Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 27.03.2014 по делу n А45-13768/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки, 24

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Томск                                                                                                  Дело № А45-13768/2013

«28» марта 2014 г.

Резолютивная часть постановления объявлена 21 марта 2014 года

Постановление изготовлено в полном объеме 28 марта 2014 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  Ходыревой Л.Е.,

судей:   Павлюк Т.В., Хайкиной С.Н.

при ведении протокола судебного заседания    помощником судьи Есиповым А.С. 

при участии в заседании:  без участия (извещены)

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «Инвестиционная топливно-энергетическая компания»

на решение Арбитражного суда Новосибирской области

от 23 октября 2013 года по делу № А45-13768/2013 (судья Емельянова Г. М.)

по заявлению закрытого акционерного общества «Инвестиционная топливно-энергетическая компания» (ОГРН 1124205019069, ИНН 4205253803, 650000, г. Кемерово, ул. Кирова, 57, 12)

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (630102, г. Новосибирск, улица Нижегородская, 6) (произведена замена стороны в порядке ст. 48 АПК РФ на Центральный Банк России)

третье лицо: ОАО «Сибуглемет»

об отмене постановления от 08.07.2013 № 51-13-417/пн в отношении ОАО «Сибуглемет» ,

У С Т А Н О В И Л:

Закрытое акционерное общество «Инвестиционная топливно-энергетическая компания» (далее – заявитель, Общество, ЗАО «ИТЭК») обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (произведена замена стороны в порядке ст. 48 АПК РФ на Центральный Банк России) об отмене постановления от 08.07.2013 г. № 51-13-417/пн о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Новосибирской области от 23 октября 2013 года в удовлетворении требования заявителя отказано. 

Не согласившись с решением суда, Общество обратилось с апелляционной жалобой в Седьмой арбитражный апелляционный суд, в которой просит решение Арбитражного суда Новосибирской области отменить и признать незаконным оспариваемое постановление по следующим основаниям:

 - ОАО «Сибуглемет» длительное время не принималось никаких мер по исполнению обязанности по предоставлению документов  заявителю, в связи с чем у административного органа отсутствовали основания для признания правонарушения малозначительным в порядке ст. 2.9 КоАП РФ.

Подробно доводы подателя изложены в апелляционной жалобе.

Административный орган в отзыве на апелляционную жалобу просит оставить решение суда первой инстанции без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства (суд апелляционной инстанции располагает сведениями о получении адресатами направленной копии судебного акта (ч. 1 ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее – АПК РФ)), в том числе публично, путем размещения информации о дате и времени слушания дела на интернет-сайте суда, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились. В порядке ч. 3 ст. 156 АПК РФ суд считает возможным рассмотреть апелляционную жалобу  в отсутствие сторон.

Проверив материалы дела в порядке ст. 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, что в адрес РО ФСФР России в СФО 14.02.2013 года поступила жалоба ЗАО «ИТЭК» от 06.02.2013 г. № 11/13 в отношении ОАО «Сибуглемет» по вопросу, касающемуся предоставления ОАО «Сибуглемет» копий документов, предусмотренных статьей 91 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», (далее -  Федеральный закон № 208-ФЗ) согласно требованию ЗАО «ИТЭК» от 28.11.2012 г. исх. № 12/12.

РО ФСФР России проведена проверка сведений, изложенных в жалобе ЗАО «ИТЭК» от 06.02.2013 г. № 11/13 в отношении ОАО «Сибуглемет» по вопросу, касающемуся предоставления ОАО «Сибуглемет» копий документов, предусмотренных статьей 91 Федерального закона № 208-ФЗ, согласно требованию ЗАО «ИТЭК» от 28.11.2012 г. исх. № 12/12.

В ходе проверки сведений, изложенных в жалобе ЗАО «ИТЭК» от 06.02.2013 г. № 11/13, установлено, что ЗАО «ИТЭК» на основании статьи 91 Федерального закона № 208-ФЗ обратилось в ОАО «Сибуглемет» с требованием от 28.11.2012 г. исх. № 12/12 о предоставлении копий документов. Указанное требование получено ОАО «Сибуглемет» 05.12.2012 г., что подтверждается почтовым уведомлением о вручении. Однако ОАО «Сибуглемет» в семидневный срок не предоставило в помещение единоличного исполнительного органа ОАО «Сибуглемет» и не направило посредством почтовой связи часть документов, запрашиваемых в требовании ЗАО «ИТЭК» от 28.11.2012 г. исх. № 12/12, а также в указанный срок не сообщило о причинах невозможности предоставления остальной части документов, следовательно, ОАО «Сибуглемет» нарушен порядок предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 91 Федерального закона.

Кроме того, согласно сведениям, изложенным в жалобе ЗАО «ИТЭК» от 06.02.2013 г. № 11/13, указанные документы не предоставлены акционеру по истечению 30-дневного срока согласно ответу ОАО «Сибуглемет» на требование акционера.

Таким образом, ОАО «Сибуглемет» нарушено требование пункта 2 статьи 91 Федерального закона № 208-ФЗ. Факт нарушения ОАО «Сибуглемет» зафиксирован заключением от 08.05.2013 г. № 51-13-02-62/27 по вопросу, касающемуся предоставления ОАО «Сибуглемет» копий документов, предусмотренных статьей 91 Федерального закона № 208-ФЗ, согласно требованию ЗАО «Инвестиционная топливно-энергетическая компания» от 28.11.2012 г. исх. № 12/12.

По итогам рассмотрения данного административного дела вынесено постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении от 08.07.2013 г. № 51-13-417/пн в связи с признанием совершенного ОАО «Сибуглемет» правонарушения малозначительным.

Не согласившись с вынесенным в отношении ОАО «Сибуглемет» постановлением, ЗАО «ИТЭК» обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из правомерности применения административным органом  в отношении ОАО «Сибуглемет» положения о малозначительности совершенного правонарушения. Поскольку у административного органа имелось право на применение положения ст. 2.9 КоАП РФ в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении, и он его реализовал, то у суда отсутствовали основания для переоценки доводов административного органа.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции, исходит из установленных судом обстоятельств дела и следующих норм права.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 1 статьи 15.19 КоАП РФ, ответственность наступает за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», эмитент обязан предоставить инвестору информацию, определенную законодательством Российской Федерации.

На основании статьи 90 Федерального закона № 208-ФЗ, информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями Федерального закона и иных актов Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 91 Федерального закона № 208-ФЗ, общество обязано обеспечить акционерам доступ, в том числе, к следующим документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Федерального закона: устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; годовые отчеты; документы бухгалтерского учета; документы бухгалтерской отчетности; протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); отчеты независимых оценщиков; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

В пункте 16 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда России от 18.01.2011 г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации акционерам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо), указано, что в соответствии с Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 г. № 558, общество обязано хранить гражданско-правовые договоры, следовательно, они также должны предоставляться по требованию акционеров.

В соответствии с Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным постановлением ФКЦБ Российской Федерации от 16.07.2003 г. № 03-33/пс, и Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 г. № 558, общество обязано хранить, в том числе, годовые и квартальные бухгалтерские балансы, оборотные ведомости.

Согласно пункту 1 статьи 91 Федерального закона № 208-ФЗ, к документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

В силу пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

В соответствии со статьями 9 и 10 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета.

Оборотная ведомость на основании Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» является регистром бухгалтерского учета, следовательно, относится к документам бухгалтерского учета.

Из содержания статьи 91 Федерального закона № 208-ФЗ следует, что на общество возложена обязанность предоставить акционеру по его требованию информацию двумя способами: посредством ознакомления с документами в помещении исполнительного органа общества и/или путем предоставления копий документов. Право выбора того или иного способа предоставления информации принадлежит акционеру в соответствии с его волеизъявлением.

Вместе с тем, в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, право акционера на получение копий документов может быть реализовано посредством почтовой связи.

Согласно пункту 12 Информационного письма, акционер может потребовать, чтобы общество направило изготовленные копии документов в его адрес по почте или иным способом.

Следовательно, в случае указания в требовании такого способа предоставления копий документов, как направление их посредством почтовой связи, общество обязано направить такие копии акционеру по адресу, указанному в его требовании, а в случае неуказания почтового адреса, по адресу, указанному в системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг общества, для направления почтовой корреспонденции. В ином случае, копии документов предоставляются по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества.

Как установлено судом, согласно представленным ЗАО «ИТЭК» и ОАО «Сибуглемет» копиям требования от 28.11.2012 г. исх. № 12/12, ЗАО «ИТЭК» запросило у ОАО «Сибуглемет» копии следующих документов: устава ЗАО «Сибуглемет»; положения (Регламента) об Общем собрании акционеров; положения о ревизоре; протоколов общих собраний ЗАО «Сибуглемет» за период с 01.01.2012 г. до 06.12.2012 г.; заключений ревизора за период с 01.01.2010 г. до 06.12.2012 г.; документов, подтверждающих права ЗАО «Сибуглемет» на имущество, находящееся на балансе; отчетов независимых оценщиков об оценке стоимости в отношении имущества ЗАО «Сибуглемет» за последние три годы; годовых отчетов ЗАО