Финансовые консультации
- Банк передает ценные бумаги в залог, по условиям договора они хранятся у третьего лица, которое не является депозитарием. как отразить эту операцию в депозитарном учете банка: если ценные бумаги передаются третьему лицу по акту приема-передачи; если ценные бумаги переводятся на счет депо третьего лица в другом депозитарии?
- Если договор залога не предусматривает твердого залога, залогодатель вправе пользоваться предметом залога без согласия залогодержателя. на каком синтетическом счете депо главы д плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях должны учитываться ценные бумаги по такому договору?
- Можно ли перезаложить ценные бумаги, если можно, то каким образом это отражается в реестре и депозитарии банка?
- Банк принимает бездокументарные ценные бумаги в заклад. по условию договора они передаются залогодержателю. если ведущий депозитарий не открывает счет депо банку как залогодержателю, можно ли учитывать ценные бумаги на "клиентском" счете банка в депозитарии? при этом ценные бумаги учитываются банком на счете 98070.
- Какие счета должны быть открыты в головных депозитариях и реестродержателях для учета ценных бумаг, переданных в доверительное управление банку или приобретенных в процессе доверительного управления?
- Нужно ли вести и как осуществляется на счетах главы д "счета депо" плана счетов учет предъявительских или ордерных ценных бумаг, переданных банку в доверительное управление его клиентами?
- Банк по договору о доверительном управлении имуществом размещает средства клиента в ценные бумаги. с клиентом не заключен депозитарный договор, а в основном договоре нет указания на предоставление депозитарных услуг. ценные бумаги находятся на хранении в другом депозитарии. какие проводки в балансе депо нужно делать в этом случае?
- Когда можно зачислить ценные бумаги, купленные для клиента, на счет 98053 главы д плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях?
- Кредитная организация просит разъяснить, необходимо ли вести внебалансовый учет векселей, принадлежащих банку на праве собственности. ведется ли депозитарный учет таких векселей?
- Банк просит ответить, нужно ли вести депозитарный учет выкупленных собственных векселей?
- Кредитная организация просит разъяснить, что следует считать днем погашения задолженности по векселю в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с инструкцией банка россии от 30 июня 1997 г. n 62а "о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"?
- В указании n 101-у сказано, что не уменьшают налогооблагаемую базу отчисления в резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к первой группе риска, и под учтенные векселя. означает ли это, что отчисления в резерв по приобретенным векселям вне зависимости от того, к какой группе риска относится вексель, не уменьшают налогооблагаемую базу?
- Каков порядок отражения по счетам бухгалтерского учета кредитной организации операций с субфедеральными и муниципальными ценными бумагами в случае несвоевременного погашения эмитентом купонов и облигаций?
- Какой методикой следует пользоваться для оценки собственных средств акционерного общества при осуществлении проверки правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации?
- Каков порядок отражения на счетах бухгалтерского учета по новому плану счетов увеличения вложений кредитной организации в ценные бумаги, полученные в результате осуществления эмитентом капитализации собственных средств? каков при этом порядок формирования финансовых результатов в случае реализации данных акций?
Читайте также
|
