Безакцептное списание средств

А. ЕРЕМЕЕВ, Т. ФЕГИНА
А. Еремеев, Т. Фегина, юристы.
Нередко предприятия и организации при получении в обслуживающем их банке выписки, свидетельствующей о наличии средств на счете, обнаруживают, что часть этих средств была списана без их согласия. "Как такое могло произойти?" - недоумевает клиент и выдвигает свои претензии к банку. В свою очередь сотрудники банка объясняют, что списание средств было произведено на законных основаниях - в бесспорном порядке - и все вопросы, возникающие в связи с этим, клиенту необходимо выяснить с предприятием - взыскателем средств. Правильно ли это?
Основополагающим законодательным положением, определяющим порядок списания денежных средств с банковского счета его владельца, является норма п. 1 ст. 854 Гражданского кодекса РФ, устанавливающая, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжений клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (п. 2 ст. 854 ГК РФ).
Практика показывает, что наибольшее число спорных ситуаций, порой перерастающих в серьезный конфликт между банком, клиентом и взыскателем, возникает именно в тех случаях, когда списание средств со счета клиента производится без его согласия на основаниях, установленных законом. В настоящем материале мы попытаемся определить круг этих законных оснований.
Прежде всего важно учитывать, что право на списание средств со счета клиента без его согласия может быть предоставлено взыскателю только законом определенного вида - Федеральным законом, т.е. нормативным юридическим актом, принятым федеральным законодательным органом и действующим на всей территории Российской Федерации. Например, Федеральный закон "О Государственном материальном резерве" от 29.12.94 N 79-ФЗ предоставляет Федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему управление государственным резервом, территориальным органам, предприятиям, учреждениям и организациям, образующим единую федеральную систему государственного резерва РФ право на списание средств со счета без согласия клиента. Такой вывод логично сделать исходя из смысла п. 2 ст. 3 ГК РФ.
В то же время важно учитывать, что положения, содержащиеся в ст. 4 Федерального закона от 26.01.96 N 15-ФЗ "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации", несколько расширяют круг нормативных актов, допускающих списание средств со счета клиента без его распоряжения. Изданные до введения в действие части второй Кодекса нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ и применяемые на территории Российской Федерации постановления Правительства СССР по вопросам, которые согласно части второй Кодекса могут регулироваться только федеральными законами, действуют впредь до введения в действие соответствующих законов.
Существование данной нормы так же позволило Президиуму Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации сделать вывод об отнесении к числу вышеуказанных нормативных актов постановлений ВС РФ, носящих нормативный характер и устанавливающих безакцептный порядок списания денежных средств (Информационное письмо ВАС РФ от 01.10.96 N 8).
Порядок действий взыскателя, исполняющего банка и клиента при осуществлении списания средств в бесспорном (безакцептном) порядке устанавливается Правилами Госбанка СССР от 30.09.87 N 2). Банк не должен выяснять обоснованность списания средств, так как он просто не в состоянии проверять фактическую сторону бесспорного (безакцептного) списания средств в каждом случае.
Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основание для списания средств со счета клиента без его согласия несет взыскатель.
Вышесказанное не означает, что банк в результате может полностью самоустраниться от участия в процедуре бесспорного (безакцептного) списания средств со счета своего клиента. Банку принадлежит главная роль в осуществлении формальной проверки предъявленных документов.

СИСТЕМАТИЗИРОВАННЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ОРГАНОВ (ОРГАНИЗАЦИЙ),
ИМЕЮЩИХ ПРАВА НА СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ БАНКА
БЕЗ ИХ РАСПОРЯЖЕНИЯ, А ТАКЖЕ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ,
ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ ПРАВО БЕССПОРНОГО (БЕЗАКЦЕПТНОГО) СПИСАНИЯ
1 - Орган, имеющий право на списание средств со счета клиента без его распоряжения
2 - Нормативно-правовой акт, предоставляющий право на списание средств со счета Клиента без его распоряжения
3 - Вид и основание платежа, осуществляемого без распоряжения Клиента
------------------T---------------------T--------------------------------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------+---------------------+--------------------------------------+
¦Учреждения ¦ Устав ж/д СССР ¦ штраф: ¦
¦Министерства ¦ (в ред. на 15.07.91)¦ - за задержку и простой вагонов, ¦
¦путей ¦ ст. 51, 155-1, 156, ¦ платформ, контейнеров в виду их ¦
¦0сообщения (МПС) ¦ 156-1, 156-2, 157, ¦ неочистки, неслива, непромыва; ¦
¦ ¦ 159, 159-1, 160 ¦ - за использование без разрешения ¦
¦ ¦ ¦ ж/д вагонов и контейнеров; ¦
¦ ¦ ¦ - за задержку вагонов, поданных ¦
¦ ¦ ¦ под погрузку, выгрузку или ¦
¦ ¦ ¦ перегрузку; ¦
¦ ¦ ¦ - за простой вагонов на станции ¦
¦ ¦ ¦ назначения в ожидании подачи их ¦
¦ ¦ ¦ под выгрузку, перегрузку; ¦
¦ ¦ ¦ - за задержку вагонов на ¦
¦ ¦ ¦ строящихся ж/д-ных линиях; ¦
¦ ¦ ¦ - за задержку вагонов и контейнеров, ¦
¦ ¦ ¦ возникшую из-за неприложения к ¦
¦ ¦ ¦ накладной документов, необходимых ¦
¦ ¦ ¦ для исполнения таможенных, ¦
¦ ¦ ¦ санитарных и др. административных ¦
¦ ¦ ¦ правил. ¦
¦автотранспортные ¦Устав автомобильного ¦- расчеты по платежам и сборам, ¦
¦предприятия ¦транспорта РСФСР ¦включенным в перевозочные документы ¦
¦ ¦(в ред. от 18.02.91) ¦в прямом смешанном сообщении между ¦
¦ ¦ст. 118, 145, 142, ¦автотранспортными предприятиями или ¦
¦ ¦145, 145.1, 147, 148 ¦организациями, ж/дорогами и ¦
¦ ¦ ¦пароходствами; ¦
¦ ¦ ¦- штраф за простой подвижного состава ¦
¦ ¦ ¦и невыполнение условий перевозки; ¦
¦ ¦ ¦- штраф за неправильное указание в ¦
¦ ¦ ¦товарно - транспортных документах ¦
¦ ¦ ¦наименование груза. ¦
¦таможенные ¦Таможенный кодекс РФ ¦- таможенные платежи и пени. ¦
¦органы РФ ¦ (от 18.06.93) ¦ ¦
¦ ¦Таможенный кодекс РФ ¦- сумма штрафов или стоимость товаров ¦
¦ ¦ (от 18.06.93) ¦и транспортных средств с предприятий, ¦
¦ ¦ч. 4 ст. 379 ¦учреждений, организаций, лиц, ¦
¦ ¦ ¦занимающихся предпринимательской ¦
¦ ¦ ¦деятельностью без образования ¦
¦ ¦ ¦юридического лица. ¦
¦ ¦ ¦- сумма денежных средств, подлежащих ¦
¦ ¦ ¦уплате при недоставке (невывозе при ¦
¦ ¦ ¦реэкспорте) в установленные сроки ¦
¦ ¦ ¦товаров, доставка которых была ¦
¦ ¦ ¦обеспечена гарантийным обязательством ¦
¦ ¦ ¦Банка, в том числе штрафов и пени ¦
¦ ¦ ¦за каждый день просрочки. ¦
¦ ¦ ¦- таможенная пошлина в иностранной ¦
¦ ¦ ¦валюте в случае непоступления на счет ¦
¦ ¦ ¦таможенного органа по истечении 60 ¦
¦ ¦ ¦календарных дней с даты отметки ¦
¦ ¦ ¦уполномоченного Банка о приеме к ¦
¦ ¦ ¦исполнению платежного поручения ¦
¦ ¦ ¦(основание - грузовые таможенные ¦
¦ ¦ ¦декларации). ¦
¦ ¦Указ Президента РФ ¦- неуплаченная в установленном ¦
¦ ¦N 629 от 14.06.92, ¦порядке пошлина, включая плату за ¦
¦ ¦п. 7 ¦предоставление отсрочки. ¦
¦органы ¦Закон РФ "Об основах ¦- суммы сокрытого или заниженного ¦
¦государственной ¦налоговой системы в ¦дохода либо суммы налога за иной ¦
¦налоговой службы ¦РФ" (ст. 13, 24) от ¦сокрытый или неучтенный объект ¦
¦ ¦27.12.91 N 2118-1 ¦налогообложения и штрафа в размере ¦
¦ ¦ ¦той же суммы; ¦
¦ ¦ ¦- штраф за: ¦
¦ ¦ ¦1) отсутствие учета объектов ¦
¦ ¦ ¦налогообложения и за ведение учета ¦
¦ ¦ ¦объектов налогообложения с ¦
¦ ¦ ¦нарушением установленного порядка; ¦
¦ ¦ ¦2) непредставление или ¦
¦ ¦ ¦несвоевременное представление в ¦
¦ ¦ ¦налоговый орган документов, ¦
¦ ¦ ¦необходимых для исчисления и уплаты ¦
¦ ¦ ¦налога; ¦
¦ ¦ ¦- пени в случае задержки уплаты ¦
¦ ¦ ¦налога. ¦
¦ ¦Закон РСФСР "О ¦- сумма сокрытой или заниженной ¦
¦ ¦государственной ¦прибыли либо суммы налога за иной ¦
¦ ¦налоговой службе ¦сокрытый объект налогообложения и ¦
¦ ¦РСФСР" от 21.03.91 ¦штрафа; ¦
¦ ¦N 943-1 (в ред. ¦- 10% причитающихся сумм налогов ¦
¦ ¦от 13.06.96) ¦или других обязательных платежей ¦
¦ ¦п.п. 8, 9 ст. 7 ¦за отсутствие учета прибыли или ¦
¦ ¦ ¦ведение этого учета с нарушением ¦
¦ ¦ ¦установленного порядка, а также ¦
¦ ¦ ¦за непредставление либо ¦
¦ ¦ ¦несвоевременное представление ¦
¦ ¦ ¦налоговых деклараций, отчетов, ¦
¦ ¦ ¦расчетов и других документов, ¦
¦ ¦ ¦необходимых для исчисления и уплаты ¦
¦ ¦ ¦налогов и других обязательных ¦
¦ ¦ ¦платежей в бюджет. ¦
¦ ¦Закон РФ "О ¦- суммы налогов с наложением штрафа. ¦
¦ ¦подоходном налоге с ¦ ¦
¦ ¦физических лиц" ¦ ¦
¦ ¦N 1998-1 от ¦ ¦
¦ ¦07.12.91 (ст. 22) ¦ ¦
¦ ¦Закон РФ "Об ¦- штраф за допущенное правонарушение ¦
¦ ¦административной ¦в области строительства. ¦
¦ ¦ответственности ¦ ¦
¦ ¦предприятий, ¦ ¦
¦ ¦учреждений, ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦
¦ ¦и объединений за ¦ ¦
¦ ¦правонарушения в ¦ ¦
¦ ¦области ¦ ¦
¦ ¦строительства" от ¦ ¦
¦ ¦17.12.92 N 4121-1 ¦ ¦
¦ ¦(ст. 4), а также ¦ ¦
¦ ¦"Положение о порядке ¦ ¦
¦ ¦наложения штрафов за ¦ ¦
¦ ¦правонарушения в ¦ ¦
¦ ¦области ¦ ¦
¦ ¦строительства" (п. 13¦ ¦
¦ ¦разд. 111), ¦ ¦
¦ ¦являющееся ¦ ¦
¦ ¦Приложением к ¦ ¦
¦ ¦Постановлению

Операция по кредитованию, когда нужна лицензия  »

Комментарии к законам »