Постановление Правительства Российской Федерации от 25.04.2012 № 387

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

                    от 25 апреля 2012 г. N 387

                              МОСКВА


  О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных
   средств государственной корпорации, государственной компании,
         и порядке представления и раскрытия этих отчетов

     В соответствии  со  статьями 7-1  и  7-2  Федерального  закона
"О некоммерческих  организациях" Правительство Российской Федерации
п о с т а н о в л я е т:
     1. Утвердить прилагаемые:
     отчет    об    инвестировании   временно   свободных   средств
государственной   корпорации,  государственной  компании  по  форме
согласно приложению N 1;
     отчет  об  объеме  и  структуре  доходов и расходов, связанных
с  инвестированием   временно   свободных  средств  государственной
корпорации,    государственной    компании,   по   форме   согласно
приложению N 2.
     2. Установить,  что  отчеты,  указанные  в пункте 1 настоящего
постановления,     формируются     государственной     корпорацией,
государственной   компанией   ежемесячно   по  состоянию  на  конец
последнего  календарного  дня  отчетного  месяца и представляются в
Министерство  финансов  Российской Федерации не позднее 11-го числа
месяца, следующего за отчетным месяцем.
     Указанные  отчеты  по  итогам  отчетных  месяцев  за  период с
1 января  2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления
представляются   в   Министерство   финансов  Российской  Федерации
единовременно   в   течение   30 дней   со  дня  вступления  в силу
настоящего постановления.
     3. Установить,  что  в  целях  раскрытия  отчетов, указанных в
пункте 1   настоящего   постановления,   информация   о  доходах  и
расходах,  связанных  с  инвестированием временно свободных средств
государственной  корпорации,  государственной компании, формируется
государственной  корпорацией, государственной компанией ежегодно по
состоянию  на  конец  последнего  календарного  дня  отчетного года
нарастающим   итогом   и  представляется  в  Министерство  финансов
Российской   Федерации   не  позднее   1 февраля  года,  следующего
за отчетным годом.
     Указанная   информация   подлежит   опубликованию   в  составе
годового   отчета   государственной   корпорации,   государственной
компании по форме согласно приложению N 3.


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                                   В.Путин
     __________________________



     ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
     к постановлению Правительства
     Российской Федерации
     от 25 апреля 2012 г.
     N 387


                                                            (форма)

                             О Т Ч Е Т
            об инвестировании временно свободных средств
 ________________________________________________________________
     (наименование государственной корпорации, государственной
                             компании)
                  на __________________ 20__ г.

----------------------------------------|-------|---------|--------
  Структура временно свободных средств  | Код   |Рыночная |  Доля
           и наименование актива        |строки |стоимость|(процен-
         (объекта инвестирования)       |       |  (тыс.  |  тов)
                                        |       | рублей) |
----------------------------------------|-------|---------|--------
Денежные средства на счетах в            010
кредитных организациях и Банке России
(за исключением депозитов в
российских кредитных организациях и
депозитов Банка России):

в валюте Российской Федерации            010-1

в иностранной валюте                     010-2

Ценные бумаги* - всего                   020

  в том числе:

государственные ценные бумаги            021
Российской Федерации:

номинированные в валюте Российской       021-1
Федерации

номинированные в иностранной валюте      021-2

государственные ценные бумаги            022
субъектов Российской Федерации:

номинированные в валюте Российской       022-1
Федерации

номинированные в иностранной валюте      022-2

облигации российских эмитентов, за       023
исключением государственных ценных
бумаг Российской Федерации и
субъектов Российской Федерации:

номинированные в валюте Российской       023-1
Федерации

номинированные в иностранной валюте      023-2

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в    024
соответствии с законодательством
Российской Федерации об ипотечных
ценных бумагах:

номинированные в валюте Российской       024-1
Федерации

номинированные в иностранной валюте      024-2

акции российских эмитентов, созданных    025
в форме открытых акционерных обществ

ценные бумаги международных              026
финансовых организаций, допущенные
к размещению и (или) публичному
обращению в Российской Федерации:

номинированные в валюте Российской       026-1
Федерации

номинированные в иностранной валюте      026-2

Депозиты в российских кредитных          030
организациях**:

в валюте Российской Федерации            031

в иностранной валюте                     032

Депозиты Банка России                    040

Прочие активы (объекты                   050
инвестирования):

в валюте Российской Федерации            051

в иностранной валюте                     052

Актив (объект инвестирования)***:

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте

Дебиторская задолженность****:           060

в валюте Российской Федерации            061

в иностранной валюте                     062

Кредиторская задолженность               070

Итого (код строки 010 + 020 + 030 +      500               100
040 + 050 + 060 - 070)

____________________________________  __________  _________________
  (должность уполномоченного лица     (подпись)       (Ф. И. О.)
    государственной корпорации,
     государственной компании)

     М. П.
     ____________
     * Рыночная стоимость ценных бумаг определяется  исходя  из  их
количества   в  составе  инвестиционного  портфеля  государственной
корпорации,  государственной компании и  рыночной  котировки  одной
ценной бумаги,  рассчитанной в порядке, применяемом для определения
налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии  с
пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.
     ** Оценка   депозитов   в  российских  кредитных  организациях
осуществляется  на расчетную дату исходя из суммы денежных средств,
размещенных в депозиты.
     *** Указываются  все  наименования  (виды)  активов  (объектов
инвестирования),   в   которые   инвестированы  временно  свободные
средства   государственной  корпорации,  государственной  компании,
включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".
     **** Дебиторская  задолженность рассчитывается исходя из суммы
денежных  средств,  находящихся  на  специальных брокерских счетах,
суммы  накопленного  процентного  (купонного) дохода по облигациям,
суммы  начисленных,  но  не  выплаченных  процентов  по депозитам и
прочей дебиторской задолженности.


                           ____________



     ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
     к постановлению Правительства
     Российской Федерации
     от 25 апреля 2012 г.
     N 387


                                                            (форма)

                             О Т Ч Е Т
             об объеме и структуре доходов и расходов,
      связанных с инвестированием временно свободных средств
 _______________________________________________________________,
     (наименование государственной корпорации, государственной
                             компании)
                   на __________________ 20__ г.

-------------------------------------|------|----------|-----------
              Показатель             | Код  |    За    |Нарастающим
                                     |строки| отчетный | итогом с
                                     |      |  месяц   |  начала
                                     |      |  (тыс.   |года (тыс.
                                     |      | рублей)  |  рублей)
-------------------------------------|------|----------|-----------
Доходы от инвестирования временно     010
свободных средств - всего

  в том числе:

проценты (купон) по ценным бумагам    011

проценты по депозитам                 012

доходы от переоценки ценных бумаг     013

доходы (выручка) от выбытия ценных    014
бумаг

иные доходы - всего                   019

  из них
вид (наименование) дохода*

Расходы, связанные с инвестированием  020
временно свободных средств, - всего

  в том числе:

расходы по переоценке ценных бумаг    021

стоимость выбывших ценных бумаг по    022
цене приобретения

оплата услуг организаций, которым     023
переданы временно свободные средства
в доверительное управление

оплата услуг специализированного      024
депозитария

иные расходы - всего                  025

  из них
вид (наименование) расхода**

Финансовый результат от               100
инвестирования временно свободных
средств (код строки 010-020)

____________________________________  ____________  _______________
  (должность уполномоченного лица      (подпись)       (Ф. И. О.)
    государственной корпорации,
     государственной компании)

     М. П.
     _____________
     * Указываются  все  виды  (наименования)  доходов, связанных с
инвестированием временно свободных средств.
     ** Указываются  все  виды (наименования) расходов, связанных с
инвестированием временно свободных средств.


                           ____________



     ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
     к постановлению Правительства
     Российской Федерации
     от 25 апреля 2012 г.
     N 387


                        И Н Ф О Р М А Ц И Я
         о доходах и расходах, связанных с инвестированием
                    временно свободных средств
  _____________________________________________________________,
     (наименование государственной корпорации, государственной
                             компании)
                   на __________________ 20__ г.

------------------------------------------------|------|-----------
                    Показатель                  | Код  |Нарастающим
                                                |строки| итогом с
                                                |      |начала года
                                                |      |   (тыс.
                                                |      |  рублей)
------------------------------------------------|------|-----------
Доходы от инвестирования временно свободных      010
средств

Расходы, связанные с инвестированием временно    020
свободных средств

Финансовый результат от инвестирования временно  100
свободных средств (код строки 010-020)

____________________________________  ____________  _______________
   (должность уполномоченного лица     (подпись)      (Ф. И. О.)
     государственной корпорации,
      государственной компании)

     М. П.


                           ____________