Бухгалтерские консультации
- В марте 2004 г. у нас прошла проверка по есн. выяснилось, что в декабре 2003 г. мы ошибочно занизили базу по этому налогу. так как есн за 2003 г. мы уже заплатили и отчитались по нему , инспектор оштрафовал нашу фирму. права ли налоговая?
- Наша организация оказывает услуги по парковке автомобилей. в 2002 г. у нас образовалась переплата по есн. а с 2003 г. мы перешли на "упрощенку". недавно нам вернули из бюджета излишне уплаченный есн. надо ли начислять на данную сумму единый налог?
- Один из наших работников заочно получает первое высшее образование. поэтому для сдачи летней сессии мы предоставляем ему дополнительный отпуск. подскажите, исходя из какого периода необходимо рассчитывать средний заработок для оплаты этого отпуска - 3 месяца или 12?
- Наша фирма осуществляет операции как облагаемые, так и не облагаемые ндс, поэтому я веду раздельный учет. в некоторых месяцах стоимость проданных товаров, с реализации которых мы платим ндс, не превышает 5 процентов от общей величины отгрузки. могу ли я в этих отчетных периодах всю сумму "входного" налога включить в стоимость товаров?
- Уже довольно давно мы занимаемся розничной продажей продуктов и алкогольных напитков. сейчас наше руководство решило сменить направление деятельности и прекратить продажу алкоголя. при этом другой магазин согласен купить у нас остаток спиртного. но я боюсь, что налоговики могут расценить это как продажу оптом. между тем лицензия у нас только на розничную торговлю алкоголем. как поступить в сложившейся ситуации?
- Еще до того, как мы перешли на упрощенную систему , в бухучете у нас образовалась кредиторская задолженность. чтобы рассчитаться с поставщиком, было решено отремонтировать его помещения и провести зачет взаимных требований. должны ли мы учесть стоимость наших ремонтных работ в доходах, а средства, истраченные на стройматериалы, в составе расходов? и в какой момент это надо сделать?
- Фирма, где я работаю, торгует и оптом, и в розницу. по рознице мы платим единый налог на вмененный доход. часть товаров из одной партии может быть продана оптом, а часть - в розницу. как распределить между этими видами деятельности расходы на доставку товаров до нашего склада?
- Фирма, где я работаю, применяет "упрощенку", причем единый налог платит со всех своих доходов. у департамента муниципалитета нашего города мы арендуем землю и сдаем ее в субаренду по той же цене. таким образом, все деньги, полученные от субарендаторов, мы перечисляем департаменту. нужно ли нам включать эти суммы в доходы и облагать единым налогом?
- Инспектор, проводивший налоговую проверку, доказывал, что мы и один из наших клиентов - взаимозависимые лица. при этом условиям, перечисленным в п.1 ст.20 налогового кодекса рф, мы не соответствуем. прав ли инспектор?
- С начала этого года мы на "упрощенке". между тем платим налог на прибыль с базы переходного периода. должны ли мы подавать декларации по этому налогу в 2004 г.?
- В июле прошлого года по договору займа мы получили от учредителя, доля которого в уставном капитале 30 процентов, 150 000 руб. договор был заключен на год. однако в июле этого года вернуть долг мы не смогли. нужно ли из-за этого нам начислять ндс и налог на прибыль? если да, то сможем ли мы вернуть эти налоги после того, как погасим заем?
- Открылись мы совсем недавно и сразу же перешли на упрощенную систему налогообложения. платим единый налог с разницы между доходами и расходами. в качестве вклада в уставный капитал получили векселя сбербанка. этими векселями мы оплатили основные средства. можем ли стоимость этого имущества списать на расходы, уменьшающие единый налог?
- У нас небольшая выручка, поэтому мы получили освобождение от уплаты ндс, предусмотренное ст.145 нк рф. недавно мы отгрузили товары в счет аванса, полученного до освобождения. подскажите, можно ли принять к вычету налог, уплаченный с аванса?
- В апреле 2003 г. имущество нашей организации продали с торгов в соответствии с федеральным законом о банкротстве. новый собственник имущества принял на работу всех, кто до этого трудился на предприятии. не взяли только директора и главного бухгалтера. скажите, пожалуйста, полагается ли мне как главному бухгалтеру компенсация по ст.181 тк рф?
- Фирма у нас небольшая, поэтому ндс платим поквартально. при этом выручку в целях расчета налога определяем "по оплате". а как нам считать выручку за месяц - ведь она не должна превысить 1 000 000 руб. - "по отгрузке" или "по оплате"?
Читайте также
|