О режимах банковских и внутрибанковских счетов, применяемых при расчетах на орцб
ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ НА ОРЦБ
С.П.
КАРЧЕВСКИЙ
Обязательства по сделкам,
заключенным на организованном рынке ценных
бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ)
<*>, могут считаться исполненными только
после завершения соответствующих денежных
расчетов.
--------------------------------
<*>
Под ОРЦБ понимается совокупность
отношений, связанных с обращением ценных
бумаг, срочных контрактов и других
финансовых активов, правила исполнения
сделок и бухгалтерского учета с которыми
соответствуют требованиям, установленным
Банком России.
Денежные расчеты
участников рынков ОРЦБ производятся с
использованием банковских счетов,
открываемых ими в кредитных организациях,
выполняющих функции расчетных центров
ОРЦБ.
Специфика режимов банковских
счетов, применяемых при таких расчетах,
обусловлена особенностями правового
положения сторон договора банковского
счета.
Правовое положение кредитной
организации,
выполняющей функции РЦ
ОРЦБ
Правовое положение кредитной
организации, выполняющей функции
расчетного центра ОРЦБ, определяется
следующими нормативными актами Банка
России: Положением от 08.06.1998 N 32-П "О порядке
осуществления расчетов по операциям с
финансовыми активами на ОРЦБ" <*>,
Положением от 25.03.2003 N 219-П "Об обслуживании и
обращении выпусков федеральных
государственных ценных бумаг" <**>,
Положением от 28.08.1998 N 53-П "Об обращении
выпусков облигаций Банка России" <***>, а
также договором на выполнение функций
расчетного центра ОРЦБ, заключаемым с
Банком России.
--------------------------------
<*> Вестник Банка России. 1998. N 41.
<**>
Вестник Банка России. 2003. N 40.
<***>
Вестник Банка России. 1998. N 62.
Следует
отметить, что определения расчетного
центра ОРЦБ в указанных нормативных актах
имеют несколько различные содержания.
Определение расчетного центра ОРЦБ
Расчетный центр ОРЦБ - небанковская
кредитная организация, которой на
основании договора с Банком России на
выполнение функций расчетного центра ОРЦБ
открыт корреспондентский счет N 30105 в
Расчетном подразделении Банка России для
проведения расчетов в соответствии с
Положением N 32-П и этим договором.
Нормативный акт Банка России
Положение
от 08.06.98 N 32-П "О порядке осуществления
расчетов по операциям с финансовыми
активами на ОРЦБ" (далее - Положение N 32-П).
Определение расчетного центра ОРЦБ
Расчетный центр ОРЦБ - небанковская
кредитная организация, уполномоченная на
основании договора с Банком России
обеспечивать расчеты по денежным средствам
дилеров по сделкам с облигациями путем
открытия банковских счетов дилеров и
осуществления операций по этим счетам в
соответствии с нормативными актами Банка
России, регулирующими порядок расчетов по
операциям с облигациями на ОРЦБ, и
Положением N 219-П (53-П).
Нормативный акт
Банка России
Положение от 25.03.2003 N 219-П "Об
обслуживании и обращении выпусков
федеральных государственных ценных бумаг"
(далее - Положение N 219-П); Положение от 28.08.1998 N
53-П "Об обращении выпусков облигаций Банка
России" (далее - Положение N 53-П).
Анализ
нормативных актов Банка России,
регулирующих правовое положение кредитной
организации, выполняющей функции
расчетного центра ОРЦБ, позволяет сделать
следующие выводы:
Во-первых, функции
расчетного центра ОРЦБ может выполнять
только небанковская кредитная
организация.
Согласно ст. 1 Федерального
закона от 03.02.96 N 17-ФЗ "О банках и банковской
деятельности" <*> небанковская кредитная
организация (НКО) - это кредитная
организация, имеющая право осуществлять
отдельные банковские операции,
предусмотренные ст. 5 указанного
Федерального закона. Допустимые сочетания
банковских операций для НКО
устанавливаются Банком России.
--------------------------------
<*> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст.
492.
В настоящее время нормативные акты
Банка России регулируют деятельность НКО
трех видов: расчетных, инкассации и
депозитно-кредитных <*>. Функции
расчетного центра ОРЦБ могут выполнять
только расчетные НКО.
--------------------------------
<*> По информации
Банка России, по состоянию на 01.11.2003
зарегистрировано 53 НКО (Вестник Банка
России. 2003. N 63).
Создание кредитных
организаций для выполнения функций
расчетных центров ОРЦБ осуществлялось на
основании письма Банка России от 07.03.96 N 248
<*> (утратило силу). Согласно указанному
письму Банка России перечень операций,
совершаемых кредитной организацией,
выполняющей функции расчетного центра
ОРЦБ, ограничивался исключительно
операциями по открытию и ведению
банковских счетов участников расчетного
центра и выпуском акций (для расчетных
центров ОРЦБ, созданных в форме
акционерного общества). Осуществление иных
банковских операций и сделок указанными
организациями не допускалось.
--------------------------------
<*> Вестник Банка
России. 1996. N 11.
В настоящее время перечень
банковских операций, которые вправе
осуществлять расчетные НКО со средствами в
рублях и иностранной валюте, установлен
Инструкцией Банка России от 23.07.98 N 75-И "О
порядке применения федеральных законов,
регламентирующих процедуру регистрации
кредитных организаций и лицензирования
банковской деятельности" <*> (далее -
Инструкция N 75-И) и Положением Банка России
от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании
деятельности небанковских кредитных
организаций, осуществляющих операции по
расчетам, и организаций инкассации" <**>
(далее - Положение N 516) и включает в себя:
--------------------------------
<*> Вестник Банка
России. 1998. N 55.
<**> Вестник Банка
России. 1997. N 59.
- открытие и ведение
банковских счетов юридических лиц;
-
осуществление расчетов по поручению
юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
- инкассацию денежных средств,
векселей, платежных и расчетных документов
и кассовое обслуживание юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в
безналичной форме;
- осуществление
переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских
счетов (за исключением почтовых
переводов).
Для конкретных НКО перечень
банковских операций, а также валюта, в
которой они могут осуществляться,
определяются Банком России в выдаваемых
НКО лицензиях на осуществление банковских
операций.
Для осуществления расчетов с
применением клиринга НКО должна получить
приложение к лицензии на осуществление
банковских операций, в котором указываются
участники расчетов, сфера деятельности,
сфера размещения временно свободных
средств участников расчетов, используемые
системы управления рисками. При этом
отметим, что в самой банковской лицензии
производится запись о том, что "лицензия
действительна при наличии приложения,
являющегося ее неотъемлемой частью".
По
нашему мнению, выдача Банком России
указанного приложения к банковской
лицензии не основана на законе, так как
"расчеты с применением клиринга" не
являются согласно ст. 5 Федерального закона
от 03.02.1996 N 17-ФЗ "О банках и банковской
деятельности" отдельной банковской
операцией, осуществление которой требует
получения лицензии. Следует отметить, что
отсутствует и нормативная база Банка
России, регулирующая порядок выдачи
указанного приложения к банковской
лицензии. Так, Инструкцией N 75-И,
устанавливающей виды лицензий на
осуществление кредитными организациями, в
том числе НКО, банковских операций, форма
какого-либо приложения к таким лицензиям не
предусмотрена. При создании расчетной НКО
(расширении деятельности) в Банк России
должны представляться положения,
регламентирующие порядок проведения
расчетов (п. 6.11 Инструкции N 75-И).
Можно
предположить, что Банк России осуществляет
выдачу приложения к банковской лицензии
НКО на основании письма от 28.11.1996 N 26/3689 <*>,
которым утверждена для НКО типовая
лицензия и приложение к лицензии. Однако
указанное письмо Банка России в этой части
противоречит Инструкции N 75-И, официально не
опубликовано и в перечень действующих
нормативных актов Банка России, издаваемый
Банком России, не входит.
--------------------------------
<*> Использован
текст, содержащийся в СПС "".
Учитывая
изложенное, а также то обстоятельство, что с
экономической точки зрения "клиринг"
представляет собой форму проведения
безналичных расчетов, основанную на зачете
взаимных требований и обязательств
участников расчетов, можно сделать вывод,
что правовыми основаниями для
осуществления расчетной НКО расчетов с
применением клиринга являются лицензия на
осуществление банковских операций,
включающая операцию - осуществление
расчетов по поручению физических и
юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским
счетам, и положения, регламентирующие
порядок проведения расчетов, согласованные
с Банком России в установленном порядке.
Во-вторых, расчетные НКО осуществляют
функции РЦ ОРЦБ на основании договора,
заключаемого с Банком России (договор на
выполнение функций расчетного центра ОРЦБ).
Указанный договор определяет права и
обязанности сторон, а также порядок их
взаимодействия и обмена информацией при
осуществлении расчетов по операциям с
финансовыми активами на ОРЦБ в
соответствии с нормативными актами Банка
России.
Функции расчетного центра ОРЦБ
заключаются в обеспечении расчетов по
денежным средствам участников РЦ ОРЦБ по
сделкам с финансовыми активами путем
открытия банковских счетов участников РЦ
ОРЦБ и осуществления операций по этим
счетам в соответствии с нормативными
актами Банка России, регулирующими порядок
расчетов по операциям с финансовыми
активами на ОРЦБ.
В-третьих,
небанковской кредитной организации для
выполнения функций расчетного центра ОРЦБ
в Банке России открывается специальный
корреспондентский счет N 30105 с режимом
работы, отличным от режима работы корсчета
"обычной" НКО N 30103.
Согласно ранее
действовавшим Правилам ведения
бухгалтерского учета в кредитных
организациях <*>, назначением корсчета
расчетного центра ОРЦБ в Банке России
являлся учет исключительно средств
клиентов - участников РЦ для расчетов по
операциям на ОРЦБ. Свои собственные
средства РЦ ОРЦБ обязаны были учитывать на
счете N 30110 "Корреспондентские счета в
кредитных организациях-корреспондентах"
(письмо Банка России от 10.10.1996 N 339 (утратило
силу)) <**>. Тем самым сводился к нулю риск
возможных ограничений распоряжения
денежными средствами участников РЦ,
находящимися на корсчете РЦ ОРЦБ в Банке
России, по обязательствам РЦ ОРЦБ.
--------------------------------
<*> Вестник Банка
России. 1997. N 49.
<**> Вестник Банка
России. 1996. N 55.
Новые Правила ведения
бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории
Российской Федерации <*> (приложение к
Положению Банка России от 05.12.2002 N 205-П <**>),
значительно приблизили режим корсчета РЦ
ОРЦБ в Банке России к режиму корсчета
"обычной" НКО, предоставив РЦ ОРЦБ
возможность учитывать на нем не только
средства участников РЦ ОРЦБ, но и
собственные средства.
--------------------------------
<*> Далее - Правила
ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях.
<**> Вестник Банка
России. 2002. N 70 - 71.
В-четвертых,
деятельность как расчетных НКО в целом, так
и расчетных НКО, выполняющих функции РЦ
ОРЦБ, в частности, обременена значительными
ограничениями, установленными
нормативными актами Банка России.
Такие
ограничения направлены прежде всего на
устранение кредитных рисков для активов
расчетных НКО и средств участников
расчетов, находящихся на счетах в расчетных
НКО.
Так, НКО не вправе привлекать
денежные средства юридических и физических
лиц во вклады в целях их размещения от
своего имени и за свой счет. В связи с этим
Положением N 516 установлены достаточно
жесткие пруденциальные нормы деятельности
расчетных НКО.
Временно свободные
денежные средства расчетные НКО вправе
размещать только в виде вложений в ценные
бумаги федерального Правительства,
отнесенных Банком России к вложениям с
нулевым риском, а также хранить на
корреспондентских счетах в Банке России и в
кредитных организациях, осуществляющих
деятельность по проведению расчетов (п. 4
Положения N 516).
Для НКО, предполагающих
осуществлять расчеты с применением
клиринга, сфера размещения временно
свободных денежных средств участников
расчетов определяется Банком России в
выдаваемых таким НКО приложениях к
лицензиям на осуществление банковских
операций. Указанные приложения
предоставляют расчетным НКО право
размещать временно свободные денежные
средства участников расчетов, как правило,
в государственные ценные бумаги и
облигации Банка России, на счета в других
небанковских кредитных организациях.
Следует отметить, что расчетные НКО имеют
также возможность размещать денежные
средства в депозиты Банка России в
соответствии с Положением Банка России от
05.11.2002 N 203-П "О порядке проведения
Центральным банком Российской Федерации
депозитных операций с кредитными
организациями в валюте Российской
Федерации" <*>.
--------------------------------
<*> Вестник Банка России. 2002. N 65.
Другие
ограничения связаны с тем, что расчетный
центр ОРЦБ согласно Положению N 219-П не может
быть дилером, инвестором, депозитарием или
выполнять функции торговой системы на
рынке федеральных государственных ценных
бумаг, а согласно Положению N 53-П расчетный
центр ОРЦБ не может выполнять функции
дилера или инвестора на рынке облигаций
Банка России.
Правовое положение
участника расчетного центра
ОРЦБ
Согласно Положению N 32-П участник
расчетного центра ОРЦБ - организация,
которой открыт счет в расчетном центре ОРЦБ
для проведения денежных расчетов по
сделкам на ОРЦБ на основании договора,
заключенного с этим расчетным центром ОРЦБ,
и в соответствии с указанным Положением.
Участниками расчетного центра ОРЦБ
являются, как правило, организации -
участники различных рынков ОРЦБ.
В
зависимости от вида рынка к его участникам
предъявляются специальные требования. Так,
участниками рынка федеральных
государственных ценных бумаг могут быть
только организации, имеющие лицензии
профессиональных участников рынка ценных
бумаг и заключившие с Банком России договор
на выполнение функций дилера на данном
рынке. Такое требование закреплено
Положением N 219-П и Положением Банка России
от 10.11.98 N 59-П "О порядке рассмотрения
документов и заключения Банком России
договоров о выполнении функций дилера на
рынке ГКО-ОФЗ" <*>.
--------------------------------
<*> Вестник Банка
России. 1998. N 79.
Участниками валютного
рынка могут быть только кредитные
организации, имеющие лицензию Банка России
на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и в иностранной валюте.
Требования к участникам
