Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2009 по делу n А71-4212/2009. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

в ООО «Центр медицинского страхования». ОАО «Центр медицинского страхования» в установленном порядке прекратило свою деятельность, соответственно, принятые и утвержденные указанным обществом локальные акты утратили силу. Правила внутреннего контроля должны быть разработаны и применены в деятельности юридического лица, имеющую иную организационно-правовую форму.

   Публично-правовые обязанности, в том числе обязанности, установленные Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ, должны быть исполнены непосредственно лицом, на которое данная обязанность возложена в силу закона или иного нормативного акта.

   Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и лицо, ответственное за их соблюдение, ООО «Центр медицинского страхования» утвердило приказом от 15.07.2008г. При этом проверкой установлено, что данные Правила не отвечают требованиям действующего законодательства.

  Доводы подателя апелляционной жалобы о том, что совершенное им правонарушение является малозначительным, подлежат отклонению.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 21 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 24.03.2005г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемым общественным правоотношениям.

В соответствии с п.18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного суды должны исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. 

Степень общественной опасности совершенного правонарушения является оценочной категорией и определяется с учетом всех обстоятельств, являющихся предпосылками и последствиями выявленного нарушения, степени и формы вины, осознания лицом своей обязанности по соблюдению нарушенной нормы закона.

Совершенное ООО «Центр медицинского страхования» административное правонарушение с учетом характера совершенного правонарушения, исходя из обстоятельств его совершения, малозначительным не является. 

Судом установлено, что ООО «Центр медицинского страхования» в течение длительного срока (более 2-х лет) не утверждало Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и лицо, ответственное за их соблюдение, что свидетельствует о пренебрежительном отношении общества к своей публично-правовой обязанности и не позволяет признать совершенное им правонарушение малозначительным.

За допущенное нарушение ООО «Центр медицинского страхования» обоснованно привлечено к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ. Административное наказание в виде штрафа в сумме 50000 руб. назначено заявителю в минимальном размере. Нарушений процедуры привлечения к административной ответственности судом не установлено.

При  изложенных обстоятельствах оснований для признания незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому  федеральному округу № 04-09/7 от 18.03.2009г. «О назначении административного наказания» не имеется и в удовлетворении заявленного требования правомерно отказано судом первой инстанции.

В силу изложенного решение суда первой инстанции отмене, апелляционная жалоба  удовлетворению - не подлежат.

  Руководствуясь ст.ст. 176, 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

         Решение Арбитражного суда Удмуртской Республики от  15 мая 2009 г. по делу № А71-4212/2009  оставить без изменения, апелляционную жалобу ООО «Центр медицинского страхования»  - без удовлетворения.

  Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

         Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте  Федерального арбитражного суда Уральского округа www. fasuo.arbitr.ru.

          Председательствующий                                                    Л.Ю.Щеклеина    

          Судьи                                                                                   Л.Х.Риб  

                                                                                                        С.П.Осипова