Бухгалтерские консультации
- Реализация продукции в месяц составила меньше 1 млн руб. оплата за товар производилась векселем банка , после чего вексель реализовали. суммарно реализация оказалась больше 1 млн руб. как уплачивать ндс: ежемесячно или один раз в квартал?
- Организация уплачивает ндс и сдает декларации ежеквартально. выручка для исчисления ндс в сентябре превысила 1 млн руб. организация начинает отчитываться и уплачивать ндс ежемесячно. однако, так как организация выполняет сезонные работы, такой выручки не будет уже в октябре. до какого срока надо будет отчитываться и уплачивать ндс ежемесячно?
- Организация может отчитываться по ндс помесячно или поквартально. сумма выручки организации составила в апреле меньше 1 млн руб., в мае превысила 1 млн руб., в июне опять меньше 1 млн руб. каков порядок представления налоговых деклараций по ндс в этом случае? как переходить от квартального отчета к месячному и наоборот?
- ...нам не ясно, какую организацию следует указывать в графах 5, 5 "а" и 5 "б" книги покупок при отгрузке товаров в счет полученного аванса: если указать организацию-получателя, то не будет никакой информации о заказчике, приславшем аванс; если же указать организацию-заказчика, то она не является "продавцом", как указано в соответствующих графах. как поступить?
- В налоговой декларации за налоговый период ндс к вычету организация не указала из-за отсутствия реализации. нужно ли делать запись в книге покупок в этом налоговом периоде?
- Организация осуществляет оптовую торговлю по договорам комиссии. в книге продаж отражаются счета-фактуры в части комиссионного вознаграждения. нужно ли отражать в книге продаж счета-фактуры по авансовым платежам, полученным в счет поставки товара по договорам комиссии?
- По хозяйственному договору поставщик выставил нам счет-фактуру на штраф, в котором был выделен ндс. должен ли поставщик представлять счет-фактуру на сумму штрафа? и нужно ли нам, как покупателю, брать ндс в зачет?
- Налоговый орган отказал организации в возмещении ндс по счету-фактуре, подписанному директором, находящимся, по сведениям увд, в федеральном розыске. правомерно ли это?
- Наша организация получила счет-фактуру, в котором указаны расшифровки фио руководителя и главного бухгалтера, но фактически он подписан другим лицом, на то уполномоченным, а рядом проставлен штамп с указанием должности этого лица и его фамилии. будет ли это считаться исправлением в счете-фактуре и сможем ли мы принять по нему ндс к вычету?
- Организация выставила счет на отгруженный товар, и он был оплачен покупателем. соответственно был передан и счет-фактура. далее выявилась ошибка: сумма в счете оказалась завышенной. сумма разницы будет возвращена покупателю. а можно ли при этом сформировать счет-фактуру на возврат, т.е. отрицательный счет-фактуру? если можно, то как его оформлять?
- ...ооо реализует свою продукцию на экспорт и на внутрироссийском рынке. в учетной политике установлено, что ндс распределяется со стоимости купленного металла и стоимости услуг железной дороги. должно ли предприятие распределять "входной" ндс с общехозяйственных расходов, которые относятся и к экспортным, и к внутрироссийским операциям?
- Предприятие осуществляет облагаемые и не облагаемые ндс виды деятельности. согласно ст. 170 нк рф в случае если не облагаемый ндс вид деятельности составляет менее 5%, то весь "входной" ндс можно принять к возмещению. можно ли весь "входной" ндс включать в стоимость товаров , если облагаемый ндс вид деятельности составляет менее 5%?
- ...предприятие осуществляет оптовую и розничную торговлю. на счете 41 ведется раздельный учет товаров, на счете 90 введены разные субсчета для отражения операций по оптовой и розничной торговле. по товарам, реализуемым оптом, заявляется вычет "входного" ндс, по рознице - нет. налоговый орган считает, что мы не ведем раздельный учет, и доначисляет нам ндс. права ли налоговая инспекция?
- Предприниматель приобрел скоропортящийся товар. при ввозе товара через границу рф был уплачен, а затем принят к возмещению ндс. часть ввезенного товара удалось продать, а часть испортилась. в присутствии комиссии был составлен акт об утилизации испорченного товара. обязан ли предприниматель восстанавливать сумму ндс, приходящуюся на испорченный товар?
- Во вновь созданной организации единственный учредитель вносит денежные средства для закупки товара по импорту. можно ли возместить ндс, уплаченный таможне, до погашения займа?
Читайте также
|