Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.01.2010 по делу n А53-20500/2009. Отменить решение полностью и принять новый с/а

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 47б лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                         дело № А53-20500/2009

20 января 2010 г.                                                                                15АП-11730/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 19 января 2010 г.

Полный текст постановления изготовлен  20 января 2010 г.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Шимбаревой Н.В.

судей Андреевой Е.В., Николаева Д.В.

при ведении протокола судебного заседания Соленцовой И.В.

при участии:

от истца:  Прошкина А.В. по доверенности от 15.04.2009 г.;

от ответчика: Вулкова В.В. по доверенности от 05.12.2007 г.;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221

на решение Арбитражного суда Ростовской области от 05.11.2009 г. по делу №  А53-20500/2009

по иску АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал

к ответчику АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221

о взыскании 2 403 921,73 руб.

принятое в составе судьи Корецкого О.А.

УСТАНОВИЛ:

Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» Ростовский филиал (далее - истец) обратился в арбитражный суд Ростовской области с иском к АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 (далее – ответчик) о взыскании 2 403 921,73 руб.,  а также расходов по уплате государственной пошлины в сумме 23 519, 61 руб.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 05.11.2009 г. по делу №  А53-20500/2009 с АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 в пользу АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал взыскано неосновательно полученные денежные средства в размере 2 403 921,73 руб.,  а также расходы по уплате государственной пошлины в сумме 23 519, 61 руб.

Решение мотивировано тем, что списание со счета ООО «Евромаркет» 2 403 921,73 руб. в период с 20.11.2008 г. по 02.12.2008 г. произведено в нарушение Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации.

АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 обжаловал решение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл.  34 АПК РФ, и просил  решение отменить, в удовлетворении требований отказать

Податель жалобы полагает, что суд первой инстанции неправильно признал АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 банком-эмитентом, поскольку у ООО «Евромаркет» имеется расчетный счет в Ростовском отделении №5221. Судом первой инстанции  нарушен пп.3 п.4 ст. 170 АПК РФ. Судом первой инстанции неверно истолкованы положения п. 8.5 «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П). Ответственность банка плательщика возможна только в случае неисполнения платежного требования в установленный срок,  дата направления реестра правового значения не имеет, поскольку реестр не предусмотрен соглашением. Истец не доказал получение АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221  платежных требований 18.11.2008 г.

В отзыве на апелляционную жалобу АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал просил решение оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В судебном заседании участвующие в деле лица повторили доводы, изложенные в апелляционной жалобе и отзыве на неё.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 22.11.2007 г. между Акционерным коммерческим банком «Банк Москвы» Ростовский филиал (кредитор) и ООО «Евромаркет» (заемщик) был заключен кредитный договор №00023-ОКБ/15/137-07.

Также 22.11.2007 г. Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» Ростовский филиал, АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 и ООО «Евромаркет» заключили соглашение о безакцептном списании денежных средств.

В силу п.1 указанного соглашения, должник (ООО «Евромаркет») в целях обеспечения обязательств по кредитному договору №00023-ОКБ/15/137-07 от 22.11.2007 г. предоставляет кредитору (АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал) право безакцептного списания, поручает Банку (АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221) списывать  в безакцептном порядке денежные средства со своего счета, а Банк (АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221) обязуется принимать предъявленные в соответствии с условиями настоящего соглашения расчетные документы кредитора (АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал) и осуществлять по ним списание денежных средств с указанного счета.

            Из п.2 указанного соглашения следует, что в случае неисполнения должником (ООО «Евромаркет») кредитного договора №00023-ОКБ/15/137-07 от 22.11.2007 г. в установленные сроки, кредитор (АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал) направляет в Банк (АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221) расчетный документ (платежное требование) на безакцептное списание денежных средств со счета в сумме равной сумме неисполненных обязательств.

При поступлении от кредитора (АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал) платежного требования на безакцептное списание средств,  Банк (АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221) осуществляет списание денежных средств в указанной сумме при наличии денежных средств на счете не позднее следующего рабочего дня после получения расчетного документа.

В связи с неисполнением должником (ООО «Евромаркет») кредитного договора, АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал 18.11.2008 г. были выставлены платежные требования №2 от 07.11.2008 г. №1 от 18.11.2008 г.  (в назначении платежа: погашение основного долга без акцепта по кредитному договору№00023-ОКБ/15/137-07 от 22.11.2007 г.  на основании Положения 2-П от 03.02.2002 г. Главы 11).

 Истец полагает, что в нарушение установленного порядке АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 несвоевременно произвел списание денежных средств со счета ООО «Евромаркет». На счете общества имелись денежные средства.

В обоснование своих требований АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал ссылается на то, что согласно реестрам передачи на инкассо расчетных документом, вышеуказанные платежные требования поступили в АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 18.11.2008 г., о чем имеется отметка самого АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221.

Истец также отмечает, что, несмотря на наличие неисполненных платежных поручений, ответчик произвел списание денежных средств со счета общества на основании договора №452/100 об открытии возобновляемой кредитной линии от 28.05.2008 г.

Указанные обстоятельства явились основанием для обращения АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал в суд с данным иском.

Принимая решение о взыскании с АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 в пользу АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал неосновательно полученных денежных средств в размере 2 403 921,73 руб., суд первой инстанции руководствовался нормами Глава 8. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П).

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции полагает, что суд первой инстанции неправильно квалифицировал правоотношения, сложившиеся между АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221, АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал и ООО «Евромаркет» как расчеты по инкассо.

В силу  ст.874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Иными словами, расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

В рамках данного дела, клиент (ООО «Евромаркет»)  не давал каких-либо поручений АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 по осуществлению действия по получению платежей, напротив, АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал направило расчетные документы на списание в безакцептном порядке с расчетного счета ООО «Евромаркет», открытого в АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221, денежных средств, в связи с неисполнением кредитного договора, заключенного между ООО «Евромаркет» и «Банк Москвы» Ростовский филиал.

Суд первой инстанции безосновательно ссылается на то, что АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 является банком-эмитентом.

Таким образом, отношения между АКБ «Банк Москвы» Ростовский филиал, АК СБ России в лице Ростовского отделения №5221 и ООО «Евромаркет», в силу соглашения от 22.11.2007 г., являются отношениями по расчету платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика, следовательно, регулируются нормами Глава 11. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ, ОПЛАЧИВАЕМЫМИ БЕЗ АКЦЕПТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П).

В указанном Положении определено следующее:

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов (п.11.1).

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания) (П.11.2.).

В силу п.11.3, при приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

Согласно Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации,  банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, при этом при приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и настоящей частью Положения, а также контроль на наличие в расчетных документах информации о плательщике, установленной законодательством. Расчетные документы, в которых указана информация в поле 101, подлежат проверке на обязательное указание информации в полях 102 - 110. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа (п.2.16).

Таким образом, правовое значение в рамках данного дела имеют отметки СБ РФ, сделанные на первом экземпляре расчетного документа, то есть на платежных требованиях №2 от 07.11.2008 г.  и №1 от 18.11.2008 г.

Ссылки истца на реестры передачи на инкассо расчетных документом в части даты -  18.11.2008 г., журналы регистрации правового значения не имеют, поскольку банки при расчетах осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.  При расчетах платежными требованиями реестра не составляется. Таким образом, срок  на исполнение требования, установленный в соглашении на безакцептное списание,  может начать течь с даты принятия расчетного документа банком в установленном положением порядке. Платежные требования – расчетные документы, не имеют отметки о принятии их АК СБ 18.11.2008г.

Суд апелляционной инстанции исследовал представленные документы и установил, что на платежных требованиях №2 от 07.11.2008 г.  и №1 от 18.11.2008 г. имеется отметка в верхнем левом углу «21.11.2008 г.», указанная дата также отражена а графе «Дата помещения в картотеку. Отметка банка плательщика», учиненные АК СБ РФ.

В соответствии со ст.65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

АКБ «Банк Москвы» в лице Ростовского филиала доказательств того, что платежные требования №2 от 07.11.2008 г.  и №1 от 18.11.2008 г. поступили в установленном положением порядке в СБ РФ  18.11.2008 г., а не 21.11.2008 г. не представило.

Таким образом, вывод о том, что списание со счета ООО «Евромаркет» 2 403 921,73 руб. в период с 20.11.2008 г. по 02.12.2008 г. произведено в нарушение соглашения от 22.11.2007 г. и Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, несостоятелен.

Суд апелляционной инстанции полагает необходимым решение суда первой инстанции от 05.11.2009 г. отменить, в удовлетворении требований АКБ «Банк Москвы» в лице Ростовского филиала отказать.

В соответствии со статьями 102, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 333.16, 333.17, 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, следует взыскать с Акционерного коммерческого