Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2009 по делу n А71-4212/2009. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-5028/2009-АК

г. Пермь

09 июля 2009 года                                                   Дело № А71-4212/2009­­

Резолютивная часть постановления объявлена 08 июля 2009 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 09 июля 2009 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Щеклеиной Л. Ю.,

судей  Риб Л.Х., Осиповой С.П.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кузьминой П.С.,

при участии:

от заявителя - ООО «Центр медицинского страхования»: не явился, извещен надлежащим образом;

от заинтересованного лица - Межрегиональное Управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу: не явился, извещен надлежащим образом;

лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда;

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу заявителя -

ООО «Центр медицинского страхования»

на решение Арбитражного суда Удмуртской Республики

от 15 мая 2009 года

по делу № А71-4212/2009,

принятое судьей Симоновым В.Н.,

по заявлению ООО «Центр медицинского страхования»

к Межрегиональному Управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Центр медицинского страхования» (далее  – ООО «Центр медицинского страхования», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому  федеральному округу (далее – Росфинмониторинг, административный орган) № 04-09/7 от 18.03.2009г.

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 15.05.2009г. в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с решением суда, общество обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В обоснование жалобы указывает на то, что совершенное им правонарушение является малозначительным, так как какого-либо вреда охраняемым интересам государства и общества не причинено.

Управление Росфинмониторинга  по мотивам, изложенным в письменном отзыве на апелляционную жалобу, просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на правомерность привлечения общества к административной ответственности, отсутствии признаков малозначительного административного правонарушения.

Стороны о времени и месте рассмотрения апелляционной инстанции извещены надлежащим образом, представителей в судебное заседание не направили.

          Законность и обоснованность  решения суда первой инстанции проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст.266, 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее – АПК РФ).

          Изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции считает, что оснований для изменения или отмены  решения суда первой инстанции не имеется.

Из материалов дела следует, что с 14 по 17 июля 2008 года Инспекцией страхового надзора по Приволжскому федеральному округу, г.Самара, проведена проверка соблюдения ООО «Центр медицинского страхования» соответствия осуществляемой обществом деятельности страховому законодательству РФ.

В ходе проведения проверки установлено, что ООО «Центр медицинского страхования» в нарушение п. 2 ст. 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, поученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ, Постановления Правительства РФ от 08.01.2003г. № 6 в месячный срок со дня государственной регистрации не разработало, не утвердило Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и не направило их в пятидневный срок на согласование в надзорный орган. До 15.07.2008г. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и лицо, ответственное за их соблюдение, в ООО «Центр медицинского страхования» не были утверждены. Утвержденные приказом от 15.07.2008г. Правила внутреннего контроля не соответствуют требованиям действующего законодательства. Результаты проверки оформлены актом от 20.08.2008г.

Письмом от 10.12.2008г. Инспекция страхового надзора по Приволжскому федеральному округу направила материалы проверки в Росфинмониторинг, г.Нижний Новгород.

Определением от 19.01.2009г. в отношении ООО «Центр медицинского страхования» возбуждено дело об административном правонарушении.

10.03.2009г. Межрегиональным Управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому  федеральному округу в отношении ООО «Центр медицинского страхования» составлен протокол об административном правонарушении по делу № 04-09/7 по ст. 15.27 КоАП РФ.

18.03.2009 г. заместитель руководителя Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому  федеральному округу, рассмотрев материалы проверки в отношении ООО «Центр медицинского страхования», принял постановление, в соответствии с которым общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ, ему назначено наказание  в виде административного штрафа в размере  50000 руб.

ООО «Центр медицинского страхования», не согласившись с принятым постановлением, обратилось в суд с требованием о признании его незаконным и отмене.

Отказав в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции пришел к выводу о доказанности состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ст.15.27 КоАП РФ, отсутствии признаков малозначительности правонарушения.

Данный вывод суда является правильным, соответствует фактическим обстоятельствам дела и действующему законодательству.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ данный Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

  В силу ст. 3 Закона операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Согласно ст. 5 Закона страховые организации относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

  В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

  Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

  Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.

  Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

  Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

  В силу п. 1 и п. 2 Постановления Правительства РФ от 08.01.2003г. № 6 «О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего Постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

  Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля – в виде наложения административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Как видно из материалов дела, ООО «Центр медицинского страхования» осуществляет деятельность по обязательному медицинскому страхованию на основании лицензии С № 2814 18 от 18.11.2005г.

ООО «Центр медицинского страхования» в нарушение п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, Постановления Правительства РФ от 08.01.2003г. № 6 в месячный срок со дня государственной регистрации не разработало, не утвердило Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и не направило их в пятидневный срок на согласование в надзорный орган. До 15.07.2008г. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и лицо, ответственное за их соблюдение, в ООО «Центр медицинского страхования» не были утверждены. Утвержденные приказом от 15.07.2008г. Правила внутреннего контроля не соответствуют требованиям действующего законодательства.

Нарушение ООО «Центр медицинского страхования» Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ подтверждено представленными доказательствами.

Допущенное нарушение образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ.

Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств невозможности соблюдения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ и принятия всех мер, направленных на предупреждение правонарушения, материалы дела не содержат.

  В соответствии с п. 1 ст. 16 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129-ФЗ от 08.08.2001г. реорганизация юридического лица в форме преобразования считается завершенной с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а преобразованное юридическое лицо - прекратившим свою деятельность.

  ООО «Центр медицинского страхования» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 30.06.2004г., свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 18 № 001821420.

  Таким образом, согласно Постановлению Правительства РФ от 08.01.2003г. № 6 «О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» ООО «Центр медицинского страхования» обязано было в месячный срок, до 30.07.2004г., после государственной регистрации утвердить Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и направить их в пятидневный срок на согласование в надзорный орган.

  Имеющиеся в материалах дела Правила внутреннего контроля, утвержденные приказом ОАО «Центр медицинского страхования», относятся исключительно к деятельности данного общества и не применимы