3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и
не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники
рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация "Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)",
таможенные органы и налоговые органы. (В редакции Федерального
закона от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными
организациями осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
(В редакции Федерального закона от 21.11.2011 г. N 327-ФЗ)
5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и
нерезидентами, не являющимися кредитными организациями,
осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы
исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и
агенты валютного контроля. (В редакции Федерального закона
от 21.11.2011 г. N 327-ФЗ)
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности в области валютного контроля федеральных органов
исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного
контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской
Федерации. (В редакции Федерального закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие
таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с
Центральным банком Российской Федерации. (В редакции
федеральных законов от 29.06.2004 г. N 58-ФЗ;
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ; от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
Центральный банк Российской Федерации осуществляет
взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также
осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не
являющихся уполномоченными банками профессиональных участников
рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами
валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене
информацией в соответствии с законодательством Российской
Федерации. (В редакции федеральных законов
от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ; от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают
таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов
валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных
Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев,
установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального закона.
(Абзац дополнен - Федеральный закон от 29.06.2004 г. N 58-ФЗ) (В
редакции федеральных законов от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ; от
15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного
контроля и их должностных лиц
1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в
пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством
Российской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые
связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам
органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи
рабочих дней со дня подачи запроса.
2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
2) применять установленные законодательством Российской
Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
3. Порядок представления резидентами и нерезидентами
подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных
операций агентам валютного контроля устанавливается:
1) для представления агентам валютного контроля, за
исключением уполномоченных банков и профессиональных участников
рынка ценных бумаг, - Правительством Российской Федерации; (В
редакции Федерального закона от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
2) для представления уполномоченным банкам и профессиональным
участникам рынка ценных бумаг - Центральным банком Российской
Федерации. (В редакции Федерального закона
от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного
контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии
документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и
ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для
нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического
лица - для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое
имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на
осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов),
оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места
регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого
документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об
открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная
регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим
Федеральным законом; (В редакции Федерального закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности,
выписки из протокола общего собрания или иного органа управления
юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах
торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт
передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, акты государственных органов; (В
редакции Федерального закона от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными
организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские
выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций; (В
редакции Федерального закона от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в
Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров,
валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и
внутренних ценных бумаг в документарной форме; (В редакции
Федерального закона от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
12) паспорт сделки;
13) документы, подтверждающие, что физические лица являются
супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные
органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о
заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную
силу решения суда об установлении факта семейных или родственных
отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства,
а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы,
предусмотренные законодательством Российской Федерации; (Пункт
дополнен - Федеральный закон от 05.07.2007 г. N 127-ФЗ)
14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания
физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, в
иностранном государстве в соответствии с законодательством этого
государства, в том числе указанные в подпункте "а" пункта 6 части 1
статьи 1 настоящего Федерального закона. (Пункт дополнен -
Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
5. Органы и агенты валютного контроля вправе требовать
представления только тех документов, которые непосредственно
относятся к проводимой валютной операции. (В редакции Федерального
закона от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
Все документы должны быть действительными на день
представления органам и агентам валютного контроля. По запросу
органа валютного контроля или агента валютного контроля
представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский
язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на
иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов
иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц -
нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке.
Иностранные официальные документы могут быть представлены без их
легализации в случаях, предусмотренных международным договором
Российской Федерации. (В редакции Федерального закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
Документы представляются органам и агента валютного контроля в
подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к
проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение
только часть документа, может быть представлена заверенная выписка
из него. (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной
операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на
основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо
представления им недостоверных документов. (В редакции Федерального
закона от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного
контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В
материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные
соответственно органом валютного контроля или агентом валютного
контроля копии. (В редакции Федерального закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
Одни и те же документы представляются резидентами и
нерезидентами органу валютного контроля, территориальному
подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля,
территориальному подразделению агента валютного контроля,
непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно
и не подлежат повторному представлению до изменения сведений,
указанных в представленных документах. Указанное положение не
распространяется на случаи утраты представленных документов
вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений,
указанных в представленных документах, резидент или нерезидент
обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля,
территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту
валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного
контроля, представив необходимые документы, подтверждающие
соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и
нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые
используются субъектами предпринимательской деятельности, в том
числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с
правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом
случае составления отдельных документов специально для целей
валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено
законодательством Российской Федерации. (Абзац дополнен -
Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
6. (Утратила силу - Федеральный закон
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
6-1. Таможенные органы передают в электронном виде информацию
о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары
Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в
порядке, установленном Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Таможенные органы передают в электронном виде информацию,
предусмотренную настоящей частью, уполномоченным банкам не позднее
трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного
выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.
(Часть дополнена - Федеральный закон
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и
нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации
и актов органов валютного регулирования;
2) представлять органам валютного контроля информацию о
валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,
установленном актами валютного законодательства Российской
Федерации и актами органов валютного регулирования.
8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
обязаны соблюдать в соответствии с законодательством Российской
Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую
законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении
которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности
и которая стала им известна при осуществлении их полномочий. (В
редакции Федерального закона от 11.07.2011 г. N 200-ФЗ)
8-1. Представление и передача документов и информации,
связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных
операций, открытием и ведением счетов, одним органом валютного
контроля другому органу валютного контроля, органом валютного
контроля агенту валютного контроля, агентами валютного контроля
органам валютного контроля не являются нарушением коммерческой,
банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, а также
нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в отношении
другой информации, которая стала им известна при осуществлении их
полномочий. (Часть дополнена - Федеральный закон
от 11.07.2011 г. N 200-ФЗ)
8-2. Представление и передача документов и информации одним
агентом валютного контроля другому агенту валютного контроля в
объеме и порядке, указанных в частях 13-16 настоящей статьи, не
являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной
охраняемой законом тайны, а также нарушением требования об
обеспечении конфиденциальности в отношении другой информации,
которая стала известна агентам валютного контроля при осуществлении
их полномочий. (Часть дополнена - Федеральный закон
от 11.07.2011 г. N 200-ФЗ)
9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о
нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и
актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим
валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за
пределами территории Российской Федерации, санкции к которому
применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации
иным органом валютного контроля, передают органу валютного
контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу,
следующую информацию:
1) в отношении юридического лица - наименование,
идентификационный номер налогоплательщика, место государственной
регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание
нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату
совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;
2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество,
данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места
жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного
нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной
валютной операции или указанного нарушения.
9-1. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как
агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении
юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 настоящего
Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему
право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость
банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
10. Уполномоченные банки, государственная корпорация "Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" и
профессиональные участники рынка ценных бумаг передают информацию в
соответствии с частями 9 и 9-1 настоящей статьи в порядке,
установленном Центральным банком Российской Федерации. (В
редакции федеральных законов от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ;
от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
11. Органы и агенты валютного контроля представляют органу
валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской
Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и
информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются
Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации.
12. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской
Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим
Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и
нерезидентов.
13. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как
агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам
по их запросам в целях осуществления валютного контроля за
проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением
счетов имеющиеся в их распоряжении копии следующих документов,
заверенные надлежащим образом:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
3) документ о государственной регистрации юридического лица -
резидента;
4) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты) и дополнения и (или) изменения к ним;
5) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения
работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них;
6) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными
организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские
выписки;
7) паспорт сделки;
8) таможенные декларации.
(Часть дополнена - Федеральный закон
от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
14. Запрос таможенного или налогового органа о представлении
копий указанных в части 13 настоящей статьи документов должен
включать информацию о содержании предполагаемого нарушения актов
валютного законодательства Российской Федерации или актов органов
валютного регулирования с указанием соответствующего нормативного
правового акта и известных соответственно таможенному или
налоговому органу сведений, достаточных для идентификации
конкретной валютной операции (предполагаемого нарушения), а также
информации, необходимой для идентификации резидента, и срока
исполнения запроса, который не может составлять менее семи рабочих
дней со дня, следующего за днем получения запроса. (Часть дополнена
- Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
15. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в
области таможенного дела, передает уполномоченным банкам и
государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической
деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их
запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми
резидентами валютными операциями информацию о соответствии
(несоответствии) сведений в представленных резидентами в
уполномоченный банк или государственную корпорацию "Банк развития и
внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" таможенных
декларациях на товары, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые
из Российской Федерации, сведениям о совершении таможенных операций
в отношении товаров, имеющимся в распоряжении таможенных органов.
Срок исполнения запроса федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным в области таможенного дела, не может составлять
более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется
в электронном виде в порядке, установленном федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ) (В
редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 409-ФЗ)
16. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный
по контролю и надзору в области налогов и сборов, передает
уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и
внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам
валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного
контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием
и ведением счетов информацию, подтверждающую уведомление
(неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об
открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации. Срок исполнения запроса федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в
области налогов и сборов, не может составлять более 14 рабочих дней
со дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией,
предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде
в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
17. При осуществлении обмена информацией в электронном виде в
соответствии с настоящим Федеральным законом органы и агенты
валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с
законодательством Российской Федерации. (Часть дополнена -
Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ) (В редакции
Федерального закона от 12.03.2014 г. N 33-ФЗ)
Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской
Федерации валютные операции, имеют право:
1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и
агентами валютного контроля;
2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и
агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации;
3) на возмещение в установленном законодательством Российской
Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными
действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их
должностных лиц.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской
Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и агентам валютного контроля документы
и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным
законом; (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность
по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет
со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее
срока исполнения договора;
3) выполнять предписания органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
3. Резиденты обязаны обеспечить получение на свои счета,
открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в
банках за пределами Российской Федерации в соответствии с
требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, по
внешнеторговым контрактам, для которых настоящим Федеральным
законом предусматривается оформление паспорта сделки, валюты
Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской
Федерации. Правительство Российской Федерации вправе установить
перечень товаров, работ, услуг, по которым осуществляются расчеты в
соответствии с настоящей частью, а также перечень иностранных
государств, с резидентами которых заключаются указанные контракты.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 05.05.2014 г. N 112-ФЗ)
Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования, несут ответственность в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Глава 5. Заключительные положения
Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении
шести месяцев со дня его официального опубликования, за
исключением:
1) части 2 статьи 22 настоящего Федерального закона, которая
вступает в силу со дня официального опубликования настоящего
Федерального закона;
2) части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца второго части 2 статьи
14 настоящего Федерального закона в отношении порядка открытия и
использования счетов юридических лиц - резидентов в банках за
пределами территории Российской Федерации, которые вступают в силу
в отношении указанного порядка по истечении одного года со дня
вступления в силу настоящего Федерального закона.
2. До вступления в силу части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца
второго части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона в
отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц -
резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации
юридические лица - резиденты открывают счета в банках за пределами
территории Российской Федерации в порядке, установленном абзацем
первым пункта 2 статьи 5 и статьей 6-1 Закона Российской Федерации
от 9 октября 1992 года N 3615-I "О валютном регулировании и
валютном контроле".
3. Пункт 10 части 1 статьи 1, части 1-4, 8, 9 и 11 статьи 8,
часть 3 и абзац четвертый части 4 статьи 12, части 1, 8-10, 12, 13
и 15 статьи 16, статьи 18 и 21 настоящего Федерального закона
действуют до 1 января 2007 года. (В редакции Федерального закона
от 26.07.2006 г. N 131-ФЗ)
С 1 января 2007 года часть 2 статьи 12 настоящего Федерального
закона действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в
банках за пределами территории Российской Федерации.
Статья 7, части 5-7 и 10 статьи 8, части 3-6 статьи 11, абзац
второй части 4 статьи 12, части 5 и 6 статьи 13, части 5 и 6 статьи
14, части 2-5, 7, 11 и 14 статьи 16, статья 17 настоящего
Федерального закона действуют до 1 июля 2006 года. (В редакции
Федерального закона от 26.07.2006 г. N 131-ФЗ)
Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов
(отдельных положений законодательных актов)
Российской Федерации
1. Со дня официального опубликования настоящего Федерального
закона признать утратившими силу:
1) пункт 2 статьи 11 Закона Российской Федерации от 9 октября
1992 года N 3615-I "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и
Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);
2) абзац четвертый пункта 5 статьи 1 Федерального закона от
31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 23,
ст. 2290).
2. Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона
признать утратившими силу:
1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-I
"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542), за исключением абзаца
первого пункта 2 статьи 5, статьи 6-1 в отношении норм,
регулирующих порядок открытия юридическими лицами - резидентами
счетов в банках за пределами территории Российской Федерации;
2) статью 20 Федерального закона от 29 декабря 1998 года
N 192-ФЗ "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой
политики" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999,
N 1, ст. 1);
3) Федеральный закон от 5 июля 1999 года N 128-ФЗ "О внесении
дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и
валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации,
1999, N 28, ст. 3461);
4) пункты 1-3, 5 и 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая
2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 23,
ст. 2290);
5) Федеральный закон от 8 августа 2001 года N 130-ФЗ
"О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской
Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3432);
6) абзацы четырнадцатый - восемнадцатый статьи 3 Федерального
закона от 30 декабря 2001 года N 196-ФЗ "О введении в действие
Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 2);
7) статью 5 Федерального закона от 31 декабря 2002 года
N 187-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую
Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты
законодательства Российской Федерации" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 2);
8) Федеральный закон от 31 декабря 2002 года N 192-ФЗ
"О внесении дополнений в статью 5 Закона Российской Федерации
"О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 7);
9) Федеральный закон от 27 февраля 2003 года N 28-ФЗ
"О внесении изменений и дополнений в статьи 6 и 8 Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 9, ст. 804);
10) Федеральный закон от 7 июля 2003 года N 116-ФЗ "О внесении
изменения в статью 6 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 28, ст. 2885).
3. Со дня вступления в силу части 3 статьи 5, статьи 12,
абзаца второго части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона в
отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц -
резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации
признать утратившими силу:
1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-I
"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);
2) Постановление Верховного Совета Российской Федерации от
9 октября 1992 года N 3616-I "О повторном рассмотрении Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и
Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2543);
3) Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 9
октября 1992 года N 3617-I "О введении в действие Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости
Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2544);
4) Федеральный закон от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2001, N 23, ст. 2290).
Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в
банках за пределами территории Российской Федерации
и осуществление операций по этим счетам,
незачисление иностранной валюты на счета резидента
в уполномоченных банках в соответствии с
разрешениями, полученными до вступления в силу
настоящего Федерального закона
1. Установленные в соответствии с настоящим Федеральным
законом ограничения не применяются к валютным операциям, счетам
(включая их режим) резидентов в банках за пределами территории
Российской Федерации, а также к случаям незачисления на счета
резидента в уполномоченных банках получаемой им иностранной валюты,
если для совершения валютной операции, открытия такого счета, а
также незачисления иностранной валюты резидентом до вступления в
силу настоящего Федерального закона были получены разрешения органа
валютного контроля.
В этом случае резиденты в течение срока действия указанных
разрешений должны руководствоваться их условиями с учетом
особенностей, установленных настоящей статьей.
Разрешения, полученные резидентами до вступления в силу
настоящего Федерального закона, не распространяются на валютные
операции, порядок открытия счетов в банках за пределами территории
Российской Федерации и осуществление по ним операций, а также на
случаи незачисления иностранной валюты, если они прямо не
предусмотрены этими разрешениями.
2. Действие настоящей статьи распространяется на разрешения,
полученные резидентами до вступления в силу настоящего Федерального
закона, если остаются неизменными указанные в разрешениях:
1) резидент, получивший разрешение (за исключением случаев
перемены физическим лицом фамилии, имени и (или) отчества в
порядке, установленном законодательством Российской Федерации, иных
данных документа, удостоверяющего личность, изменения наименования,
организационно-правовой формы, иных данных юридического лица,
включая сведения о государственной регистрации, идентификационный
номер налогоплательщика, коды форм федерального государственного
статистического наблюдения);
2) содержание валютной операции;
3) сумма валютной операции;
4) сроки проведения валютной операции или открытия счета;
5) режим счета;
6) контрагенты резидента, указанные в разрешении (за
исключением случаев перемены физическим лицом фамилии, имени и
(или) отчества в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации или иностранного государства, иных данных
документа, удостоверяющего личность, изменения наименования,
организационно-правовой формы, иных данных юридического лица,
включая сведения о государственной регистрации, идентификационный
номер налогоплательщика, коды форм федерального государственного
статистического наблюдения);
7) условия незачисления на счета резидента в уполномоченных
банках получаемой им иностранной валюты.
3. Резидент обязан представлять информацию, предусмотренную
разрешениями, в порядке, установленном этими разрешениями.
4. Права и (или) обязанности по разрешениям, указанным в
настоящей статье, не могут быть переданы третьим лицам.
5. Органы валютного контроля не вправе вносить изменения или
дополнения в выданные ими разрешения, в том числе продлевать сроки
их действия, со дня вступления в силу настоящего Федерального
закона.
6. При изменении каких-либо условий, указанных в разрешениях,
в случаях, допустимых в соответствии с частью 2 настоящей статьи,
резидент, которому было выдано разрешение, обязан сообщить новые
данные в орган, выдавший разрешение, в течение 10 рабочих дней со
дня их изменения с приложением копий соответствующих документов.
7. Толкование терминов и условий разрешений, указанных в
настоящей статье, осуществляется в соответствии с нормативными
правовыми актами, действовавшими на день выдачи этих разрешений.
8. По истечении срока действия разрешений ограничения,
установленные в соответствии с настоящим Федеральным законом,
применяются к валютным операциям и порядку использования счетов,
которые будут осуществляться или использоваться в будущем.
Разрешения, срок действия которых не установлен, действуют до
даты, установленной абзацем первым части 3 статьи 26 настоящего
Федерального закона. (Абзац дополнен - Федеральный закон
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
9. При осуществлении резидентом валютных операций, открытии им
счетов в банках за пределами территории Российской Федерации,
проведении по ним операций, а также при незачислении иностранной
валюты на счета резидента в уполномоченных банках с нарушением
положений настоящей статьи и условий разрешения, полученного до
вступления в силу настоящего Федерального закона, орган валютного
контроля своим актом, выносимым в том числе по представлению
другого органа валютного контроля, прекращает действие этого
разрешения.
Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей
части, действие разрешения может быть прекращено актом органа
валютного контроля на основании заявления резидента, получившего
это разрешение.
В случаях, предусмотренных настоящей частью, акт о прекращении
действия разрешения принимается органом валютного контроля,
выдавшим это разрешение, либо органом валютного контроля,
уполномоченным Правительством Российской Федерации. Разрешения,
выданные Центральным банком Российской Федерации или его
территориальным учреждением, прекращают свое действие на основании
акта Центрального банка Российской Федерации.
В случае прекращения действия разрешений в соответствии с
настоящей частью применяются правила, установленные частью 8
настоящей статьи. (Часть в редакции Федерального закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
10. После прекращения действия разрешения на открытие
резидентом счета в банке за пределами территории Российской
Федерации и проведение по нему операций, за исключением случаев
прекращения действия разрешений, указанных в части 9 настоящей
статьи, резидент вправе продолжить проведение по такому счету
операций в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального
закона.
В этом случае резидент обязан уведомить о наличии такого счета
налоговые органы по месту своего учета не позднее одного месяца со
дня прекращения действия указанного разрешения по форме,
утвержденной федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, с
обязательным представлением копии соответствующего разрешения на
открытие счета в банке за пределами территории Российской Федерации
и проведение по нему операций.
В случае закрытия резидентом счета в соответствии с условиями
разрешения на открытие счета в банке за пределами территории
Российской Федерации и проведение по нему операций уведомление
резидентом налоговых органов об этом не требуется. (Часть дополнена
- Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
Президент Российской Федерации В.Путин
Москва, Кремль
10 декабря 2003 года
N 173-ФЗ
