Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.05.2014 по делу n А53-23289/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34/70/75 лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                         дело № А53-23289/2013

06 мая 2014 года                                                                                 15АП-4478/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 29 апреля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 06 мая 2014 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Ильиной М.В.,

судей Мисника Н.Н., Тимченко О.Х.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ильенко А.О.,

при участии:

от истца – Елахова Ю.Ю. по доверенности от 13.08.2013,

от ответчика – Захарчук И.В. по доверенности от 09.01.2014,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «АксайСтройПром»

на решение Арбитражного суда Ростовской области от 10.02.2014 по делу № А53-23289/2013,

принятое в составе судьи Брагиной О.М.,

по иску  Тимошенко Владимира Владимировича

к обществу с ограниченной ответственностью «АксайСтройПром» (ОГРН 1026100659892/ ИНН 6102016498)

об обязании представить документы

УСТАНОВИЛ:

Тимошенко Владимир Владимирович (далее – Тимошенко В.В., истец) обратился в Арбитражный суд Ростовской области с иском  к обществу с ограниченной ответственностью «АксайСтройПром» (далее–ООО «АксайСтройПром», истец) об обязании представить копии бухгалтерских и иных документов ООО «АксайСтройПром» за период с марта 2013 года по январь 2014  года, а именно: авансовых отчетов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; актов инвентаризации имущества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; актов оценки заложенного имущества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; анализов по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; всех справок и приложений к балансу за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; выданных и полученных счетов-фактур за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; главной книги за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; годового отчета за 2012, 2013 гг.; данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организаций по состоянию на 15.01.2014 г.; доверенностей на участие во всех общих собраниях участников общества за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; доверенностей, выданных от имени общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов), за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений) за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов по списанию дебиторской задолженности за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе (на забалансовых счетах) по состоянию на 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих приобретение, отчуждение векселей, получении денежных средств по векселям за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих уплату обществом налогов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, связанных с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.) за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения) за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, содержащих информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию, за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; должностных инструкций работников, работавших в период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; журналов-ордеров, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91 за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; инвентаризационных карточек учета объектов основных средств за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; инвентаризационных описей основных средств за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; карточек с образцами подписей и оттиска печати за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; книг покупок и книг продаж за 2013 г.; книги учета заложенного имущества; лицензий; накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; налоговых деклараций за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухучета: 01-99; 001-0011 и открытым к ним субсчетам за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; отчета о прибылях и убытках за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; отчетов независимых оценщиков за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; отчетов об амортизационных отчислениях за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности за период 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; первичных банковских документов по расчетным счетам общества; первичных документов по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07, 10, 14, 15, 19, 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44, 47, 50, 52, 55, 58, 60, 62, 66, 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 99, 001, 002, 007, 009, 011 за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; первичных документов, подтверждающих записи, произведенные в книге учета доходов и расходов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов) за период 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости по состоянию на 15.01.2014 г.; перечня основных средств по состоянию на 15.01.2014 г.; перечня открытых в банках расчетных счетов общества за период с 01.03.2013 по 15.01.2014 г.; персонифицированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; платежных поручений за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; положения о филиалах или представительствах общества; пояснительных записок к годовой отчетности за 2012, 2013 гг.; предписаний, выданных органами государственной власти за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении за период 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; приказов о назначении главного бухгалтера; приказов об учетной политике общества; приказов по основной деятельности за 2013 г.; протоколов заседаний ревизионной комиссии; протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных) за период 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса) по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01, 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66, 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; регистров аналитического налогового учета за 2013 г.; регистров бухгалтерского учета по всем счетам за 2013 г.; регистров синтетического налогового учета за 2013 г.; решений и приказов лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; решения о создании общества; сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах за период 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; сведений по забалансовому учету имущества по состоянию на 15.01.2014 г.; свидетельства о государственной регистрации изменений, вносимых и не вносимых в учредительные документы общества, за весь период деятельности общества; свидетельства о государственной регистрации юридического лица; свидетельства о постановке общества на налоговый учет; сводной информации о запасах, материалах, готовой продукции в разрезе складов по состоянию на 15.01.2014 г.; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; смет расходов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; списка участников общества на текущую дату; списков аффилированных лиц общества по состоянию на дату окончания каждого квартала 2012 г., 2013 г.; списков лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников на дату каждого общего собрания участников общества; справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц по состоянию на 15.01.2014 г.; справки о действительной стоимости принадлежащей истцу доли в уставном капитале общества по состоянию на 15.01.2014 г. и на дату исполнения решения суда по настоящему делу; справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах по состоянию на дату окончания каждого квартала 2013 г.; справок об оплате доли в уставном капитале; судебных актов по спорам с обществом за весь период деятельности общества; исковых заявлений, предъявленных к обществу и поданных обществом, за весь период деятельности общества; табелей учета рабочего времени за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; Устава общества в действующей редакции; форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6)) за период с 2012 г. по окончание 2013 г., всех справок и приложений к балансам за указанный период; штатного расписания общества на 2012 г., 2013 г., 2014 г. (с учетом уточнений первоначально заявленных требований, произведенных в порядке ст. 49 АПК РФ (т. 1 л.д. 46-49)).

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 10.02.2014 исковые требования удовлетворены. 

Общество с ограниченной ответственностью «АксайСтройПром» обратилось с апелляционной жалобой в установленном гл. 34 АПК РФ порядке, просило отменить решение  суда, в иске отказать. В обоснование апелляционной жалобы заявитель указал, что судом первой инстанции не дана оценка представленным ответчиком доказательствам, которые свидетельствуют о том, что с момента направления истцом запросов о предоставлении информации, его право на получение информации ООО «АксайСтройПром» не нарушало. Истец в своих требованиях умышленно вводит суд в заблуждение, указывая перечень документов, отраженных в запросах, отличный от тех, которые запрашивал в обществе в действительности. В результате следственных действий в период с января по февраль 2013 года, когда Тимошенко В.В. еще осуществлял полномочия генерального директора, сотрудниками полиции ОМВД России по Аксайскому району были проведены обыски в офисе и о месту жительства Тимошенко В.В. При этом была изъята практически вся первичная бухгалтерская, договорная, иная документация, большая часть из которой находилась не в офисе, а у Тимошенко В.В. дома. При этом в своих запросах Тимошенко В.В. требовал предоставить информацию, содержащую данные бухгалтерского учета и отчетности за период его руководства обществом. Согласно информации, полученной из Отдела ОМВД России по Аксайскому району на момент обыска (январь 2013 года) в офисе отсутствовал сервер и жесткие диски с системами бухгалтерского и складского учета, которые общество неоднократно просило Тимошенко В.В. предоставить. Таким образом, направляя запросы о предоставлении документов бухгалтерского учета и отчетности за период, в том числе своей деятельности, Тимошенко В.В. злоупотребляет правом участника, предпринимая попытки к дестабилизации деятельности общества.

В судебном заседании представитель ООО «АксайСтройПром» апелляционную жалобу поддержал в полном объеме.

Представитель Тимошенко В.В. апелляционную жалобу не признал, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения.

Изучив материалы дела,