Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 15.08.2012 по делу n А19-6694/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

E-mail: [email protected]   http://4aas.arbitr.ru 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита                                                                                                         дело № А19-6694/2012

16 августа 2012 года

Резолютивная часть постановления объявлена 08 августа 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 августа 2012 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Сидоренко В.А.,

судей Рылова Д.Н., Ячменёва Г.Г.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Королёвой Д.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области на решение Арбитражного суда Иркутской области от 04 мая 2012 по делу № А19-6694/2012 по заявлению открытого акционерного общества «Сбербанк России» (ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893) о признании незаконным постановления от 02.03.2012 № 25-12-Ю/0001 заместителя руководителя Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) Ивановой Татьяны Викторовны

(суд первой инстанции судья Позднякова Н.Г.),

при участии в судебном заседании:

от открытого акционерного общества «Сбербанк России» – Рыжаковой Е.А. – представителя по доверенности № 30-03/39 от 08.11.2012,

от Центрального Банка Российской Федерации – Московских М.В. – представителя по доверенности № 11 от 17.12.2010,

от заместителя руководителя Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области Ивановой Татьяны Викторовны – не явился, извещён,

установил:

открытое акционерное общество «Сбербанк России» (далее – ОАО «Сбербанк России») обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании незаконным постановления от 02.03.2012 № 25-12-Ю/0001 заместителя руководителя Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области (далее – ГУ ЦБ РФ по Иркутской области) Ивановой Татьяны Викторовны.

Определением суда первой инстанции от 18.04.2012 к участию в деле в качестве заинтересованного лица привлечено должностное лицо – заместитель руководителя ГУ ЦБ РФ по Иркутской области Иванова Татьяна Викторовна.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 04 мая 2012 года заявленные требования удовлетворены.

Постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 25-12-Ю/0001 от 02.03.2012, вынесенное заместителем руководителя Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области Ивановой Татьяной Викторовной, согласно которому на ОАО «Сбербанк России» наложен штраф в размере 50 000 рублей признано незаконным и отменено. Суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для привлечения ОАО «Сбербанк России» к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административной ответственности (далее – КоАП РФ).

Не согласившись с указанным решением, ГУ ЦБ РФ по Иркутской области обжаловало его в апелляционном порядке. Заявитель апелляционной жалобы ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции, как незаконного, вынесенного с нарушением норм материального и процессуального права. ОАО «Сбербанк России» нарушено законодательство в части осуществления внутреннего контроля, а именно не выполнены меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. При этом данное нарушение не является единичным и носит массовый характер.

Заявитель апелляционной жалобы указывает также на то, что на момент совершения административного правонарушения (12.10.2011) статья 15.27 КоАП РФ действовала в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ, а производство по данному делу проводилось в 2012 году, когда в указанную статью Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ были внесены изменения, вступившие в силу с 21 ноября 2011 года. При этом после внесения изменений родовой объект посягательства остался неизменным, а именно неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

ОАО «Сбербанк России» и заместитель руководителя Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области Иванова Татьяна Викторовна отзывы на апелляционную жалобу не представили.

О месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), что подтверждается почтовыми уведомлениями, а также отчетом о публикации на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в сети «Интернет» (www.arbitr.ru) определения о принятии апелляционной жалобы к производству, однако заместитель руководителя Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области Иванова Татьяна Викторовна явку в судебное заседание не обеспечила.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 АПК РФ, проанализировав доводы апелляционной жалобы, изучив материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, пришел к следующим выводам.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, открытое акционерное общество «Сбербанк России» зарегистрировано в качестве юридического лица и внесено в единый государственный реестр юридических лиц, ему присвоен номер – 1027700132195 (том 1, л. д. 19-25).

Сбербанк имеет генеральную лицензию № 1481 на осуществление банковских операций, в соответствии с которой ему предоставлено право на осуществление операций со средствами в рублях и в иностранной валюте: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срока) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковских счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежей и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

12 октября 2011 года Байкальский банк ОАО «Сбербанк России» сформировал и направил в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) сведения о сделке на сумму 8 020 140,00 рублей по договору лизинга № ФЗ/0708Р/Р-3184-08-01 от 29.04.2011, заключенному между ОАО «Востоксибэлектромонтаж» и ЗАО «Сбербанк Лизинг» (номер записи в поле NUMB_P и дата представления сведений в поле DATE_P файла ОЭС: № 86774 от 12.10.2011).

23 января 2012 года должностным лицом ГУ ЦБ РФ по Иркутской области вынесено определение № 25-12-Ю/001/1030ДСП о возбуждении в отношении ОАО «Сбербанк России» дела по признакам нарушения статьи 4, пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требований Положения Банка России № 321-П (в части порядка заполнения информационным полей файла ОЭС, изложенного в Приложении № 4) и проведении административного расследования.

Проведенным административным расследованием выявлено, что при направлении сведений в Росфинмониторинг ОАО «Сбербанк России» указал в сообщении неверную дату совершения указанной сделки – 20.07.2011 вместо 27.07.2011, чем по мнению административного органа нарушил требования по заполнению информационных полей файла ОЭС, установленных Приложением 4 к «Положению о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденному Банком России 29.08.2008 № 321-П (далее – Положение Банка России № 321-П), а также требования Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (редакция 5) (Правила утверждены Постановлением Правления ОАО «Сбербанк России» от 12.05.2010 № 387§7а) по представлению в уполномоченный орган сведений в связи с ненадлежащим исполнением возложенных на ОАО «Сбербанк России» обязанностей по организации представления в уполномоченный орган сведений в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ и Положения Банка России № 321-П.

17 февраля 2012 года в отношении ОАО «Сбербанк России» составлен протокол об административном правонарушении № 25-12-Ю/0001/1020ДСП по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и 02.03.2012 вынесено постановление от 02.03.2012 № 25-12-Ю/0001, которым на ОАО «Сбербанк России» наложен штраф за совершенное административное правонарушение в размере 50 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, ОАО «Сбербанк России» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с указанным заявлением.

Суд апелляционной инстанции считает правильными выводы суда первой инстанции о незаконности оспариваемого постановления, исходя из следующего.

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) кредитные организации отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно пункту 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил установлены Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П).

Пунктами 1.2.1 и 1.2.2 Правил № 242-П предусмотрено, что внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей до 21 ноября 2011 года) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:

- вид операции и основания ее совершения;

- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа