Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и криминалистическая методика расследования(ю.п. гармаев)
а не служебные, поскольку работники
таможенных органов, совершающие эти
преступления, всегда являются должностными
лицами в соответствии с примечанием к ст. 285
УК РФ.
Другими сопутствующими служебными
могут быть: сопутствующие должностные
преступления в иных органах, регулирующих
ВЭД (в службе ВЭК России, в органах
Центробанка РФ и др.); в иных
правоохранительных органах (в органах МВД,
ФСНП и др.); служебные преступления
управленцев коммерческих и иных
организаций, функционирующих в сфере
ВЭД).
Среди иных сопутствующих
необходимо особо выделить:
-
сопутствующие преступления, связанные с
предметами, оборот которых в сфере ВЭД
запрещен или ограничен; <*>
--------------------------------
<*> Далее в тексте и
в схеме 1, для краткости, "запрещенные
предметы".
- и преступления, не связанные с
такими предметами.
Как известно, одним
из особо опасных видов контрабанды,
преобразующим ее в квалифицированный,
"тяжкий" состав преступления (ч. 2 ст. 188 УК
РФ), является контрабанда наркотических
средств и психотропных веществ,
радиоактивных или взрывчатых веществ,
оружия, боеприпасов, ядерного, химического
и биологического оружия и др.
Уже только
приобретение, хранение, перевозка, сбыт и
иные деяния, связанные с данными
предметами, помимо их перемещения через
таможенную границу, образуют
самостоятельные составы преступления (ст.
228 - 231, 234, 220 - 226 УК РФ и др.), большинство из
которых расположены в разделе IX УК РФ
"Преступления против общественной
безопасности и общественного порядка".
<*> Поскольку эти преступления не
поглощаются составом контрабанды при
квалификации деяний виновного, они
образуют идеальные либо реальные
совокупности с таможенными и другими
сопутствующими преступлениями.
--------------------------------
<*> Отчасти поэтому
в уголовно-правовой литературе
высказывалось предложение о перемещении
контрабанды "запрещенных предметов" (ч. 2 ст.
188 УК РФ) в главу о преступлениях против
общественной безопасности (гл. 24 УК РФ). См.,
например: Пашаев Г. Ш. Проблемы
уголовно-правовой борьбы с контрабандой в
Азербайджанской Республике. Автореф. дис...
канд. юрид. наук. М., 1998. С. 8.
Правильно
отмечает О.Ю. Сучков о том, что
обстоятельствами, подлежащими доказыванию
при расследовании контрабанды
наркотических средств и психотропных
веществ (ч. 2 ст. 188 УК РФ), являются не только
факты их перемещения через таможенную
границу, но и все события, связанные с
предварительным незаконным завладением
ими, в том числе изготовление, хищение,
культивирование наркосодержащих растений
и др. (ст. ст. 228, 229 и 231 УК РФ, так как
ответственность за эти деяния наступает по
совокупности с одним или несколькими из
перечисленных составов преступлений.
<*>
--------------------------------
<*> Сучков
О.Ю. Особенности производства по делам о
контрабанде наркотических средств и
психотропных веществ: Автореф. дис... канд.
юрид. наук. М., 2000. С. 16.
К этому же перечню
следует отнести, например, преступление,
предусмотренное ст. 238 УК РФ, где
"запрещенными предметами" являются товары и
продукция, работы и услуги, не отвечающие
требованиям безопасности жизни и здоровья
потребителей, а равно неправомерно
выданные официальные документы,
удостоверяющие соответствие
перечисленного требованиям безопасности
(ч. 1 ст. 238 УК РФ).
Многие практические
работники недооценивают, а порой просто не
распознают эти порой не столь "заметные" на
фоне контрабанды, прочих "основных"
составов, но крайне опасные преступления,
не дают им должную оценку, не используют
данные о них в ходе расследования.
Значение выявления и расследования
сопутствующих преступлений по уголовным
делам о преступлениях в сфере ВЭД просто
невозможно переоценить. Основная группа
преступлений и три сопутствующих находятся
в специфической взаимосвязи. Преступная
деятельность в сфере ВЭД практически
всегда связана с совершением одного или
нескольких преступлений основной группы.
Чаще всего это контрабанда (ст. 188 УК РФ)
и/или уклонение от уплаты таможенных
платежей (ст. 194 УК РФ). Эти же преступления в
практике чаще всего совершаются в
совокупности между собой.
К основному
преступлению (группе преступлений)
практически по любому уголовному делу
"примыкает" одно или несколько преступлений
из "сопутствующих" групп, образуя при
уголовно-правовой квалификации очень
сложные и взаимосвязанные совокупности
преступлений, имеющие важное тактическое и
стратегическое значение для выбора
средств, приемов и методов расследования
преступлений по конкретному уголовному
делу.
Например, контрабандный экспорт
крупной партии нефтепродуктов
железнодорожным транспортом практически
всегда сопряжен с уклонением от уплаты
таможенных и налоговых платежей со стороны
участника ВЭД, чаще всего сопряжен с
лжепредпринимательством либо хищением,
отмыванием денег и др. (сопутствующие
экономические преступления), практически
невозможен без соучастия таможенника
(злоупотребления, взяточничество,
служебный подлог, то есть сопутствующие
служебные преступления), совершается с
использованием поддельных документов (ст.
327 УК РФ), часто бандой, преступным
сообществом (ст. ст. 209, 210 УК РФ) (иные
сопутствующие преступления) и т.д.
Знание следователем этих особенностей
предопределяет специфику: предмета
доказывания (ст. 73 УПК РФ), выдвижения
версий, первоначальных и последующих
следственных действий, проведения
обязательных тактических операций, тактику
допросов, задержания и т.д.
Например,
если в ходе расследования либо проведения
ОРМ до возбуждения уголовного дела выявлен
факт контрабанды нефтепродуктов, то
обязательной проверке подлежит версия о
соучастии в преступлении должностного лица
таможенного органа, версия о незаконном
происхождении (приобретении) предмета
перемещения (хищение нефтепродуктов,
лжепредпринимательство и т.д.), версия об
уклонении от уплаты таможенных и налоговых
платежей, другие версии. Соответственно к
числу обязательных тактических операций
следует отнести операцию по выявлению
сопутствующего служебного преступления и
т.д.
Из перечней и схемы видно, что
объединить столь разнородные преступления
в рамках единой классификационной группы
для создания методики расследования было
бы невозможно, да и нецелесообразно, если бы
не применение специфического
криминалистического признака, свойства,
критерия.
Единство, взаимозависимость и
взаимообусловленность основной группы
преступлений (таможенные) с сопутствующими
преступлениями, в целях разработки
комплексной криминалистической методики,
подтверждается специфическим
криминалистическим критерием общности -
сферы внешнеэкономической деятельности, к
рассмотрению которой мы и переходим.
4.
Криминалистический критерий
внешнеэкономических
преступлений
В
криминалистическом значении "сфера
деятельности" относится к элементам
обстановки совершения преступления. Сфера
деятельности - это "кусок", "участок"
социальной действительности, к которому
прикладывается деятельность того или иного
индивида. <*> Н.П. Яблоков, исследуя общие
черты организованной преступности,
подчеркивает определяющий характер сферы
деятельности, в которой осуществляется ОПД
того или иного вида, для формирования
методики расследования. <**>
--------------------------------
<*> Образцов В.А.
Криминалистическая классификация
преступлений. Красноярск, 1988. С. 56, 102 - 103.
<**> Яблоков Н.П. Расследование
организованной преступной деятельности. М.,
2002. С. 61 - 62.
Сам термин
"внешнеэкономическая деятельность",
несмотря на сложную, междисциплинарную
структуру и частое применение как в
разноотраслевом законодательстве, так и в
литературе, до настоящего времени не имеет
ни универсального законодательного
определения, ни устоявшегося
доктринального.
В частности, понятие
"внешнеэкономическая деятельность"
сформулировано в ст. 1 Федерального закона
"Об экспортном контроле" от 18.07.99 N 183-ФЗ,
однако только для целей настоящего Закона,
как внешнеторговая, инвестиционная и иная
деятельность, включая производственную
кооперацию, в области международного
обмена товарами, информацией, работами,
услугами, результатами интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительными
правами на них (интеллектуальная
собственность).
Существуют и иные
определения, отличающиеся от приведенного.
<*>
--------------------------------
<*> Так, в
справочной литературе внешнеэкономическая
деятельность определяется как
совокупность направлений, форм, методов и
средств торгового, производственного,
научно-технического, валютно-финансового и
кредитного сотрудничества государства с
зарубежными странами, а также одну из сфер
хозяйственной деятельности юридических и
физических лиц, связанных с международной
научно-технической кооперацией и выходом
на внешний рынок. См.: Краткий
внешнеэкономический словарь-справочник. М.,
1988. С. 34 - 37.
Анализ приведенного
определения, а также научной литературы,
практики деятельности таможенных и иных
государственных органов в сфере
внешнеэкономической деятельности
позволяет с высокой степенью условности
обозначить сферы, которые охватываются ВЭД.
К ним относятся: внешнеторговые,
финансовые, производственные и
инвестиционные отношения (см. схему 2
<*>).
--------------------------------
<*> Не
приводится.
В свою очередь, каждая из
перечисленных сфер внешнеэкономической
деятельности имеет собственную
структуру.
Так, в частности,
преступления в сфере внешнеторговых
связей, относящейся к наиболее
криминализированным сферам ВЭД, в
Федеральном законе от 13.10.95 N 157-ФЗ "О
государственном регулировании
внешнеторговой деятельности" (в ред. от
10.02.99) определяется как вид
предпринимательской деятельности в
области международного обмена товарами,
работами, услугами, информацией,
результатами интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительными
правами на них (ст. 2).
Таким образом, к
преступлениям в сфере внешней торговли
можно отнести: преступления в сфере обмена
товарами, работами и услугами; информацией
и интеллектуальной собственностью. В свою
очередь, каждая из этих сфер также делится
на элементы (см. схему 2 <*>). Так,
преступления в сфере обмена товарами
делятся на: связанные с торговлей этими
товарами (купля-продажа); связанные с
бартером товаров.
--------------------------------
<*> Не приводится.
Очевидно, что в
каждом из приведенных в схеме элементов
данной многоуровневой системы,
рассматриваемом как сфера социальной
действительности и ее подсферы,
совершаются все виды преступлений из 4
разнородных групп (уголовно-правового
основания методики), которые мы именуем
внешнеэкономическими. Они различаются по
способу, механизму следообразования,
источникам криминалистически значимой
информации, субъектам совершения и т.д., но
имеют при этом общие закономерности.
5.
Понятие и криминалистически значимые
особенности
преступлений в сфере
ВЭД
Вышеупомянутые закономерности мы
отмечаем как криминалистически значимые
особенности, присущие всем без исключения
преступлениям в сфере ВЭД вне зависимости
от того, под признаки какого состава
преступления, предусмотренного УК РФ, а
чаще - совокупности преступлений, подпадают
те или иные общественно опасные деяния.
К основным особенностям преступлений в
сфере ВЭД относятся:
1. ВЭД регулируется
целым комплексом правовых норм, отнесенных
к различным отраслям и институтам
национального законодательства, а также к
нормам международного права. Прежде всего
речь идет о таможенном законодательстве, а
также о гражданском, валютном, банковском,
законодательстве о государственной службе,
административном и др.
Так, правовое
регулирование ВЭД обеспечивается
Таможенным кодексом (ТК РФ), который
определяет правовые, экономические и
организационные основы таможенного дела
(преамбула к ТК РФ). Однако следует
подчеркнуть, что далеко не только
Таможенный кодекс и акты ГТК РФ выступают
регулятором ВЭД. Источником его правового
регулирования являются Федеральные законы:
"О государственном регулировании
внешнеторговой деятельности", "Об
экспортном контроле", "О валютном
регулировании и валютном контроле", "Об
иностранных инвестициях в РФ" и др. В
случаях, не урегулированных федеральными
законами, ВЭД регламентируется нормами
гражданского законодательства. <*> Это
лишь основные источники
внутригосударственного правового
регулирования ВЭД.
--------------------------------
<*> Исходя из положений ч. 4 п. 1 ст. 2 ГК
РФ.
Кроме этого, в соответствии с
Конституцией РФ (п. 4 ст. 15) общепризнанные
принципы и нормы международного права и
международные договоры РФ являются
составной частью ее правовой системы. К
числу таких норм относится, в частности,
Конвенция ООН о договорах международной
купли-продажи товаров (Вена, 1980 г.) <*>,
являющаяся важным регулятором ВЭД, и многие
другие международные акты.
--------------------------------
<*> Ведомости СССР.
1990. N 23. Ст. 428.
Своеобразным, но важным
регулятором ВЭД являются также и обычаи
делового оборота, то есть сложившиеся и
широко применяемые в какой-либо сфере
предпринимательской деятельности правила
поведения, не предусмотренные
законодательством, независимо от того,
зафиксированы ли они в каком-либо
документе. Этот регулятор коммерческих
отношений прямо предусмотрен ГК РФ (п. 1 ст.
5). В частности, к таким правилам относятся
Международные правила толкования торговых
терминов (Инкотермс). Российская
арбитражная практика активно использует
эти правила в разрешении
внешнеэкономических споров. <*>
--------------------------------
<*> См., например:
Обзор практики рассмотрения споров по
делам с участием иностранных лиц,
рассмотренных арбитражными судами после
01.07.95. Инф. письмо Президиума ВАС РФ от 25.12.96 N
10 (Вестник ВАС РФ. 1997. N 3. С. 97 -
98).
Изложенное вновь подчеркивает
правильность разделяемой нами позиции о
сфере ВЭД. Это не таможенная сфера
(таможенные преступления, преступления в
сфере таможенного дела), <*> как
определяют некоторые ученые, а
внешнеэкономическая, то есть значительно
более широкая сфера, имеющая различные,
разноотраслевые источники правового
регулирования и иные криминалистически
значимые признаки. Преступная деятельность
в сфере ВЭД нарушает нормы не только, а
порой и не столько таможенного
законодательства. По каждому конкретному
уголовному делу подлежит изучению и
анализу весь комплекс правоотношений,
урегулированных гражданским, валютным и
другими отраслями законодательства.
Нормативная модель деятельности включает в
себя и международно-правовые нормы и обычаи
делового оборота. По каждому делу
следователь обязан использовать нормы
таможенного и иного законодательства для
предъявления обвинения, для применения
наряду с уголовно-процессуальными мерами
принуждения иных видов воздействия.
--------------------------------
