Статья 4. Обмен информацией о нарушениях налогового

законодательства
1. Обмен информацией о нарушениях налогового законодательства предусматривает предоставление сведений:
о сокрытии доходов юридическими и (или) физическими лицами от налогообложения с указанием способов, применяемых при этом нарушителями налогового законодательства;
об открытии счетов в государственных и коммерческих банках юридическими и (или) физическими лицами, а также о движении средств по этим счетам, если есть основания полагать, что на них находятся скрываемые от налогообложения суммы (если это не противоречит действующему законодательству государств Сторон о банках и банковской деятельности);
о доходах, размерах налогооблагаемой базы и суммах взимаемых налогов с юридических и (или) физических лиц, а также о мерах, осуществляемых в целях выявления, предупреждения и пресечения нарушений налогового законодательства;
о наличии собственности юридических и (или) физических лиц на территории государства другой Стороны.
2. Информация, предусмотренная пунктом 1 настоящей статьи, предоставляется компетентным органом одной Стороны на основании запроса компетентного органа другой Стороны при условии, что предоставление информации не противоречит законодательству и интересам государства запрашиваемой Стороны.
Если компетентный орган одной из Сторон считает, что информация, которой он располагает, представляет интерес для компетентного органа другой Стороны, он может предоставить эту информацию по собственной инициативе.
Статьи 5
Проведение мероприятий
Взаимодействие компетентных органов Сторон при проведении мероприятий по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений налогового законодательства в отношении лиц, совершивших такие нарушения или подозреваемых в их совершении, включает в себя совместное планирование, использование сил и средств, обмен информацией о ходе и результатах проведения этих мероприятий. Пути реализации конкретных мероприятий согласуются компетентными органами Сторон.

Следующая статья »
К тексту закона »
Читайте также