Безакцептное списание средств
¦ ¦
¦
¦Совмина-Правительства¦
¦
¦ ¦РФ N 729 от ¦
¦
¦ ¦27.07.93 ¦
¦
¦ ¦Закон РФ "О
¦штраф: ¦
¦
¦применении ¦- за ведение денежных
расчетов с ¦
¦ ¦контрольно -
кассовых¦населением без применения
¦
¦ ¦машин при
¦контрольно - кассовой машины; ¦
¦
¦осуществлении ¦- за пользование
неисправной ¦
¦ ¦денежных
расчетов с ¦контрольно - кассовой машиной;
¦
¦ ¦населением" от ¦- за
осуществление торговых операций ¦
¦
¦18.06.93 N 5215-1 ¦(оказание услуг) после
приостановления¦
¦ ¦(ст. 7),
Закон РФ "О ¦деятельности организации;
¦
¦ ¦Государственной ¦- за
невывеску ценников на продаваемый¦
¦
¦налоговой службе ¦товар;
¦
¦ ¦РСФСР" от 21.03.91 ¦- за
невыдачу чека лицом, обязанным ¦
¦
¦N 943-1 (п. 9 ¦выдать его покупателю.
¦
¦ ¦ст. 7) ¦-
неуплаченные налоги в ¦
¦
¦Закон РФ "О ¦соответствующие
дорожные фонды и сумм ¦
¦
¦дорожных фондах в РФ"¦штрафов.
¦
¦ ¦от 18.10.91 ¦
¦
¦ ¦N 1759-1 (ст. 9). ¦
¦
¦ ¦Указ
Президента РФ ¦- недоимка по платежам в
бюджет ¦
¦ ¦N 2270 от 02.12.93 ¦в
виде обращения взыскания на ¦
¦
¦(п. 29) ¦суммы, причитающиеся
недоимщику ¦
¦ ¦
¦от его дебиторов. ¦
¦Федеральные ¦Закон РФ "О ¦-
недоимка по налогам, а также пени. ¦
¦органы ¦федеральных органах ¦
¦
¦налоговой
¦налоговой полиции" ¦
¦
¦полиции ¦от 24.06.93 ¦
¦
¦ ¦(п.п. 2, 3 ч. 1 ¦
¦
¦ ¦ст. 11),
Закон РСФСР ¦ ¦
¦
¦"О Государственной ¦
¦
¦ ¦налоговой службе ¦
¦
¦ ¦РСФСР"
от 21.03.91 ¦ ¦
¦
¦N 943-1 (п.п. 8, ¦ ¦
¦ ¦9 ст. 7, ст. 8), ¦
¦
¦ ¦Закон РФ "Об основах ¦
¦
¦
¦налоговой системы в ¦
¦
¦ ¦РФ" от 27.12.91 ¦
¦
¦ ¦N 2118-1 (ст. 13) ¦
¦
¦орган, ¦Закон РФ
"О ¦- неиспользование субвенции в срок;
¦
¦выдавший ¦субвенциях ¦-
использование субвенции не по ¦
¦субвенцию ¦республикам в
составе¦назначению. ¦
¦
¦РФ, краям, областям, ¦
¦
¦ ¦автономной области, ¦
¦
¦
¦автономным округам, ¦
¦
¦ ¦гг. Москве и ¦
¦
¦ ¦С.-Петербургу"
¦ ¦
¦ ¦от
15.07.92 ¦ ¦
¦
¦N 3303-1 (ст. 3) ¦ ¦
¦органы валютного ¦Закон РФ "О валютном ¦1)
все полученное по ¦
¦контроля;
¦регулировании и ¦недействительным
сделкам, а также в ¦
¦- ЦБ РФ;
¦валютном контроле" ¦результате
незаконных действий за: ¦
¦-
Правительство ¦(ст. ст. 2 - 8, 14) ¦- нарушение
порядка вывоза и ¦
¦РФ (Федеральная
¦ ¦пересылки из РФ валюты РФ и
ценных ¦
¦служба России ¦
¦бумаг, выраженных в валюте РФ ¦
¦по
валютному и ¦ ¦(ст. 2).
¦
¦экспортному ¦ ¦-
нарушение порядка совершения ¦
¦контролю); ¦ ¦сделок с
драгоценными металлами, ¦
¦
¦ ¦природными драгоценными
камнями, ¦
¦ ¦
¦жемчугом и РФ (ст. 3). ¦
¦
¦ ¦- нарушение порядка покупки и
¦
¦ ¦ ¦продажи
иностранной валюты (ст. 4). ¦
¦ ¦
¦- нарушение порядка открытия и
¦
¦ ¦ ¦ведения
уполномоченными банками ¦
¦
¦ ¦счетов резидентов в
иностранной ¦
¦ ¦
¦валюте (ст. 5). ¦
¦ ¦
¦- нарушение порядка вывоза и
¦
¦ ¦ ¦пересылки
резидентами из РФ ¦
¦ ¦
¦валютных ценностей (ст. 6). ¦
¦ ¦ ¦- нарушение
порядка открытия и ¦
¦ ¦
¦ведения уполномоченными банками
¦
¦ ¦ ¦счетов
нерезидентов в иностранной ¦
¦
¦ ¦валюте и валюте РФ (ст. 7).
¦
¦ ¦ ¦- нарушение
порядка перевода, ¦
¦ ¦
¦вывоза и пересылки нерезидентами
¦
¦ ¦ ¦из РФ валютных
ценностей (ст. 8). ¦
¦ ¦
¦2) за отсутствие учета валютных ¦
¦ ¦ ¦операций, ведение
такого учета ¦
¦ ¦
¦с нарушением установленного порядка,
¦
¦ ¦
¦непредставление или несвоевременное ¦
¦ ¦ ¦представление
органам и агентам ¦
¦ ¦
¦валютного контроля документов и
¦
¦ ¦ ¦информации, с
резидентов, включая ¦
¦ ¦
¦уполномоченные банки, и
нерезидентов ¦
¦ ¦
¦взыскивается штраф в пределах суммы, ¦
¦ ¦ ¦которая не была
учтена, была учтена ¦
¦ ¦
¦ненадлежащим образом или по которой
¦
¦ ¦ ¦документация
и информация не были ¦
¦ ¦
¦представлены в установленном
¦
¦ ¦ ¦порядке.
¦
¦органы службы ¦Закон РФ
¦- суммы сокрытых или заниженных
¦
¦занятости: ¦"О занятости
¦страховых взносов; ¦
¦-
Государственный¦населения в РФ" ¦-
недоимки, штрафы и иные санкции, ¦
¦комитет РФ по ¦от 19.04.91
¦предусмотренные законодательством ¦
¦занятости ¦N 1032-1 (ст. 27) ¦(взыскание
указанных сумм производится¦
¦населения; ¦ ¦после расчетов
с бюджетом). ¦
¦- Государственные¦
¦ ¦
¦комитеты ¦ ¦
¦
¦республик ¦ ¦
¦
¦в составе РФ; ¦
¦ ¦
¦- центры
¦ ¦ ¦
¦занятости ¦ ¦
¦
¦населения в ¦ ¦
¦
¦краях, областях, ¦
¦ ¦
¦автономной ¦ ¦
¦
¦области, ¦ ¦
¦
¦автономных ¦
¦ ¦
¦округов,
¦ ¦ ¦
¦г. Москве и ¦ ¦
¦
¦г. С.-Петербурге;¦ ¦
¦
¦- центры ¦
¦ ¦
¦занятости
¦ ¦ ¦
¦населения в ¦ ¦
¦
¦районах и ¦ ¦
¦
¦городах. ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦органы службы ¦Положение о ¦-
финансовые санкции, предусмотренные ¦
¦занятости ¦Государственном
¦Законом РФ "Об основах налоговой ¦
¦совместно с ¦фонде занятости
¦системы в РФ" ¦
¦налоговыми ¦населения РФ ¦
¦
¦органами
¦/утверждено ¦ ¦
¦ ¦Постановлением ¦
¦
¦ ¦ВС РФ N 5132-1 ¦
¦
¦ ¦от 08.06.93,
п. 10 ¦ ¦
¦Федеральные и ¦Закон РФ "О
¦финансовые санкции (штраф, пени): ¦
¦Территориальные ¦медицинском ¦- за
отказ предприятий, учреждений, ¦
¦фонды ¦страховании граждан
¦организаций от регистрации в качестве ¦
¦обязательного ¦в РФ" от 28.06.91
¦плательщиков страховых взносов; ¦
¦медицинского ¦N 1499-1 (ст. 27) ¦- за
сокрытие или занижение сумм, ¦
¦страхования ¦ ¦с которых
должны начисляться страховые¦
¦
¦ ¦взносы; ¦
¦ ¦ ¦- за нарушение
установленных сроков ¦
¦ ¦
¦уплаты взносов. ¦
¦
¦Инструкция о порядке ¦- суммы
сокрытых или заниженных ¦
¦
¦взимания и учета ¦страховых взносов
(платежей), а также ¦
¦
¦страховых взносов ¦штрафов.
¦
¦ ¦(платежей) на ¦
¦
¦
¦обязательное ¦
¦
¦ ¦медицинское ¦
¦
¦ ¦страхование
¦ ¦
¦
¦(Инструкция ¦ ¦
¦ ¦утверждена ¦
¦
¦ ¦Постановлением
¦ ¦
¦
¦Совмина-Правительства¦
¦
¦ ¦РФ N 1018 ¦
¦
¦ ¦от 11.10.93), ¦
¦
¦ ¦п. п. 27, 28
¦ ¦
¦Пенсионный
фонд ¦Порядок уплаты ¦Финансовые
санкции в виде взыскания: ¦
¦Российской
¦страховых взносов ¦- всей сокрытой
или заниженной при ¦
¦Федерации,
¦работодателями и ¦начислении страховых
взносов в ПФР ¦
¦региональные
¦гражданами в ПФ РФ ¦суммы оплаты труда, а
также штрафа; ¦
¦органы
¦(утвержден ¦- 10% причитающихся в
отчетном ¦
¦Пенсионного
фонда¦Постановлением ВС РФ ¦квартале к
уплате сумм страховых ¦
¦Российской
¦N 2122-1 ¦взносов в ПФР за
непредставление в ¦
¦Федерации
¦от 27.12.91) ¦установленные сроки
расчетной ¦
¦(отделения) ¦(п.п. 7, 8)
¦ведомости. ¦
¦
¦ ¦(недоимки, суммы штрафов
взыскиваются ¦
¦ ¦
¦в бесспорном порядке) ¦
¦коммунальные ¦Постановление ВС РФ ¦-
расчеты с потребителями, кроме ¦
¦энергетические и ¦N 4725-1 ¦жилищно -
коммунальных, бюджетных ¦
¦водопроводно- ¦от 01.04.93 ¦организаций
и населения, за ¦
¦канализационные
¦ ¦отпускаемую электрическую и
тепловую ¦
¦предприятия ¦
¦энергию, услуги водоснабжения и ¦
¦
¦ ¦водоотведения
производятся без акцепта¦
¦ ¦
¦плательщиков. ¦
¦предприятия связи¦ Постановление ВС РФ ¦-
расчеты с потребителями, кроме ¦
¦
¦N 4986-1 ¦населения, за
оказываемые услуги ¦
¦ ¦от
19.05.93 ¦производятся без акцепта
плательщиков ¦
¦предприятия и ¦Указ
Президента ¦- расчеты с потребителями,
