличие оснований для включения в реестр требований кредиторов должника. По результатам рассмотрения выносит определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов должника.

Вместе с тем в силу пункта 1 статьи 4 Закона о банкротстве состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления и до принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату введения каждой процедуры банкротства, следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

Вместе с тем, требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, вытекающие из денежных обязательств либо возникших вследствие неисполнения обязанностей по уплате обязательных платежей, относятся к третьей очереди реестра требований кредиторов.

На основании статьи 28 Закона о банкротстве сведения о введении наблюдения в отношении Должника опубликованы 26.06.2010 в газете «Коммерсантъ».

Установленный Законом о банкротстве срок в отношении рассматриваемого требования заявителем не пропущен, поскольку 20.07.2010 согласно входящему штампу Арбитражного суда Тверской области оно поступило в суд.

Мотивируя вынесенное определение в части отказа включить заявленные требования в третью очередь реестра требований кредиторов Должника, арбитражный суд указал, что по договору от 22.01.2007 № 220107/3/4 нет доказательств предоставления займа на сумму 19 800 руб.: в кассовой книге 2007 года нет вкладного листа за 22.01.2007, а ва ближайшие последующие дни указанная сумма в кассу не зачислялась; по договору от 18.01.2007                             № 180107/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 20 000 руб.: в кассовой книге 2007 года нет вкладного листа за 18.01.2007, а в ближайшие последующие дни указанная сумма в кассу не зачислялась, по договору от 19.12.2006 № 191206/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму      10 000 руб.: 19, 20, 22 декабря 2006 года указанная сумма в кассу не зачислялась, по договору от 16.11.2006 № 161106/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 50 000 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 15.10.20 07 № 151007/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 105 840 руб.79 коп.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 27.11.2006 № 271106/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму           39 244 руб. 09 коп.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 04.07.2007 № 040707/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 43 708 руб.: ЗАО «Вулкан-Трейд» по платёжному поручению от 22.10.2007 № 59 является получателем платежа, а не плательщиком; по договору от 02.11.2006 № 021106/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 13 076 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 30.11.2007 № 301107/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 99 000 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 20.07.2007        № 200707/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 277 560 руб.   97 коп.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 16.10.2006 № 161006/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 36 394 руб. 92 коп.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 16.11.2007 № 161107/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 3 903 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 27.11.2007 № 271107/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 8000 руб.: не подтверждено  списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 19.07.2007        № 190707/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 60 500 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 17.07.2007 № 170707/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму           130 000 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 12.04.2007 № 120407/3/1 сумма займа в размере 50 000 руб. учтена дважды (том 1, лист 80 и том 2, лист 77); по договору от 14.12.2006       № 141206/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 35 000 руб.: не подтверждено списание денежных средств со счёта кредитора; по договору от 02.04.2007 № 020407/3/1 нет доказательств предоставления займа на сумму 473 951 руб. 68 коп.: не подтверждено