3. Создание Россвязь 26000 - 6500 6500 6500 6500 - - обеспечение
многофункциональ- 100 процентов
ных космических населения возможностью
аппаратов, в том приема обязательных
числе для телерадиоканалов.
телерадиовещания Создание космических
аппаратов,
федеральный 13000 - 6500 6500 - - - - предназначенных для
бюджет - доставки и
прочие нужды распределения цифровых
телерадиоканалов по
внебюджетные 13000 - - - 6500 6500 - - всей территории
источники - Российской Федерации
прочие нужды
а) создание Россвязь 6500 - 3500 3000 - - - - космический аппарат,
космического предназначенный для
аппарата запуска на орбиту в
"Экспресс-АМ5" точку 140 градусов
восточной долготы для
федеральный 6500 - 3500 3000 - - - - обеспечения связи и
бюджет - вещания на
прочие нужды дальневосточную зону
б) создание Россвязь 6500 - 3000 3500 - - - - космический аппарат,
космического предназначенный для
аппарата запуска на орбиту в
"Экспресс-АМ6" точку 53 градуса
восточной долготы для
федеральный 6500 - 3000 3500 - - - - обеспечения связи и
бюджет - вещания на евразийскую
прочие нужды зону
в) создание Россвязь 6500 - - - 3500 3000 - - космический аппарат,
космического предназначенный для
аппарата запуска на орбиту
"Экспресс-АМ7" в точку 40 градусов
восточной долготы для
внебюджетные 6500 - - - 3500 3000 - - обеспечения связи и
источники - вещания на евразийскую
прочие нужды зону
г) создание Россвязь 6500 - - - 3000 3500 - - космический аппарат,
космического предназначенный для
аппарата запуска на орбиту в
"Экспресс-АМ8" точку 14 градусов
западной долготы для
внебюджетные 6500 - - - 3000 3500 - - обеспечения связи и
источники - вещания на европейскую
прочие нужды зону
4. Создание системы Роспечать 1170 - - - 158 430 394 188 создание на базе
цифровизации федерального
архивных государственного
материалов, их учреждения
обработки и "Государственный фонд
классификации - телевизионных и
центра управления радиопрограмм"
фондовыми автоматизированной
материалами системы управления
федерального фондовыми материалами,
государственного решение вопросов по их
учреждения хранению, учету,
"Государственный реставрации, а также
фонд телевизионных обеспечение
и радиопрограмм" возможности перевода
(реконструкция в цифровой формат
производственного 12,5 тыс. часов
комплекса "Реутово" фондовых материалов
и строительство в год (объем
здания для хранения хранилища 16 Пбайт)
и работы с
фондовыми
аудиовидеоматериа-
лами в г. Реутове
(Московская
область),
ул. Железнодорожная,
д. 19,
строительство,
проектно-
изыскательские
работы)
федеральный 1170 - - - 158 430 394 188
бюджет -
капитальные
вложения
5. Оплата услуг Роспечать 15312,8 - - - 2042,5 3377,3 4615 5278 гарантированное
связи по распространение
распространению пакета
общероссийских общероссийских
обязательных обязательных
общедоступных общедоступных
телерадиоканалов в телерадиоканалов
переходный период в создаваемой
цифровой сети
федеральный 15312,8 - - - 2042,5 3377,3 4615 5278 наземного
бюджет - вещания
прочие нужды на период
реализации
Программы -
период
параллельного
аналогового
и цифрового
вещания
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
6. Предоставление Роспечать 1483,2 - 667,2 816 - - - -
государственному
оператору связи
субсидий
федеральный 1483,2 - 667,2 816 - - - -
бюджет -
прочие нужды
в том числе:
оплата услуг 667,2 - 667,2 - - - - - обеспечение
(работ) по своевременного
реализации выполнения
неотложных подготовительных
мероприятий мероприятий
по подготовке
цифрового вещания
федеральный 667,2 - 667,2 - - - - -
бюджет -
прочие нужды
возмещение затрат 816 - - 816 - - - - обеспечение
на осуществление качественной
эфирной цифровой бесперебойной
наземной трансляции трансляции
общероссийских в создаваемой
обязательных цифровой сети
общедоступных наземного вещания
телерадиоканалов
в населенных
пунктах с
численностью
населения менее
100 тыс. человек
федеральный 816 - - 816 - - - -
бюджет -
прочие нужды
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
7. Информационно- Минком- 1200 - 51 204 204 247 247 247 насыщение домохозяйств
разъяснительная связь цифровыми приемными
кампания России устройствами,
подготовка не менее
федеральный 1200 - 51 204 204 247 247 247 95 процентов
бюджет - домохозяйств к приему
прочие нужды каналов цифрового
эфирного вещания и
последующему
отключению аналогового
вещания
8. Управление Минком- 279 - 49 46 46 46 46 46 реализация Программы
реализацией связь в установленные сроки
Программы России и с заданным уровнем
эффективности
федеральный 279 - 49 46 46 46 46 46
бюджет -
прочие нужды
Итого 123566 480 12633,2 12525 23997,5 31955,3 25229 16746
по Программе
в том числе:
федеральный 76366 - 10829,2 11665 17041,5 16590,3 10765 9475
бюджет - всего
в том числе:
капитальные 44376 - 3562 4099 14392 12562 5857 3904
вложения
прочие нужды 31990 - 7267,2 7566 2649,5 4028,3 4908 5571
внебюджетные 47200 480 1804 860 6956 15365 14464 7271
источники - всего
в том числе:
капитальные 33272 284 1337 667 384 8865 14464 7271
вложения
прочие нужды 13928 196 467 193 6572 6500 - -
_____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к федеральной целевой программе
"Развитие телерадиовещания в Российской
Федерации на 2009-2015 годы"
Объем финансирования федеральной целевой программы
"Развитие телерадиовещания в Российской Федерации на 2009-2015 годы"
за счет средств федерального бюджета и внебюджетных источников
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации
от 24.12.2010 г. N 1105)
(млн. рублей, в ценах соответствующих лет)
----------------------|-------------------------------------------------------------
Источники и | Объем финансирования
направления |---------|---------------------------------------------------
финансирования |2009-2015| в том числе
| годы - |----|--------|------|--------|--------|------|-----
| всего |2009| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |2015
| |год | год | год | год | год | год |год
----------------------|---------|----|--------|------|--------|--------|------|-----
I. Средства федерального бюджета
Всего 76366 - 10829,2 11665 17041,5 16590,3 10765 9475
в том числе:
капитальные вложения 44376 - 3562 4099 14392 12562 5857 3904
НИОКР - - - - - - - -
прочие 31990 - 7267,2 7566 2649,5 4028,3 4908 5571
1. Минкомсвязь России 1479 - 100 250 250 293 293 293
капитальные вложения - - - - - - - -
НИОКР - - - - - - - -
прочие 1479 - 100 250 250 293 293 293
2. Роспечать 61662 - 4229,2 4915 16791,5 16072,3 10472 9182
капитальные вложения 44151 - 3562 4099 14392 12337 5857 3904
НИОКР - - - - - - - -
прочие 17511 - 667,2 816 2399,5 3735,3 4615 5278
3. Россвязь 13225 - 6500 6500 - 225 - -
капитальные вложения 225 - - - - 225 - -
НИОКР - - - - - - - -
прочие 13000 - 6500 6500 - - - -
II. Средства внебюджетных источников
Всего 47200 480 1804 860 6956 15365 14464 7271
в том числе:
капитальные вложения 33272 284 1337 667 384 8865 14464 7271
НИОКР - - - - - - - -
прочие 13928 196 467 193 6 572 6 500 - -
Итого 123566 480 12633,2 12525 23997,5 31955,3 25229 16746
в том числе:
капитальные вложения 77648 284 4899 4766 14776 21427 20321 11175
НИОКР - - - - - - - -
прочие 45918 196 7734,2 7759 9221,5 10528,3 4908 5571
_____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к федеральной целевой программе
"Развитие телерадиовещания в Российской
Федерации на 2009-2015 годы"
П Р А В И Л А
предоставления в 2010-2015 годах из федерального бюджета субсидий
на оплату услуг по эфирной цифровой наземной трансляции
общероссийских обязательных общедоступных телерадиоканалов, услуг
(работ), обеспечивающих реализацию неотложных мероприятий по
подготовке цифрового вещания, возмещение затрат государственного
оператора связи по осуществлению эфирной цифровой наземной
трансляции общероссийских обязательных общедоступных
телерадиоканалов в населенных пунктах с численностью населения
менее 100 тыс. человек и приобретение контрольно-измерительного
оборудования
(В редакции постановлений Правительства Российской Федерации
от 24.12.2010 г. N 1105; от 05.12.2011 г. N 1005)
1. Настоящие Правила устанавливают порядок предоставления из
федерального бюджета субсидий телерадиовещательным организациям
независимо от их организационно-правовой формы, осуществляющим
вещание обязательных телерадиоканалов (далее - телерадиовещательные
организации), на оплату предоставленных федеральным государственным
унитарным предприятием "Российская телевизионная и радиовещательная
сеть" (далее - государственный оператор связи) услуг по эфирной
цифровой наземной трансляции этих телерадиоканалов,
распространяемых на территории Российской Федерации, а также
государственному оператору связи на оплату услуг (работ),
обеспечивающих реализацию неотложных мероприятий по подготовке
цифрового вещания, на возмещение затрат государственного оператора
связи по осуществлению эфирной цифровой наземной трансляции
общероссийских обязательных общедоступных телерадиоканалов в
населенных пунктах с численностью населения менее 100 тыс. человек
и на приобретение контрольно-измерительного оборудования (далее -
субсидии). (В редакции Постановления Правительства Российской
Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
2. Субсидии предоставляются на возмещение расходов:
а) телерадиовещательным организациям - на оплату услуг связи
(начиная с 2012 года) по распространению и трансляции в цифровом
формате обязательных телерадиоканалов в населенных пунктах с
численностью населения менее 100 тыс. человек, предоставленных
государственным оператором связи; (В редакции Постановления
Правительства Российской Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
б) государственному оператору связи - на реализацию
неотложных мероприятий по подготовке цифрового вещания, в том
числе на возмещение:
расходов, осуществляемых в 2010 году в целях строительства
(реконструкции) объектов и связанных с выполнением отдельных видов
работ (услуг) по подготовке территории строительства и
энергообеспечению (в части получения и реализации технических
условий на технологическое присоединение) объектов Программы;
расходов, связанных с организацией в 2010 году спутниковой
трансляции пакета обязательных телерадиоканалов на период
проведения пусконаладочных работ на сети цифрового наземного
вещания;
б-1) государственному оператору связи - на возмещение затрат
на осуществление эфирной цифровой наземной трансляции
общероссийских обязательных общедоступных телерадиоканалов в 2011
году в населенных пунктах с численностью населения менее 100 тыс.
человек. Субсидии направляются на возмещение следующих видов
затрат:
оплата труда персонала, обслуживающего объекты цифрового
вещания, в том числе начисление налога на доходы физических лиц и
оплата взносов на обязательное социальное страхование;
оплата услуг связи (почта, телеграф, телефон, интернет,
мобильная и спутниковая связь);
арендная плата за землю, помещения и
производственно-технологическое оборудование;
оплата аренды каналов связи, предоставляемых другими
операторами связи на основании заключенных договоров;
приобретение материалов, запчастей, инвентаря, инструментов и
горюче-смазочных материалов;
оплата электро- и тепловой энергии;
оплата расходов, связанных с обеспечением охраны объектов, в
том числе монтаж систем охраны;
обеспечение противопожарной охраны объектов, в том числе
монтаж противопожарных систем охраны, за исключением затрат,
включенных в сметы строек;
оплата расходов, связанных с регистрацией прав на недвижимое
имущество и сделок с ним, а также с услугами по оценке имущества и
изготовлению документов кадастрового и технического учета;
оплата производственно-технических работ и услуг, связанных с
эксплуатацией и обслуживанием технологического оборудования;
оплата земельного налога и налога на имущество, а также
транспортного налога;
оплата взносов по обязательному и добровольному страхованию
имущества;
(Подпункт дополнен - Постановление Правительства Российской
Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
в) государственному оператору связи - на приобретение в
2012-2013 годах контрольно-измерительного оборудования для
эксплуатации на объектах Программы и обеспечения возможности
настройки, контроля и обслуживания технологического оборудования
сети цифрового вещания.
3. Распределение субсидий на оплату услуг связи, указанных в
подпункте "а" пункта 2 настоящих Правил, между
телерадиовещательными организациями производится исходя из
количества телеканалов и радиоканалов той или иной
телерадиовещательной организации, содержащихся в пакете
обязательных телерадиоканалов, с учетом весовых коэффициентов этих
каналов по следующей формуле:
С = С х (12,125 х К + 1 х К )/100,
i тк рк
где:
С - размер субсидии, предоставляемой i-й телерадиовещательной
i
организации, рублей;
С - общий объем субсидий, предоставляемых в соответствующем
финансовом году, рублей;
К - количество телеканалов i-й телерадиовещательной
тк
организации, содержащихся в пакете обязательных телерадиоканалов,
единиц;
К - количество радиоканалов i-й телерадиовещательной
рк
организации, содержащихся в пакете обязательных телерадиоканалов,
единиц;
12,125 и 1 - весовые коэффициенты телеканалов и радиоканалов
соответственно, процентов.
Весовые коэффициенты рассчитываются исходя из доли,
занимаемой каждым теле- и радиоканалом в полосе радиочастот,
отведенной для пакета обязательных телерадиоканалов, состоящего из
8 телеканалов и 3 радиоканалов. На радиоканалы отводится
3 процента ширины полосы (3/3 = 1 процент на канал) и на
телевизионные каналы - 97 процентов ширины полосы (97/8 = 12,125
процента на канал).
4. Субсидии, предоставленные в соответствии с подпунктами "б",
"б-1" и "в" пункта 2 настоящих Правил, выделяются по фактически
произведенным расходам на основе заключенных государственным
оператором связи договоров о реализации соответствующих мероприятий
и приобретении контрольно-измерительного оборудования в пределах
предусмотренных на соответствующий период объемов финансирования
Программы. (В редакции Постановления Правительства Российской
Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
5. Предоставление субсидий осуществляется в пределах
бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном законе о
федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый
период, и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных
Федеральному агентству по печати и массовым коммуникациям на цели,
указанные в пункте 2 настоящих Правил.
6. Предоставление субсидий осуществляется на основе договоров
об оплате услуг по эфирной цифровой наземной трансляции
обязательных телерадиоканалов, заключенных Федеральным агентством
по печати и массовым коммуникациям с телерадиовещательными
организациями, и договоров об оплате услуг (работ), обеспечивающих
реализацию неотложных мероприятий по подготовке цифрового вещания,
приобретение контрольно-измерительного оборудования и осуществление
эфирной цифровой наземной трансляции общероссийских обязательных
общедоступных телерадиоканалов в 2011 году в населенных пунктах с
численностью населения менее 100 тыс. человек, заключенных
Федеральным агентством по печати и массовым коммуникациям с
государственным оператором связи. В указанных договорах
предусматриваются следующие условия: (В редакции Постановления
Правительства Российской Федерации от 05.12.2011 г. N 1005)
а) право Федерального агентства по печати и массовым
коммуникациям проводить проверки соблюдения телерадиовещательными
организациями и государственным оператором связи условий,
установленных договором;
б) обязательство телерадиовещательной организации и
государственного оператора связи представлять отчеты об исполнении
обязательств, вытекающих из договора, в сроки, порядке и по форме,
которые установлены договором;
в) порядок осуществления контроля за исполнением условий
договора, а также основания и порядок приостановления и
прекращения предоставления субсидий;
г) порядок возврата сумм, использованных
телерадиовещательными организациями и государственным оператором
связи, в случае установления по итогам проверок, проведенных
Федеральным агентством по печати и массовым коммуникациям, а также
иными уполномоченными государственными органами контроля и
надзора, факта нарушения целей и условий, определенных настоящими
Правилами и договором.
7. Перечисление субсидий осуществляется Федеральным
агентством по печати и массовым коммуникациям в установленном
порядке на основании договоров о предоставлении субсидий на
расчетные счета, открытые телерадиовещательными организациями и
государственным оператором связи в кредитных организациях.
8. Информация об объемах и сроках перечисления субсидий
учитывается Федеральным агентством по печати и массовым
коммуникациям при формировании прогноза кассовых выплат из
федерального бюджета, необходимого для составления в установленном
порядке кассового плана исполнения федерального бюджета.
9. Контроль за целевым использованием субсидий осуществляют
Федеральное агентство по печати и массовым коммуникациям и
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
10. В случае нецелевого использования субсидий они подлежат
возврату в доход федерального бюджета в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 5
к федеральной целевой программе
"Развитие телерадиовещания в Российской
Федерации на 2009-2015 годы"
Расчет показателей социально-экономической
эффективности реализации федеральной целевой программы
"Развитие телерадиовещания в Российской Федерации
на 2009-2015 годы"
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации
от 24.12.2010 г. N 1105)
Расчеты коммерческой и бюджетной эффективности реализации
федеральной целевой программы "Развитие телерадиовещания в
Российской Федерации на 2009-2015 годы" (далее - Программа)
базировались на данных о ресурсном обеспечении Программы за счет
средств федерального бюджета и внебюджетных источников по годам, а
также на долгосрочном прогнозе об ожидаемых объемах реализации
современных услуг связи.
Эффективность реализации Программы оценивается в течение
расчетного периода, за начальный год которого принимается 1-й год
осуществления инвестиций - 2009 год. Конечным годом считается
2018 год - год максимального освоения введенных мощностей (исходя
из принципов долгосрочного (на 10 лет) планирования).
Коммерческая и бюджетная эффективность Программы определяется
с учетом следующих условий:
данные о ресурсном обеспечении Программы за счет средств
федерального бюджета и внебюджетных источников, а также об объемах
производства приведены в ценах соответствующих лет;
расчеты произведены с учетом фактора времени, то есть
приведения (дисконтирования) будущих затрат и результатов к
расчетному году с помощью коэффициента дисконтирования (E = 0,1);
размер всех налогов и отчислений, поступающих в бюджеты всех
уровней и во внебюджетные фонды, определен в соответствии с
Налоговым кодексом Российской Федерации;
расчеты всех экономических показателей произведены в ценах
соответствующих лет с учетом индексов-дефляторов;
размер всех налогов и отчислений, поступающих в бюджеты всех
уровней и во внебюджетные фонды, определен в соответствии с
Налоговым кодексом Российской Федерации;
расчеты всех экономических показателей произведены в ценах
соответствующих лет с учетом индексов-дефляторов.
Исходные данные, принятые для расчета коммерческой и
бюджетной эффективности реализации Программы, приведены в
приложении N 1.
Результаты расчетов коммерческой и бюджетной эффективности
реализации Программы приведены в приложении N 2.
Экономическая эффективность реализации Программы в отрасли
характеризуется следующими показателями.
При общей сумме инвестиций 123566 млн. рублей, включая
76366 млн. рублей за счет средств федерального бюджета и 47200 млн.
рублей за счет средств внебюджетных источников, реализация
Программы позволит получить в сфере телерадиовещания за расчетный
период (2009-2018 годы) чистый дисконтированный доход государства
(бюджетный эффект) в размере 42908 млн. рублей.
Налоговые поступления от реализации Программы
предусматриваются в размере 165976 млн. рублей.
Срок окупаемости всех инвестиций (бюджетных и внебюджетных)
за счет чистой прибыли и амортизации составляет более 10 лет,
бюджетных ассигнований за счет налоговых поступлений - 5 лет.
Индекс доходности (рентабельности) для бюджетных
ассигнований составляет 1,1.
Уровень безубыточности равен 0,68 при норме 0,7, что
свидетельствует об эффективности и степени устойчивости Программы
к возможным отклонениям от условий ее реализации.
Итоговые показатели эффективности реализации Программы
приведены в приложении N 3.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к расчету показателей социально-экономической
эффективности реализации федеральной целевой
программы "Развитие телерадиовещания
в Российской Федерации на 2009-2015 годы"
Исходные данные, принятые для расчета коммерческой и бюджетной
эффективности реализации федеральной целевой программы
"Развитие телерадиовещания в Российской Федерации на 2009-2015 годы"
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.12.2010 г. N 1105)
(млн. рублей, в ценах соответствующих лет)
-------------------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------
Показатели | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |За рас-
| год | год | год | год | год | год | год | год | год | год |четный
| | | | | | | | | | |период
-------------------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------
Условно-переменная 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
часть текущих
издержек
(себестоимости),
процентов
Годовой объем 18858 22638 25739 30957 45033 49613 54397 64808 77213 91991 481247
реализуемой
продукции отрасли
(объем продаж)
Инвестиции из 480 12633 12525 23998 31955 25229 16746 - - - 123566
всех источников
финансирования
по Программе -
всего
в том числе - 10829 11665 17042 16590 10765 9475 - - - 76366
средства
федерального
бюджета - всего
из них:
капитальные - 3562 4099 14392 12562 5857 3904 - - - 44376
вложения
внебюджетные 480 1804 860 6956 15365 14464 7271 - - - 47200
средства
(собственные,
заемные и др.)
Налогооблагаемая 20000 22051 23186 40524 63523 78036 79863 69498 57629 44385 -
база налога на
имущество
Рентабельность, 1,43 2,26 10,06 10,92 10,83 15,59 15,74 14,31 13,16 12,11 -
процентов
Амортизационные 17,19 15,93 17,32 17,87 14,46 22,32 22,61 21,37 19,75 18,28 -
отчисления,
процентов
себестоимости
Материальные 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 -
расходы,
процентов
себестоимости
Фонд оплаты 47,5 47,5 47,5 47,5 47,5 45 45 45 45 45 -
труда, процентов
себестоимости
Налог на 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -
имущество,
процентов
Налог на прибыль, 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 -
процентов
Подоходный 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 -
налог, процентов
Единый социальный 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 -
налог, процентов
Налог на 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 -
добавленную
стоимость,
процентов
Норма дисконта - - - - - - - - - - 0,1
(средняя за
расчетный период)
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к расчету показателей социально-экономической
эффективности реализации федеральной целевой
программы "Развитие телерадиовещания
в Российской Федерации на 2009-2015 годы"
Р А С Ч Е Т
коммерческой и бюджетной эффективности реализации
федеральной целевой программы "Развитие телерадиовещания
в Российской Федерации на 2009-2015 годы"
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.12.2010 г. N 1105)
(млн. рублей, в ценах соответствующих лет)
----------------------|------|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|------|---------
Наименование | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | За рас-
показателей | год | год | год | год | год | год | год | год | год | год | четный
| | | | | | | | | | | период
----------------------|------|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|------|---------
Операционная и инвестиционная деятельность (коммерческая эффективность)
Годовой объем 18858 22638 25739 30957 45033 49613 54397 64808 77212 91991 -
реализованной
продукции отрасли без
налога на добавленную
стоимость
Себестоимость 18588 22126 23151 27578 40154 41877 45836 55532 67049 80853 422744
годового объема
реализованной
продукции отрасли
Прибыль от реализации 270 511 2588 3380 4878 7736 8561 9276 10163 11138 -
продукции
Налогооблагаемая база 20000 22051 23186 40524 63523 78036 79863 69498 57629 44385 -
налога на имущество
Налог на имущество 400 441 464 810 1270 1561 1597 1390 1153 888 -
Налогооблагаемая -130 71 2125 2569 3608 6176 6963 7886 9011 10250 -
прибыль
Налог на прибыль - - 425 514 722 1235 1393 1577 1802 2050 -
Чистая прибыль -130 71 1700 2055 2886 4941 5571 6309 7209 8200 -
Амортизационные 3195 3524 4010 4928 5808 9348 10364 11869 13243 14781 -
отчисления в
структуре
себестоимости
Материальные затраты 3718 4425 4630 5516 8031 8375 9167 11106 13410 16171 -
в структуре
себестоимости
Фонд оплаты труда в 8829 10510 10997 13099 19073 18844 20626 24989 30172 36384 -
структуре
себестоимости
Налог на добавленную 2698 3189 3765 4612 6478 7630 8372 9724 11264 13077 -
стоимость
Подоходный налог 1148 1366 1430 1703 2480 2450 2681 3249 3922 4730 -
Единый социальный 2296 2733 2859 3406 4959 4900 5363 6497 7845 9460 -
налог
Налоги, поступающие в 6542 7729 8942 11045 15909 17775 19406 22437 25986 30205 -
бюджеты всех уровней
и внебюджетные фонды
(приток в бюджет)
Сальдо от 3065 3595 5710 6983 8695 14288 15935 18179 20452 22981 119883
операционной
деятельности. Чистый
доход организаций
(чистая прибыль и
амортизационные
отчисления)
Коэффициент 1 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 0,467 0,424 -
дисконтирования
(норма дисконта
Е = 0,1)
Сальдо от 3065 3268 4719 5246 5939 8872 8995 9329 9541 9746 68720
операционной
деятельности с учетом
дисконтирования.
Чистый доход
организаций с учетом
дисконтирования
Величина инвестиций 480 12633 12525 23998 31955 25229 16746 - - - -
из всех источников
финансирования
(оттоки)
Сальдо суммарного 2585 -9038 -6815 -17015 -23261 -10941 -811 18179 20452 22981 -
потока от
инвестиционной и
операционной
деятельности без
дисконтирования
Величина инвестиций 480 11485 10351 18030 21826 15665 9453 - - - 87289
из всех источников
финансирования
(оттоки) с учетом
дисконтирования
Сальдо суммарного 2585 -8217 -5633 -12783 -15887 -6793 -458 9329 9541 9746 -
потока от
инвестиционной и
операционной
деятельности с учетом
дисконтирования
Сальдо накопленного 2585 -5632 -11264 -24047 -39935 -46728 -47186 -37857 -28316 -18570 -
суммарного потока от
инвестиционной и
операционной
деятельности с учетом
дисконтирования
(нарастающим итогом).
Чистый
дисконтированный
доход
Срок окупаемости - - - - - - - - - - Более 10
инвестиций (период
возврата), лет
Индекс доходности - - - - - - - - - - 0,79
(рентабельность
инвестиций)
Финансовая и операционная деятельность (бюджетная эффективность)
Средства федерального - 10829 11665 17042 16590 10765 9475 - - - -
бюджета на научно-
исследовательские и
опытно-конструкторские
работы, капитальные
вложения и прочие
нужды
(отток из бюджета)
Налоги, поступающие в 6542 7729 8942 11045 15909 17775 19406 22437 25986 30205 165976
бюджет и внебюджетные
фонды
Налоги, поступающие в 6542 7027 7390 8298 10866 11037 10954 11514 12122 12810 98560
бюджет и внебюджетные
фонды с учетом
дисконтирования
Отток бюджетных - 9845 9640 12804 11331 6684 5348 - - - 55653
средств с учетом
дисконтирования
Сальдо суммарного 6542 -2818 -2250 -4505 -465 4353 5606 11514 12122 12810 -
потока от
финансирования и
операционной
деятельности с учетом
дисконтирования
Чистый 6542 3724 1474 -3032 -3497 856 6462 17976 30098 42908 -
дисконтированный
доход государства или
бюджетный эффект
Индекс доходности - 0,61 0,72 0,46 0,5 0,7 1,16 - - - 1,1
бюджетных средств
Удельный вес средств - 0,86 0,93 0,71 0,52 0,43 0,57 - - - 0,62
федерального бюджета
в общем объеме
финансирования
(степень участия
государства)
Период возврата - - - - - - - - - - 5
бюджетных средств,
лет
Уровень 0,95 0,93 0,73 0,71 0,71 0,62 0,62 0,64 0,66 0,69 0,68
безубыточности
_____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к расчету показателей социально-экономической
эффективности реализации федеральной целевой
программы "Развитие телерадиовещания в
Российской Федерации на 2009-2015 годы"
ИТОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
эффективности реализации федеральной целевой программы
"Развитие телерадиовещания в Российской Федерации
на 2009-2015 годы"
(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации
от 24.12.2010 г. N 1105)
(млн. рублей, в ценах соответствующих лет)
---------------------------------------------------------|---------
Наименование показателей |2009-2018
| годы
---------------------------------------------------------|---------
Всего инвестиций 123566
в том числе:
средства федерального бюджета 76366
внебюджетные средства 47200
Показатели коммерческой эффективности
Срок окупаемости инвестиций по чистой прибыли Более 10
организаций, лет
Индекс доходности (рентабельность) инвестиций по 0,79
чистой прибыли
Уровень безубыточности 0,68
Чистый дисконтированный доход в 2018 году -18570
Показатели бюджетной эффективности
Налоги, поступающие в бюджеты всех уровней и 98560
внебюджетные фонды с учетом дисконтирования
Бюджетный эффект 42908
Индекс доходности (рентабельность) бюджетных 1,1
ассигнований по налоговым поступлениям
Срок окупаемости бюджетных ассигнований по налоговым 5
поступлениям, лет
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 6
к федеральной целевой программе
"Развитие телерадиовещания
в Российской Федерации
на 2009-2015 годы"
М Е Т О Д И К А
оценки социально-экономической эффективности реализации
федеральной целевой программы "Развитие телерадиовещания
в Российской Федерации на 2009-2015 годы"
Оценка эффективности реализации Программы включает в себя:
оценку эффективности реализации Программы в целом на основе
определения показателей коммерческой эффективности путем
сопоставления чистой прибыли и амортизационных отчислений,
остающихся в распоряжении организаций, с суммарными затратами на
реализацию Программы из всех источников финансирования
(федеральный бюджет и внебюджетные источники);
оценку эффективности участия в Программе государства на
основе определения показателей бюджетной эффективности путем
сопоставления расходов федерального бюджета с доходами,
поступающими в бюджеты всех уровней в виде налогов.
Расчеты выполняются в ценах соответствующих лет с последующим
дисконтированием затрат и результатов к начальному году расчетного
(программного) периода (2009-2018 годы), то есть к 2009 году.
За начальный год расчетного периода (tн) принимается первый
год осуществления затрат (2009 год). Конечный год расчетного
периода (tк) определяется исходя из принципов долгосрочного
планирования (2018 год).
В качестве расчетного года (tр) принимается фиксированный
момент - начальный год расчетного периода или год проведения
расчета. Для этого расчета принят год проведения расчета
(2009 год).
В расчетах применялись налоги и ставки налогообложения,
действующие на момент проведения расчета.
Показатели коммерческой эффективности
Чистый дисконтированный доход является одним из основных
показателей эффективности и характеризует интегральный эффект от
реализации Программы. Определяется как сальдо суммарного денежного
потока от операционной и инвестиционной деятельности организаций с
учетом дисконтирования за расчетный период по следующей формуле:
м
ЧДД = SUM (фи x d ),
m=1 m m
где:
фи - сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной и
m
операционной деятельности на m-м шаге расчетного периода;
m - порядковый номер шага расчета (от 1 до М);
d - коэффициент дисконтирования на m-м шаге расчетного
m
m-периода.
Чистый дисконтированный доход характеризуется превышением
суммарных денежных притоков от инвестиционной и операционной
деятельности организаций над суммарными денежными оттоками за
расчетный период с учетом дисконтирования.
Расчетный период (2009-2018 годы) измеряется количеством шагов
расчета.
В качестве шага расчета принимается минимальный интервал
времени, принятый разработчиком для расчета (год, полугодие,
квартал, месяц). Номер шага обозначается числами - 1, 2, 3 и так
далее. За начальный шаг принимается первый шаг. Для этого
технико-экономического обоснования в качестве шага принят 1 год.
Соизмерение разновременных затрат и результатов (учет фактора
времени) производится путем их приведения (дисконтирования) к
расчетному шагу.
Приведение будущих денежных ресурсов (инвестиций,
производственных издержек, прибыли и так далее) к расчетному году
расчетного периода производится путем умножения затрат и
результатов на коэффициент дисконтирования, величина которого (d )
m
определяется по следующей классической формуле сложных процентов:
1
d = ---------,
m m
(1 + E)
где:
E - годовая норма дисконтирования, принятая в размере 0,1;
m - порядковый номер шага расчетного периода от 1 до m-го
шага, а именно:
1 - базовый (начальный) шаг (год);
2 - первый шаг, следующий за базовым шагом;
3 - второй шаг, следующий за первым шагом, и так далее.
Под нормой дисконтирования (E) понимается минимально
допустимая для инвестора величина дохода в расчете на единицу
капитала, вложенного в реализацию Программы, с учетом уровня
инфляции.
Для настоящего расчета норма дисконта принята в размере
10 процентов.
В свою очередь сальдо суммарного денежного потока от
инвестиционной и операционной деятельности на m-м шаге расчетного
периода рассчитываются по следующей формуле:
И О
фи = (фи + фи ),
m m m
где:
И
фи - сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной
m
деятельности на m-м шаге расчетного периода;
О
фи - сальдо суммарного денежного потока от операционной
m
деятельности на m-м шаге расчетного периода.
Сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной
И
деятельности на m-м шаге расчетного периода (фи ) определяется как
m
разность между затратами на реализацию Программы из всех
источников финансирования (отток) и реализацией активов (приток),
которые в этом случае равны нулю.
Сальдо суммарного денежного потока от операционной
О
деятельности на m-м шаге расчетного периода (фи ) определяется как
m
разность между объемом продаж (приток) и суммой издержек
производства реализуемой продукции (без амортизационных
отчислений), налога на имущество и налога на прибыль (отток). В
итоге образуется сумма чистой прибыли и амортизационных
отчислений, остающаяся у организаций (чистый доход организаций).
Внутренняя норма доходности представляет собой норму
дисконтирования, при которой величина чистого дисконтированного
дохода равна нулю.
Внутренняя норма доходности характеризует предельную
(граничную) норму дисконтирования, разделяющую эффективные
варианты реализации Программы от неэффективных, а также степень
устойчивости Программы. Внутренняя норма доходности сравнивается с
нормой дисконтирования, принятой для расчета, и чем больше
внутренняя норма доходности, тем выше эффективность реализации
Программы. Показатель внутренней нормы доходности определяется
исходя из условия, что значение чистого дисконтированного дохода
равно нулю, по одной из следующих формул:
м 1
ЧДД = SUM фи x -----------
m m
m=1 (1 + ВНД)
или
м 1
SUM фи x ----------- = 0,
m m
m=1 (1 + ВНД)
где:
фи - сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной и
m
операционной деятельности на m-м шаге расчетного периода;
m - порядковый номер шага расчета (от 1 до М);
ВНД - внутренняя норма доходности.
Для определения показателя внутренней нормы доходности
используется финансовая функция, встроенная в программу "Excel".
Срок окупаемости инвестиций или период возврата (Т ) - это
ОК
период от начального момента времени до момента, когда чистый
дисконтированный доход становится неотрицательным.
Другое определение срока окупаемости - продолжительность
периода, в конце которого суммарная величина дисконтированных
инвестиций полностью возмещается суммарными дисконтированными
доходами (суммой чистой прибыли и амортизационных отчислений)
вследствие реализации Программы.
В зависимости от начального момента времени, принятого для
определения срока окупаемости (периода возврата инвестиций),
существует несколько его модификаций.
За начальный момент времени принимается начало инвестиционной
деятельности в календарном исчислении, то есть календарное начало
первого шага расчетного периода (m=1) (в данном случае 2009 год,
принятый для расчета).
Показателем, используемым при определении срока окупаемости,
является сальдо накопленного суммарного потока от операционной и
инвестиционной деятельности с учетом дисконтирования.
Целая часть величины срока окупаемости определяется
количеством шагов, имеющих отрицательное значение сальдо. Дробная
часть периода возврата, добавляемая к целой части, определяется
методом интерполяции.
Индекс доходности инвестиций определяется как отношение
дисконтированной величины сальдо от операционной деятельности, то
есть чистого дохода организаций (чистая прибыль плюс
амортизационные отчисления) за расчетный период, к
дисконтированной величине затрат из всех источников финансирования
за тот же период.
Если индекс доходности инвестиций больше 1, Программа
является эффективной, если меньше 1 - неэффективной. При значении
чистого дисконтированного дохода, равном нулю, индекс доходности
равен 1.
Показатели бюджетной эффективности
Бюджетный эффект представляет собой превышение доходной части
бюджета над его расходной частью в результате реализации
Программы.
Бюджетный эффект за расчетный период определяется по
следующей формуле:
м
БЭ = SUM (Дельта дельта x d ),
m=1 m m
где:
Дельта дельта - превышение доходной части бюджета над его
m
расходной частью на m-м шаге расчетного периода;
d - коэффициент дисконтирования на m-м шаге расчетного
m
m-периода;
m - порядковый номер шага расчета (от 1 до M).
В состав расходов бюджета включаются средства, выделяемые для
прямого бюджетного финансирования Программы.
В состав доходов бюджета и приравненных к ним поступлений во
внебюджетные фонды включаются:
налог на имущество в размере 2 процентов среднегодовой
стоимости основных промышленно-производственных фондов по
остаточной стоимости;
налог на прибыль в размере 20 процентов налогооблагаемой
прибыли (прибыли от реализации за вычетом налога на имущество);
налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов объема
реализованной продукции;
подоходный налог в размере 13 процентов фонда оплаты труда;
единый социальный налог в размере 26 процентов фонда оплаты
труда.
Доходная часть бюджета корректируется в зависимости
от коэффициента участия государства в Программе.
Доля бюджетных ассигнований (коэффициент участия государства)
является важным показателем бюджетной эффективности и определяется
как отношение дисконтированной величины средств федерального
бюджета, выделяемых на реализацию Программы, за расчетный период к
дисконтированной величине суммарных затрат из всех источников
финансирования за тот же период.
Этот показатель характеризует степень финансового участия
государства в реализации Программы и учитывается при оценке
бюджетного эффекта. Предпочтение следует отдавать вариантам
программ, имеющим наименьшую величину показателя, то есть
требующим относительно меньше бюджетных ассигнований.
Срок окупаемости или период возврата средств федерального
бюджета - это период от начального шага до момента времени, когда
бюджетный эффект становится неотрицательным.
Кроме того, срок окупаемости средств федерального бюджета
определяется как продолжительность периода, в конце которого
суммарная величина дисконтированных средств федерального бюджета
полностью возмещается суммарными дисконтированными доходами
бюджета (налоговыми поступлениями) вследствие реализации
Программы.
Определение срока окупаемости (периода возврата) средств
федерального бюджета производится аналогично определению срока
окупаемости затрат из всех источников финансирования.
Индекс доходности средств федерального бюджета определяется
как отношение дисконтированной величины доходов бюджета от
реализации Программы за расчетный период к дисконтированной
величине расходов бюджета за тот же период.
____________
