Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.12.2012 по делу n А25-1600/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Ессентуки                                                                                  Дело № А25-1600/2012

05 декабря 2012 г.

Резолютивная часть постановления объявлена 03 декабря 2012 г.,

Полный текст постановления изготовлен 05 декабря 2012 г

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего Афанасьевой Л.В.,

Судей: Белова Д.А., Семенова М.У.,

           при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Зубаловым К.Д.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «Лизинговая компания Фотон»  на решение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 05.10.2012 по делу № А25-1600/2012

по заявлению закрытого акционерного общества «Лизинговая компания Фотон» (ОГРН 1060916020351, ИНН  0916003176)

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу  по Северо-Кавказскому федеральному округу (ОГРН  1102650001662, ИНН  2626042297)

об оспаривании  постановления о назначении  административного наказания от 20.08.2012  №19-12/2842

при участии  в судебном заседании:

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу  по Северо-Кавказскому федеральному округу: Коренская О.Н. по доверенности №19-09-24/3351 от 02.10.2012;

от ЗАО «Лизинговая компания Фотон»: не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Закрытое акционерное общество «Лизинговая компания Фотон» (далее по тексту -заявитель) обратилось в арбитражный суд с жалобой об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Кавказскому федеральному округу (далее - Управление) от 20.08.2012 №19­12/2842 о назначении административного наказания за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Решением суда от 05 октября 2012 года в удовлетворении требований Закрытого акционерного общества «Лизинговая компания Фотон» (ОГРН 1060916020351, ИНН 0916003176) отказано.

Решение мотивированно наличием состава вменяемого обществу правонарушения, отсутствием нарушений процедуры привлечения общества к ответственности.

Не согласившись с принятым решением, закрытое акционерное общество «Лизинговая компания Фотон» обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на незаконность и необоснованность обжалуемого решения. Заявитель указывает, что обществом мотивированно и подтверждено тяжелое материальное положение, в связи с чем, применение штрафа грозит обществу банкротством. Кроме того, суд апелляционной инстанции необоснованно отказал обществу в удовлетворении ходатайства об изменении санкции вменяемой статьи, назначение штрафа на приостановление деятельности.

В судебном заседании представитель Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу  по Северо-Кавказскому федеральному округу, Коренская О.Н. возражала против доводов апелляционной жалобы.

  ЗАО «Лизинговая компания Фотон», надлежащим образом извещенное о времени и месте проведения судебного разбирательства, своих представителей для участия в судебном заседании не направило, что в силу статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Изучив материалы дела, оценив доводы жалобы, выслушав представителя стороны, и проверив законность обжалуемого судебного акта в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что  решение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 05.10.2012 по делу № А25-1600/2012 следует оставить без изменения.

Из материалов дела усматривается, что заявитель зарегистрирован в качестве юридического лица Межрайонной ИФНС России № 1 по Карачаево-Черкесской Республике за ОГРН 1060916020351 и в качестве уставного вида деятельности занимается лизинговой деятельностью (пункт 2.2 Устава).

На основании приказа Управления от 06.06.2012 №31-н была проведена выездная проверка соблюдения заявителем требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В ходе проверки Управлением были установлены следующие нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:

- заявитель не состоит на учете в Росфинмониторинге, мер по постановке на учет для целей надлежащей организации внутреннего контроля не предпринимал;

-  идентификация лиц (контрагентов) на предмет их причастности к экстремисткой деятельности, для выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, заявителем не осуществлялась;

-  правила внутреннего контроля заявителем не разработаны, ответственное за их соблюдение должностное лицо не назначено;

-  заявителем не утверждены перечни работников, обязанных проходить подготовку и обучение в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

-   заявитель не представил в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, - договорах финансовой аренды (лизинга) от

02.11.2011 №4/11, от 17.11.2011 №5/11, сумма сделок по которым превышает 600 000 руб. Определением Управления от 02.07.2012 было возбуждено производство по делу об

административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, и решено провести административное расследование.

Телеграммой от 27.07.2012 Управление предложило заявителю направить своего представителя для дачи объяснений и составления протокола об административном правонарушении 31.07.2012 в 16-00, согласно уведомлению о вручении данная телеграмма 30.07.2012 вручена главному бухгалтеру заявителя Биджиевой.

В Управление 30.07.2012 факсимильной связью поступило ходатайство заявителя о составлении протокола по делу об административном правонарушении 31.07.2012 в отсутствие его представителя.

Управлением 31.07.2012 в отсутствие представителя заявителя был составлен протокол об административном правонарушении и вынесено определение от 03.08.2012 №19-12/2622 о назначении рассмотрения дела об административном правонарушении на

15.08.2012 на 15-00.

Копия протокола и определение были направлены в адрес заявителя по почте и получены последним 07.08.2012 согласно уведомлению о вручении заказного письма №35760153045445 (уведомление возвращено Управлению органом связи 22.08.2012).

В связи с несвоевременным получением доказательств надлежащего извещения заявителя Управление определением от 15.08.2012 №19-12/2774 отложило рассмотрение дела об административном правонарушении на 20.08.2012 на 15-00. Данное определение было направлено в адрес заявителя по почте и получено последним 22.08.2012 согласно уведомлению о вручении заказного письма №35760153068055.

Кроме того, Управление дополнительно известило заявителя о назначении рассмотрения дела об административном правонарушении на 20.08.2012 телеграммой от 15.08.2012, согласно уведомлению о вручении данная телеграмма 17.08.2012 вручена руководителю заявителя Биджиеву М.А.

Постановлением от 20.08.2012 №19-12/2842 Управление привлекло заявителя к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, и назначило ему административное наказание в виде наложения штрафа в размере 200 000 руб. Указанное постановление вынесено в отсутствие представителя заявителя.

Считая привлечение к административной ответственности незаконным, заявитель обратился в арбитражный суд с жалобой.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Порядок осуществления внутреннего контроля установлен Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Субъектами правонарушения по статье 15.27 КоАП РФ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, поименованные в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, в том числе, лизинговые компании, к которым относится заявитель.

В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Порядок постановки на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу в данном случае определен Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы,   утвержденным  Постановлением  Правительства  Российской   Федерации   от

18.01.2003 № 28 (далее - Положение).

На основании подпункта «а» пункта 2 Положения о постановке на учет лизинговые компании подлежат обязательной постановке на учет.

В нарушение указанных требований заявитель на момент проведенной Управлением проверки не состоял на учете в Росфинмониторинге, мер по постановке на учет для целей надлежащей организации внутреннего контроля не предпринимал.

В соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по предоставлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с данным Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Согласно пункту 10 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 данного Федерального закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 №27.

Федеральной службой по финансовому мониторингу при постановке на учет организации предоставляется доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

В нарушение указанных положений заявителем вследствие отсутствия постановки на учет в Росфинмониторинге идентификация лиц (контрагентов) на предмет их причастности к экстремисткой деятельности, для выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, не осуществлялась.

Согласно статье 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации