Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 02.09.2013 по делу n А45-8068/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050 г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки, 24.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Томск                                                                                               Дело № А45-8068/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 02 сентября 2013 года

Полный текст постановления изготовлен 03 сентября 2013 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.А. Скачковой,

судей И.И. Бородулиной, Н.В. Марченко,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ю.А. Чиченковой с использованием средств аудиозаписи,

при участии в заседании:

от заявителя – Е.П. Полозова по доверенности от 13.05.2013, паспорт,

от административного органа – не явился (извещен),

рассмотрев в судебном заседании дело по апелляционной жалобе общества с ограниченной ответственностью «Деньги до зарплаты»

на решение Арбитражного суда Новосибирской области от 12 июля 2013 г. по делу № А45-8068/2013 (судья Г.М. Емельянова)

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Деньги до зарплаты» (ОГРН 1115476046124, ИНН 5404435670, 630073, г. Новосибирск, пр. Карла Маркса, д. 47/2, оф. 510)

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (ОГРН 1035401906407, ИНН 5406140248, 630102, г. Новосибирск, ул. Нижегородская, д. 6)

о признании незаконными постановления от 11.02.2013 № 51-13-81/пн, решения от 18.04.2013 № 51-13-5/рш,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Деньги до зарплаты» (далее - заявитель, общество, ООО «Деньги до зарплаты») обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее – административный орган, отделение, РО ФСФР в СФО) о признании незаконными постановления от 11.02.2013 № 51-13-81/пн о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500000 руб. за правонарушение, предусмотренное частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), решения по жалобе  на  указанное постановление от 18.04.2013 № 51-13-5/рш об отказе в удовлетворении жалобы и оставления без изменения постановления о назначении административного наказания. 

Решением суда от 12.07.2013 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, заявитель обратился в Седьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель указал на малозначительность совершенного им правонарушения в связи с тем, что административным органом не установлено наступление тяжелых последствий в результате допущенного обществом нарушения, что свидетельствует об отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Апеллянт полагает, что объявление обществу устного замечания достигло бы превентивную цель административного наказания.

Подробно доводы изложены в апелляционной жалобе.

Административный орган представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. По его мнению, решение суда законно и обоснованно.

Подробно доводы изложены в отзыве на апелляционную жалобу.

В судебном заседании представитель апеллянта поддержала доводы жалобы, настаивала на ее удовлетворении.

Административный орган о месте и времени судебного разбирательства извещен надлежащим образом, в судебное заседание арбитражного суда апелляционной инстанции своего представителя не направил. На основании статьи 156 АПК РФ апелляционный суд считает возможным рассмотреть дело в настоящем судебном заседании в отсутствие представителя административного органа.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав представителя апеллянта, проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в соответствии со статьей 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции считает его не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Как установлено судом первой инстанции, ООО «Деньги до зарплаты» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, ОГРН 1115476046124, ИНН 5404435670.

При осуществлении мониторинга сведений, содержащихся в отчете о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органах микрофинансовой организации за 9 месяцев 2012 года административным органом установлено, что отчет не соответствует форме о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 № 37н (далее - Приказ № 37н) «Об утверждении форм и сроков предоставления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», а именно отсутствует информация, предусмотренная положением № 1,2 к приказу № 37н: адрес сайта сети Интернет, на котором размещены правила предоставления микрозаймов;  идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, имеющего право без доверенности действовать от имени организации; отчет заявителя о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации за 9 месяцев 2012 года, представленный на бумажном носителе, не пронумерован, не сшит, не скреплен печатью; не представило сопроводительное письмо, подтверждающее соответствие файла отчета о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации за 9 месяцев 2012 года, представляемого, в электронном виде, данным отчета о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации за 9 месяцев 2012 года, представляемого на бумажном носителе;  дата представления отчета о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации за 9 месяцев 2012 года в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 № 37н «Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации - 14.11.2012, заявителем же отчет о микрофинансовой  деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации был представлен в Региональное отделение 20.11.2012.  

В связи с установлением данных фактов отделением в адрес заявителя направлено предписание об устранении нарушений законодательства РФ от 11.12.2012 № 51-12-ЕС-07/19832. Предписание получено обществом 14.12.2012, что подтверждается информацией официального сайта ФГУП «Почта России» (почтовый идентификатор 630102 56327294), таки образом срок исполнения предписания составит до 24.12.2012 включительно.

В установленный срок ООО «Деньги до зарплаты» требования предписания РО ФСФР России в СФО об устранении нарушений законодательства РФ от от 11.12.2012 № 51-12-ЕС-07/19832 не выполнены, что отражено в акте от 29.12.2011.

По данному факту 24.01.2013 в отношении общества составлен протокол № 51-12-55/пр-ап об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

11.02.2013 на основании указанного протокола и материалов проверки заместителем руководителя РО ФСФР России в СФО в отношении ООО «Деньги до зарплаты» вынесено постановление о назначении административного наказания № 51-13-81пн.

Решением административный орган от 18.04.2013 № 51-13-5/рш постановление о назначении административного наказания от 11.02.2013 № 51-13-81пн оставлено без изменения, жалоба общества без удовлетворения. 

Заявитель, не согласившись с принятыми в отношении него постановлением и решением, обратился в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из доказанности наличия в действиях общества состава вменяемого административного правонарушения, отсутствия малозначительности и процессуальных нарушений.

Седьмой арбитражный апелляционный суд соглашается с данными выводами суда по следующим основаниям.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основании и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Квалификация административного правонарушения (проступка) предполагает наличие состава правонарушения. В структуру состава административного правонарушения входят следующие элементы: объект правонарушения, объективная сторона правонарушения, субъект правонарушения, субъективная сторона административного правонарушения. При отсутствии хотя бы одного из элементов состава административного правонарушения лицо не может быть привлечено к административной ответственности.

Часть 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа, что влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом данного правонарушения выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления государственного контроля (надзора).

Объективной стороной правонарушения является невыполнение в установленный срок законного предписания или отдельных пунктов законного предписания уполномоченного на контроль органа.

Субъектом административного правонарушения в данном случае выступает юридическое лицо, не выполнившее в установленный срок законное предписание.

Субъективная сторона может выражаться в форме как умысла, так и неосторожности.

В соответствии со статей 15 Федерального закона от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» принят Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.04.2012 № 37н «Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (далее - Приказ № 37н).

Данным Приказом утверждена форма отчета о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (Приложение № 1, 2) содержащая: адрес сайта в сети Интернет, на котором размещены правила предоставления микрозаймов; идентификационный номер налогоплательщика лица, имеющем право без доверенности действовать от имени организации.

В соответствии с пунктом 6 Приложения № 3 к Приказу № 37н, листы отчетности, предоставляемой на бумажном носителе, нумеруются, сшиваются, подписываются лицом, осуществляющим функции руководителя (единоличного исполнительного органа) микрофинансовой организации и главным бухгалтером микрофинансовой организации, скрепляются печатью.

Согласно пункту 8 Приложения № 3 к Приказу № 37н, соответствие файла отчетности, представляемого в электронном виде, данным отчетности, предоставляемой на бумажном носителе, подтверждается сопроводительным письмом, подписанным руководителем (единоличным исполнительным органом) микрофинансовой организации.

В соответствии с пунктом 2.1.8 Положения о Региональном отделении федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе, утвержденным Приказом ФСФР России от 27.06.2012 № 12-192/пз, региональные отделения выдают предписания, в частности, микрофинансовым организациям в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, которые носят обязательный характер для исполнения, в целях осуществления контроля за соблюдением микрофинансовыми организациями законодательства Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, предписание административного органа об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.12.2012 № 51-12-ЕС-07/19832 направлено в адрес общества, в адрес регионального отделения обществом направлено письмо и документы 01.02.2013 (вх. 51-13-1739), которые ввиду не исполнения требования в полном объеме не были приняты как исполнение предписания, и только 07.03.2013 (вх. 51-13-5834) обществом представлены документы, которые были приняты региональным отделением как исполнение предписания от 11.12.2012 № 51-12-ЕС-07/19832 полностью.

Таким образом, с учетом получения предписания уполномоченного на контроль органа обществом 14.12.2012 у последнего не позднее 10 дней с момента его получения, то есть по состоянию на 24.12.2012 имелась обязанность по исполнению поступившего предписания, которую общество не исполнило.

Так, заявитель в установленный в срок не выполнил требования предписания от 11.12.2012 № 51-12-ЕС-07/19832, в срок до 24.12.2012 включительно не направил в РО ФСФР России в СФО отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации ООО «Деньги до зарплаты» за 9 месяцев 2012 года, соответствующий требованиям Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 № 37н «Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации»; в срок не позднее 1 рабочего дня с момента истечения срока, установленного пунктом 2 раздела II предписания (до