Финансовые консультации
- Кредитная организация просит разъяснить, на каких счетах и до какого времени следует учитывать уплаченный и полученный накопленный купонный доход по облигациям внутреннего государственного валютного облигационного займа?
- Вправе ли филиал банка открыть и вести лицевой счет на счете n 501 для учета огсз? вправе ли филиал банка открыть и вести отдельный лицевой счет на балансовых счетах n n 61305/61405 для учета доходов и затрат по нкд по муниципальным облигациям с переменным купонным доходом, и не будет ли указанный порядок противоречить письму банка россии n 220 от 28.12.95?
- Просим вас разъяснить, возможно ли использование средств клиента банка, учитываемых на балансовом счете 30601, для оплаты депозитарных услуг, оказываемых этому клиенту.
- В соответствии с какими правилами, установленными банком россии, ведется учет купонного дохода по огсз? производится ли перенос сальдо нкд на счет доходов банка при перепродаже облигаций до даты погашения купона?
- Надо ли банку-инвестору на рынке гко-офз при получении от дилера денежных средств по новации отражать их на балансовом счете 30602?
- В характеристике счета 30601 "средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" предусмотрена корреспонденция со счетами 30408, 30409. распространяется ли это на сектор орцб "иные государственные и негосударственные ценные бумаги"?
- В портфеле банка находятся простые и привилегированные акции одного эмитента. вправе ли банк учитывать резерв под обесценение указанных акций на одном лицевом счете к балансовому счету 50904?
- Вправе ли банк, не являющийся дилером на рынке гко-офз, осуществлять брокерское обслуживание клиента на рынке государственных ценных бумаг, если в депозитарии банка будет вестись отдельный учет ценных бумаг, принадлежащих клиенту, и в договоре комиссии будет указано, что банк обязан вести в своем субдепозитарии учет принадлежащих клиенту гко-офз?
- Вправе ли нерезидент, имеющий счет типа "с" в уполномоченном банке и работающий на рынке гко-офз через инвестиционную компанию - дилера, осуществлять дальнейшие операции с гко-офз через указанную инвестиционную компанию после вступления в действие инструкции банка россии n 79-и от 23.03.99 и положения n 68-п от 23.03.99?
- В результате проведения новации по государственным ценным бумагам банком были получены новые обязательства в виде офз-фд и офз-пд, денежные средства, гко выпуска su21133rmfs2 и денежные средства, полученные в результате погашения su21132rmfs4. необходимо ли включать денежные средства, полученные в результате погашения su21132rmfs4, в расчет стоимости приобретения офз-фд?
- В результате проведения новации по государственным ценным бумагам банком были получены новые обязательства в виде гко, офз-фд и офз-пд, денежные средства, а также купонный доход по выпуску su27001rmfs5. необходимо ли включать сумму полученного купонного дохода в денежные средства, которые учитываются при расчете стоимости приобретения офз-фд?
- Согласно указанию n 269-у часть гко-офз кредитные организации могли перевести из портфеля для перепродаж в инвестиционный портфель. при этом облигации, переведенные в инвестиционный портфель, не переоцениваются до особых указаний банка россии. в соответствии с указанием n 434-у гко, офз, учитываемые на счете 50102, переводятся на счет 50103...
- Каким образом участник рц орцб должен отражать в бухгалтерском учете комиссию, взысканную торговой системой по сделкам его клиентов? возможна ли проводка д-т 30601 к-т 30409, т.е. прямое отнесение комиссии на лицевой счет клиента n 30601?
- Возможно ли обслуживание на орцб банком - дилером на рынке гко-офз своего филиала в качестве клиента?
- При подаче документов для рассмотрения вопроса о заключении договора о выполнении функций дилера на рынке гко-офз для кандидатов, не являющихся кредитными организациями, предусмотрено представление нотариально заверенной копии аудиторского заключения в составе вводной и итоговой частей. необходимо ли представлять полное аудиторское заключение?
Читайте также
|
