Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.09.2013 по делу n А32-23069/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 47б лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                         дело № А32-23069/2012

26 сентября 2013 года                                                                       15АП-13827/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 19 сентября 2013 года.

Полный текст постановления изготовлен 26 сентября 2013 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Гуденица Т.Г.,

судей А.Н. Герасименко, О.А. Сулименко

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Коневой М.А.

при участии:

от ФГУП «Почта России»: Таова Бэлла Махмудовна, паспорт, по доверенности от 27.02.2013,

от Управления Роскомнадзора: Бахметьев Алексей Анатольевич, удостоверение, по доверенности от 03.07.2013 №30-Д,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Федерального государственного унитарного предприятия «Почта России»

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 27.06.2013 по делу № А32-23069/2012, принятое судьёй Гладковым В.А.

по заявлению Федерального государственного унитарного предприятия «Почта России»

к Управлению Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Южному федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления,

УСТАНОВИЛ:

Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России» (далее – ФГУП «Почта России») обратилось в арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Управлению Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Южному Федеральному округу (далее – Управление Роскомнадзора по ЮФО) о признании незаконным и отмене постановления от 20.07.2012 №439/12 о привлечении ФГУП «Почта России» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) в виде штрафа в размере 200000 рублей.

Решением суда от 27.06.2013 в удовлетворении заявленных требований отказано. Решение мотивировано тем, что материалами дела подтверждается совершение предприятием административного правонарушения.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФГУП «Почта России» обжаловало его в порядке, определенном главой 34 АПК РФ. В апелляционной жалобе предприятие просит отменить решение суда, ссылаясь на то, что сообщения о почтовых переводах денежных средств должны направляться после совершения этой операции, то есть после выдачи денежных средств адресату.

Представитель ФГУП «Почта России» в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда отменить и удовлетворить требования предприятия.

Представитель Управления Роскомнадзора в судебном заседании возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, считая решение суда законным и обоснованным по доводам представленного отзыва.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, выслушав пояснения представителей участвующих в деле лиц, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены решения суда.

Как следует из материалов дела, 10.07.2012 государственным инспектором Управления Роскомнадзора по ЮФО в отношении ФГУП «Почта России» составлен протокол об административном правонарушении от 10.07.2012 №1285/12 по признакам правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В протоколе указано, что ФГУП «Почта России» допущено неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части порядка фиксирования и представления информации о денежных операциях, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации внутреннему контролю, выразившееся в несоставлении формализованных сообщений и ненаправлении в уполномоченный орган сведений о таких операциях УФПС Краснодарского края, расположенном по адресу 350000, г. Краснодар, ул. Карасунская, 68, принадлежащем ФГУП «Почта России»:

- Туапсинским почтамтом 20.04.2012 были направлены в УФПС Краснодарского края сведения о приеме 19.04.2012 22-х международных почтовых переводов по 84000 руб. каждый №№ 385660, 385661, 385663, 385664, 385662, 385665, 385666, 385667, 385668, 385670, 385669, 385672, 385671, 385673, 385674, 385675, 385676, 385677, 385678, 385680, 385679, 385681, отправленных гр. Темниковым Андреем Евгеньевичем, имеющим регистрацию по адресу пер. Коллективный, дом 3, кв. 3, г. Алушта, Крым, Украина (в городе Туапсе находился без регистрации) на имя Темниковой Натальи Юрьевны, в адрес до востребования, 985000, г. Алушта, Крым, Украина на общую сумму 1 848 000,00 руб.;

- Сочинским почтамтом были направлены в УФПС Краснодарского края сведения об оплате 09.02.2012 2-х почтовых переводов от 26.01.2012 № 0013329894 на сумму 500000,00 руб. и № 0013330086 на сумму 456800,00 руб., поступивших в г. Сочи из г. Ханты-Мансийска, 628011, ул. Энгельса, дом 3, кв. 218 отправитель - Выставкина Ольга Васильевна, на имя Конопатской Ирины Григорьевны, зарегистрированной по адресу ул. Крупской, дом 1, кв. 152, г. Омск (регистрация в г. Сочи отсутствует) на общую, сумму 956800,00 руб.;

- в отделении почтовой связи Прогресс-352212 Восточно-Кубанского почтамта ОСП УФПС Краснодарского края 14.03.2012 были оплачены 2 почтовых перевода от 12.03.2012 № 296949 на 300 000,00 руб. и № 296950 на 300 000 руб., а так же 20.03.2012 был оплачен почтовый перевод от 16.03.2012 № 297226 на сумму 300000,00 руб. Все переводы от одного отправителя -Козлова Валерия Алексеевича ул. Победы, дом 6, кв. 40, г. Уфа, Республика Башкортостан и адресованы одному получателю - Швецовой Александре Алексеевне, зарегистрированной и проживающей по адресу 352212, п. Прогресс, Новокубанского района, Краснодарского края, ул. Ленина, дом 6, кв. 28. Всего оплачено в течение недели 3 перевода на общую сумму 900 000,00 рублей.

Протокол составлен с участием представителя ФГУП «Почта России».

По результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении старшим государственным инспектором РФ по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций – заместителем руководителя Управления Роскомнадзора по Краснодарскому краю и Республике Адыгея вынесено постановление от 20.07.2012 №439/12 о привлечении ФГУП «Почта России» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200000 рублей.

Дело рассмотрено с участием представителя предприятия.

Считая незаконным постановление о привлечении к административной ответственности, ФГУП «Почта России» оспорило его в судебном порядке.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 2 статьи 211 АПК РФ определено, что арбитражный суд признает незаконным и отменяет оспариваемое решение административного органа, если это решение или порядок его принятия не соответствует закону либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением полномочий.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, -

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации федеральной почтовой связи.

Согласно статье 4 Закона №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относится организация и осуществление внутреннего контроля.

Статьей 3 Закона №115-ФЗ определено, что к операциям с денежными средствами или иным имуществом относятся действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

              Внутренний контроль – это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В соответствии со ст. 6 Закона №115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию.

Согласно ст. 7 Закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных Правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.

В силу пп. 4 п. 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, направляются в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции.

Федеральный закон Российской Федерации №176-ФЗ от 17.07.99 «О почтовой связи» предусматривает такую форму расчетов как почтовый перевод денежных средств, почтовый перевод денежных средств - услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и электрической связи.

Приказом ФГУП «Почта России» от 04.12.2009 №461-п утверждены Правила внутреннего контроля, введенные в действие с 06.12.2009 (далее – ПВК, действовали до 16.08.2012).

Согласно ПВК оплата переводов является необычной операцией, в связи с чем подлежат внутреннему контролю.

В ходе выполнения программ осуществления внутреннего контроля указанные выше операции были зафиксированы операторами связи в журналах установленной формы и переданы начальникам отделений