Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 20.09.2010 по делу n 07АП-6245/10. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки 24.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Томск                                                                                                          Дело № 07АП-6245/10

21 сентября 2010 г.

Резолютивная часть постановления объявлена 17 сентября 2010 г.

Полный текст постановления изготовлен 21 сентября 2010 г.

Седьмой арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего:  Колупаевой Л. А.

судей: Кривошеиной С.В., Усаниной Н.А.

при ведении протокола судебного заседания  судьёй Усаниной Н.А.

при участии:

от заявителя: Горбунов Д.В. по доверенности от 16.04.2009;

от заинтересованного лица: без участия (извещено),

рассмотрев в судебном заседании дело по апелляционной  жалобе

Закрытого акционерного общества «Фирма «РЕЗЕРВ»

на решение Арбитражного суда Новосибирской области от 14.05.2010 года

по делу № А45-6484/2010 (судья Васютина О.М.)

по заявлению Закрытого акционерного общества «Фирма «РЕЗЕРВ»

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе

об обжаловании предписания от 11.02.2010 г. № 51-10-ТЧ-02/934,

У С Т А Н О В И Л: 

Закрытое  акционерное общество "Фирма «РЕЗЕРВ»  (далее по тексту ЗАО «Фирма «РЕЗЕРВ», Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее РО ФСФР в СФО, региональное отделение, административный орган) о признании недействительным предписания об устранении нарушений законодательства от 11.02.2010 №  51-10-ТЧ-02/934.

Решением Арбитражного суда Новосибирской области от 14.05.2010 года заявленные требования удовлетворены частично. 

Предписание РО ФСФР в СФО от 11.02.2010 г. № 51-10-ТЧ-02/934 признано недействительным в части обязания общества представить акционеру Филимендиковой Т.С. следующих документов: копии налоговых деклараций; заверенные копии протокола внеочередного общего собрания акционеров ЗАО «Фирма «РЕЗЕРВ» от 06.09.2009.

В удовлетворении  остальных  требований, заявленных обществом,  отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, общество обратилось в Седьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение арбитражного суда первой инстанции отменить и принять новый судебный акт, ссылаясь на преюдициальность решения по делу № А46-1715/2010, вступившего в законную силу, которым установлено, что общество не имеет возможности предоставить акционеру копии бухгалтерских  балансов за 2006-2008 г.г., 3 месяца 2009, 6 месяцев 2009, документов первичного бухгалтерского учета за 2006-2009 г.г., налоговых деклараций, сданных обществом в ИФНС по всем уплачиваемым налогам, данные из реестра акционеров общества об именах владельцев (полном наименовании), количестве, категории (типе) и номинальной стоимости  принадлежащих им акций, заверенную копию протокола внеочередного общего собрания акционеров общества, назначенного на 06.09.2009, поскольку указанные документы отсутствуют по инициативе самого акционера – Филимендиковой Т.С.

РО ФСФР в СФО в отзыве на апелляционную жалобу просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения, указав, на отсутствие преюдициальности судебного акта по делу № А461715/2010, т.к. предметом спора по названному делу являлось постановление РО ФСФР по СФО о прекращении производства по делу об административном правонарушении от 15.01.2010 № 525.

Представители административного органа, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства (суд апелляционной инстанции располагает сведениями о надлежащем извещении, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

В порядке частей  1,  3 статьи  156,  части 1 статьи 266 АПК РФ суд считает возможным рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие.

Представитель  общества в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы, настаивал на её удовлетворении, заявил ходатайство  о приобщении к материалам дела судебных актов по делу № А46-20774/2009 и по делу А46-1715/2010.

Суд,  совещаясь на месте, руководствуясь частью 2 статьи 268 АПК РФ,  определил заявленное ходатайство удовлетворить, судебные акты приобщить к материалам дела.

Изучив материалы дела,  оценив доводы апелляционной жалобы и отзыва на неё, заслушав представителя общества,    проверив в порядке статей 266,  268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность обжалуемого судебного акта суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции считает  решение Арбитражного суда Новосибирской области от 14.05.2010 года не подлежащим  отмене либо изменению  по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, в соответствии с Федеральным Законом от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»,  Федеральным Законом от 05.03.1996г. №46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», Положением о Региональном отделении Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе, утвержденным Приказом ФСФР России от 12.09.2006г. №06-154/пз, согласно поручениям заместителя руководителя РО ФСФР России в СФО от 01.10.2009 и от 23.10.2009 в период с 02.10.2009 по 04.12.2009 проведена камеральная проверка деятельности общества по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в т.ч. по вопросам, изложенным в обращениях Филимендиковой Т.С., в ходе которой,  были выявлены нарушения обществом Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон № 39-ФЗ), Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон № 208-ФЗ), Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов» (далее – Закон № 46-ФЗ), Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 02.07.1997 № 27, Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.2002 № 17/пс, Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03.-33/пс, Положения о лицензировании деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 19.06.1998 № 24.

12.02.2010 в адрес ЗАО «Фирма «РЕЗЕРВ» направлено предписание от  11.02.2010  № 51-10-ТЧ-02/934,  которым обществу предписано:

1. В срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания уведомить Филимендикову Т.С. о готовности предоставить ей (её законным представителям) в помещении исполнительного органа общества  следующие документы (при их наличии):

- бухгалтерские балансы общества за 2006-2008 г.г., 3 месяца 2009года, 6 месяцев 2009 года;

- документы первичного бухгалтерского учета;

- налоговые декларации, сданные обществом в ИФНС,  по всем уплачиваемым налогам;

- данные из реестра акционеров общества об именах владельцев (полном наименовании), количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им акций общества;

- заверенную копию протокола внеочередного общего собрания акционеров общества, назначенного на 06.09.2009;

2. В срок  не позднее 30 рабочих дней,  с даты получения предписания,  направить в отдел по обеспечению деятельности РО  ФСФР России в СФО на территории Омской области письменный отчет о выполнении  вышеуказанного пункта, с приложением копий документов, подтверждающих исполнение предписания.

3. В срок  не позднее 30 рабочих дней,  с даты получения предписания,  принять меры по недопущению впредь нарушений требований действующего законодательства Российской федерации о ценных бумагах в деятельности общества.

4. В срок  не позднее 30 рабочих дней,  с даты получения предписания,  привести систему  ведения реестра владельцев именных ценных бумаг общества в соответствие с Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 02.07.1997 № 27 (далее Положение).

5. В срок  не позднее 1 рабочего дня  с момента истечения сроков, установленных пунктами 2, 3, указанными выше, направить в отдел по обеспечению деятельности РО  ФСФР России в СФО на территории Омской области письменный отчет о выполнении  вышеуказанных  пунктов 1, 2, 3 с приложением копий документов, подтверждающих исполнение предписания.

Не согласившись с указанным предписанием, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным.

Признавая незаконным и отменяя   предписание от 11.02.2010 г. № 51-10-ТЧ-02/934  в части, обязания общества предоставить акционеру Филимендиковой Т.С. заверенную копию протокола внеочередного общего собрания акционеров, а также копии налоговых деклараций, суд первой инстанции исходил из того, что в отношении названного протокола уже имеется судебный акт,  вступивший в законную силу, а обязанность предоставления налоговых деклараций не установлена Законом 208-ФЗ. В остальной части суд исходил из наличия у территориального органа полномочий на вынесение предписания; соответствия предписания требованиям Федерального закона "О рынке ценных бумаг", Федерального закона "Об акционерных обществах", Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 10.10.2006,  счел требования оспариваемого предписания от 11.02.2010 г. № 51-10-ТЧ-02/934   соответствующим  требованиям  действующего законодательства.

Частью 1 статьи 198 АПК РФ определено, что граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

При этом, ненормативный акт может быть признан недействительным только при наличии одновременно двух условий, а именно, не соответствие закону или иному нормативному правовому акту и нарушение прав и законных интересов граждан и юридических лиц.

В соответствии с Законом № 39-ФЗ,  Законом  № 46-ФЗ, Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317, Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.04.2004 № 206 "Вопросы Федеральной службы по финансовым рынкам" Федеральная служба по финансовым рынкам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору на финансовых рынках, и находится в ведении Правительства Российской Федерации.

Согласно пункту 1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам Федеральная служба по финансовым рынкам (утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317), является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).

В соответствии с положениями статьи 11 "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации (п. 1). Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. В случае выявления нарушения прав и законных интересов инвесторов профессиональным участником или в случае, если совершаемые профессиональным участником действия создают угрозу правам и законным интересам инвесторов, федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе своим предписанием запретить или ограничить проведение профессиональным участником отдельных операций на рынке ценных бумаг на срок до шести месяцев (п. 2). Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг изменяются либо отменяются федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг в связи с вступившим в законную силу решением суда либо по инициативе указанного федерального органа исполнительной власти (п. 3).

Пунктом 6.6 Положения о ФСФР России (утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317) предусматривается, что ФСФР России с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право пресекать нарушение законодательства Российской Федерации в установленной сфере деятельности, а также применять меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязательных требований по вопросам, отнесенным к компетенции Службы.

Пунктами 5.3.7, 6.1 названного Положения предусмотрено, что Федеральная служба по финансовым рынкам вправе выдавать предписания, запрашивать и получать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции Службы вопросам.

В соответствии с пунктом  7 статьи 44 Закона  № 39-ФЗ, пунктом  1 статьи 11 Закона №46-ФЗ предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими организациями и их должностными лицами на территории Российской Федерации.

Общество полагает, что предписание может быть вынесено в целях прекращения и предотвращения правонарушения, поскольку  факт правонарушения не установлен и не доказан (в предписании имеется оговорка о предоставлении документов при их наличии), правила ведения внутреннего документооборота, в т.ч. ведения реестра владельцев именных ценных