Статья: некоторые вопросы минимизации операционных рисков в абс (иконников а.н.) ("расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2007, n 3)

время в связи с практикой применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" рассматриваемый здесь методологический аспект приобретает особое значение.
Практически во всех АБС появился дополнительный функционал для реализации положений упомянутого Закона и связанных с ним нормативных актов Банка России и других правительственных органов власти:
- идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей - сбор информации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
- выявление среди клиентов или участников операций лиц и организаций, причастных к терроризму;
- формирование сообщений в уполномоченный орган (Росфинмониторинг).
Появились даже автономные программные продукты с такой функциональностью, которые используют сведения, экспортируемые из АБС.
Имеется достаточно большое количество методических разработок, определяющих порядок идентификации клиентов, выявление операций, подлежащих обязательному контролю, протоколы передачи данных в Росфинмониторинг.
Вместе с тем и в этих нормативных документах имеются положения, не поддающиеся формализации в рамках АБС. Примерами могут служить группы операций, приведенных в Положении ЦБ РФ от 20.12.2002 N 207-П и отмеченных кодами 5000 "Иные сделки с движимым имуществом" и 8000 "Сделки с недвижимым имуществом". Так как через банк проходят платежи по указанным сделкам, а в платежных документах пока никак не регламентированы ссылки на такие сделки, то выявить автоматизированным способом такие платежи невозможно, и риск невыявления таких операций достаточно велик. Что это означает для банка - можно легко себе представить.
На практике для выявления операций, подлежащих обязательному контролю, в АБС применяются различные способы фильтрации платежных документов:
- по корреспонденции счетов, соответствующих предварительно настроенным шаблонам;
- по нахождению суммы платежа в определенных пределах;
- по наличию в поле "Назначение платежа" определенных словосочетаний.
Окончательное решение по отбору операций остается за операционистом. Если учесть, что, как правило, количество документов, отобранных по такому сочетанию фильтрующих параметров, бывает достаточно большим, эффективность такого контроля оставляет желать лучшего.
Заключение
Не подлежит сомнению утверждение о том, что применение автоматизированных информационных систем способствует снижению банковского операционного риска. Однако практика показывает, что и сами АБС являются источником операционного риска. При этом следует отметить, что если технологический подход целиком и полностью реализуется разработчиками АБС, то функциональные и методологические проблемы очень тесно связаны с предметной областью. И если упомянутый выше функциональный подход реализуется совместными усилиями разработчиков АБС и соответствующими службами банка-заказчика, то с методологическим аспектом все гораздо сложнее. К недостаточной проработанности (формализации) порядка и правил выполнения собственно банковских операций добавляются небанковские функции, попытки реализации которых в рамках АБС приводят к потенциальному возрастанию операционного риска.
С точки зрения методологического аспекта здесь уместно упомянуть "Базель II", или "Новое соглашение по регулированию банковского капитала", - это важнейший документ по вопросам риск-менеджмента банковской системы.
Главным нововведением соглашения "Базель II" является установление трех разных вариантов расчета кредитного риска и трех вариантов расчета операционного риска, которые должны позволить банкам и надзорным органам выбрать для себя такой метод (или методы), который, по их мнению, наиболее подходит для данного этапа развития деятельности банка и инфраструктуры рынка.
Соглашение "Базель II" операционный риск определяет как важный риск, с которым сталкиваются банки, и банкам предписывается держать определенную сумму капитала, чтобы защитить себя от связанных с ним убытков. Собственно операционный риск определяется как "риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей и систем либо внешних событий". Есть надежда, что ориентация на "Базель II" будет способствовать снижению операционного риска за счет лучшей методологической обеспеченности реализации банковских продуктов в АБС.
А.Н.Иконников
Независимый эксперт
Подписано в печать
01.06.2007