Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.09.2013 по делу n А32-23069/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

почтовой связи, начальниками отделений почтовой связи своевременно направлены данные об указанных операциях СДЛ почтамтов. Далее информация о приеме и оплате денежных средств была направлена специальными должностными лицами, указанных почтамтов специальному должностному лицу УФПС Краснодарского края -филиала ФГУП «Почта России» (п. 5.6. ПВК).

СДЛ филиала, для выполнения программ осуществления внутреннего контроля (ПВК Приложение №1, программы 1, 2, 3, 5) на основании полученных данных обязан был составить сообщения в уполномоченный орган (Росфинмониторинг), и не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления этих операций, обязан был направить в уполномоченный орган сведения об этих операциях независимо от того относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному контролю (пункт 5.7.2. ПВК). Кроме того в соответствии с п.п. 21, 22 Распоряжения Правительства Российской Федерации от 10.06.2010 № 967-р «Об рекомендациях по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Распоряжение) СДЛ должен: принять решение о целесообразности представления сообщения о этих операциях руководителю организации (данное решение не принято и руководителю сообщения не переданы); сделать отметку о своем решении в сообщениях (данная отметка отсутствует).

Таким образом, днем выявления необычных операций, в случае приема Туапсинским почтамтом .04.2012    22-х международных почтовых переводов по 84 000,00 руб. каждый №№ 385660, 85661, 385663, 385664, 385662, 385665, 385666, 385667, 385668, 385670, 385669, 385672, 385671, 585673, 385674, 385675, 385676, 385677, 385678, 385680, 385679, 385681, адресованных в Украину, следует считать 19.04.2012 (пункт 5.7.2. ПВК); днем выявления необычных операций, в случае оплаты Сочинским почтамтом 09.02.2012 2-х почтовых переводов от 26.01.2012 № 0013329894 на сумму 500000,00 руб. и № 0013330086 на сумму 456800,00 руб., поступивших в г. Сочи из г. Ханты-Мансийска, следует считать 09.02.2012 (пункт 5.7.2. ПВК); днем выявления необычных операций, в случае оплаты Восточно-Кубанским почтамтом 14.03.2012 2-х почтовых переводов из Республики Башкортостан от 12.03.2012 №№ 296949, 296950 на 300 000 руб. каждый, следует считать 14.03.2012 (пункт 5.7.2. ПВК), а в случае оплаты почтового перевода из Республики Башкортостан от 16.03.2012 № 297226 на сумму 300000,00 руб. днем выявления необычных операций следует считать день оплаты 20.03.2012 (пункт 5.7.2. ПВК).

На момент проверки 29.06.2012 данные по всем указанным операциям, подлежащим внутреннему контролю, в уполномоченный орган - Росфинмониторинг Управлением ФПС Краснодарского края не поданы, что является нарушением Правил внутреннего контроля от 04.12.2009 № 461-п, пунктов 20-24 Распоряжения от 10.06.2010 № 967-р, подпункта 4 пункта 1, пункта 2, пункта 3 статьи 7 Федерального Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Данное нарушение подтверждается идентификационными сведениями о клиентах, зарегистрированных при соблюдении ПВК в ОПС Туапсе-352800 Туапсинского почтамта, в ОПС Сочи-3 54000 Сочинского почтамта, в ОПС Прогресс-352212 Восточно-Кубанского почтамта, а также пояснением СДЛ гр. Тамп Г.А., сведениями, содержащимися в журнале Учета сведений, направленных в Росфинмониторинг по денежным операциям, выявленным при внутреннем контроле, результатами проверки (Акт от 29.06.2012 № А-23Т-04/3700).

Таким образом, наличие в действиях ФГУП «Почта России» объективной стороны правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в виде нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, повлекшего непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, является доказанным.

ФГУП «Почта России», будучи предприятием федеральной почтой связи, осуществляющим необычные операции (денежные переводы) является субъектом правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Имея возможность для недопущения нарушений требований законодательства об организации осуществления внутреннего контроля, ФГУП «Почта России» не приняло всех зависящих от него мер по соблюдению установленных требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Наличие всех вышеназванных элементов образует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Объективных доказательств отсутствия состава административного правонарушения, нарушения порядка привлечения к административной ответственности заявителем апелляционной жалобы не представлено. Следовательно, вывод суда первой инстанции о наличии оснований для привлечения ФГУП «Почта России» к административной ответственности признается судом апелляционной инстанции правильным.

Судом апелляционной инстанции отклоняются доводы заявителя жалобы о том, что сообщения о почтовых переводах денежных средств должны направляться после совершения этой операции, то есть после выдачи денежных средств адресату.

Как правильно указано судом первой инстанции, «операция» по смыслу положений Федерального закона №115-ФЗ и Федерального закона №176-ФЗ, не идентична понятию услуги по переводу денежных средств и представляет собой часть указанной услуги.

Датой совершения операции, по смыслу пункта 5 Правил внутреннего контроля, является момент принятия денежных средств уполномоченной организацией.

Критерии операции по переводу денежных средств, в полной мере соответствуют критериям, установленным в статье 6 Федерального закона №115-ФЗ.

Таким образом, сведения о совершении операции по переводу денежных средств подлежат сообщению с момента совершения указанной операции, то есть после приема денежных средств к переводу.

Получение либо неполучение переводимых денежных средств адресатом не влияет на правовую квалификацию совершенной операции как подпадающей под действие Закона №115-ФЗ и подлежащей внутреннему контролю. Признаки соответствующей операции она приобретает в момент принятия денежных средств к переводу, поскольку в этот момент оператор связи уже может определить сумму, отправляемую конкретным лицом за определенный период времени (600000 рублей в течение одной недели).

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не принимает доводы, изложенные в апелляционной жалобе, как основанные на неверном толковании норм законодательства, а также не соответствующие фактическим обстоятельствам дела, установленным судом.

Решение суда от 27.06.2013 является законным и обоснованным. Основания для отмены решения суда и удовлетворения апелляционной жалобы судом апелляционной инстанции не установлены.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 – 271  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 27 июня 2013 года по делу №А32-23069/2012 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий                                                           Т.Г. Гуденица

Судьи                                                                                             А.Н. Герасименко

О.А. Сулименко