Бухгалтерские консультации
- Предприятие в декабре 2003 г. отгрузило покупателю товар железнодорожным транспортом. покупатель получил груз в январе 2004 г. по договору поставки право собственности на товар переходит в момент поступления товара на железнодорожную станцию покупателя. получается, что право собственности на товар перешло к покупателю в январе 2004 г. наше предприятие исчисляет ндс "по отгрузке". по какой ставке нужно начислять ндс?
- Наша организация арендует помещение под офис. арендодатель выставляет нам счета-фактуры с указанием в них суммы ндс. можем ли мы принять к вычету ндс, предъявленный арендодателем, ведь согласно постановлению президиума верховного суда рф от 22.09.1998 n 1124/98 сдача имущества в аренду не является услугой в целях исчисления налога на пользователей автодорог?
- Российская организация перечисляет иностранной компании, не состоящей на налоговом учете в россии, денежные средства в иностранной валюте за международные авиа- и автоперевозки. какие налоги необходимо удержать в качестве налогового агента, если: 1) один из пунктов назначения или отправки находится в россии; 2) ни один из пунктов назначения и отправки не находится в россии?
- Организация - налоговый агент арендует помещение, которое находится в федеральной собственности. арендную плату за декабрь 2003 г. организация заплатила только в январе 2004 г. по какой ставке она должна удержать ндс с арендной платы?
- Иностранная фирма - производитель оборудования оказывает российской организации услуги по обучению сотрудников навыкам работы с этим оборудованием. в договоре и акте оказания услуг содержится формулировка "консультационные услуги в форме обучения". но иностранная фирма не является учебным заведением. можно ли считать российскую организацию налоговым агентом?
- Покупатель перевел свой долг перед поставщиком на третье лицо, являющееся его дебитором по другой сделке. может ли покупатель принять к вычету ндс, предъявленный поставщиком?
- ...наша организация является принципалом. агент от своего имени закупает для нас материалы. счета-фактуры поставщики выставляют на его имя, а он перевыставляет их нам. в марте 2004 г. агент представил копии счетов-фактур, выставленных ему поставщиками в декабре 2003 г. с ндс по ставке 20%, и перевыставленные счета-фактуры с ндс по той же ставке. но счет-фактура на комиссионное вознаграждение выставлен с ндс по ставке 18%. правильно ли это?
- Предприятие реализовало продукцию ниже себестоимости. можно ли учесть убыток при расчете налога на прибыль?
- Правда ли, что банк отчитывается обо всех сделках клиента на сумму более 600 тыс. руб.? какие конкретно сведения он представляет?
- При реализации основного средства получен убыток. установленный срок полезного использования амортизируемого имущества - 84 месяца. фактический срок его эксплуатации до момента реализации - 48 месяцев. через 10 месяцев после реализации ос предприятие ликвидируется. имеем ли мы право включить в состав прочих расходов, уменьшающих доходы, оставшуюся несписанной по данным налогового учета часть убытка?
- В минувшем апреле мы зарегистрировали ооо. так как у организации не было денег ни в кассе, ни на расчетном счете, учредитель оплатил счет за аренду через сбербанк. в бухгалтерию он представил квитанцию об оплате. в дальнейшем мы планируем вернуть ему деньги. как нам это оформить?
- ...организация в 2004 г. заключила договор аренды нежилого помещения, используемого в производственных целях, на срок менее 12 месяцев. услуги по подбору помещения оказаны агентством недвижимости. в это помещение произведены неотделимые капитальные вложения . как учитываются услуги агентства и затраты по установке двери в бухгалтерском и налоговом учете?
- ...организация выполняет строительно-монтажные работы на объектах промышленного строительства. для расчетов с заказчиками применяются унифицированные формы первичной учетной документации n кс-6а, кс-2 и кс-3. можно ли при заполнении формы n n кс-2 в графе 3 не перечислять все наименования работ, а делать ссылку на смету? носит ли постановление госкомстата россии n 100 обязательный характер?
- 1. как можно исправить допущенные в предыдущем отчетном периоде ошибки после сдачи квартального отчета? 2. в какой форме бухгалтерского учета применяется книга журнал-главная?
- Обязана ли организация списать дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности? учитывается ли при этом то, что предприятие имеет реальную возможность получить указанную задолженность, например, через год после истечения срока исковой давности?
Читайте также
|