Постановление Правительства Российской Федерации от 13.10.2012 № 1041

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

                   от 13 октября 2012 г. N 1041

                              МОСКВА


      Об утверждении Правил определения дохода (положительных
 результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или)
   пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена
        срочная пенсионная выплата, за соответствующий год
               в негосударственном пенсионном фонде

   (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации
                     от 07.10.2016 г. N 1016)

     В  соответствии  с  частью  3  статьи 16  Федерального  закона
"О порядке  финансирования  выплат  за  счет   средств   пенсионных
накоплений"        Правительство        Российской        Федерации
п о с т а н о в л я е т:
     Утвердить    прилагаемые    Правила     определения     дохода
(положительных результатов) от  инвестирования  средств  выплатного
резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных  лиц,  которым
установлена срочная  пенсионная  выплата,  за  соответствующий  год
в негосударственном пенсионном фонде.


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                                Д.Медведев
     __________________________



     УТВЕРЖДЕНЫ
     постановлением Правительства
     Российской Федерации
     от 13 октября 2012 г.
     N 1041


                           П Р А В И Л А
 определения дохода (положительных результатов) от инвестирования
     средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений
застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата,
    за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде

   (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации
                     от 07.10.2016 г. N 1016)

     1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения  дохода
(положительных результатов) от  инвестирования  средств  выплатного
резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных  лиц,  которым
установлена  срочная  пенсионная  выплата   (далее   -   доход   от
инвестирования),  за  соответствующий   год   в   негосударственном
пенсионном фонде.
     2. Определение   дохода   от   инвестирования   осуществляется
управляющей  компанией,  с  которой  негосударственным   пенсионным
фондом  заключены  договор  доверительного  управления   средствами
выплатного  резерва  и  (или)  договор  доверительного   управления
средствами  пенсионных  накоплений  застрахованных   лиц,   которым
установлена срочная пенсионная выплата.
     3. Доход   от   инвестирования    за    соответствующий    год
рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно  по  каждому
инвестиционному    портфелю,    сформированному     по     договору
доверительного управления средствами  выплатного  резерва  и  (или)
договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений
застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
     4. Для  целей  настоящих  Правил  под  соответствующим   годом
понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного  периода)
по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно.
     5. В случае если договор доверительного управления  средствами
выплатного  резерва  и  (или)  договор  доверительного   управления
средствами  пенсионных  накоплений  застрахованных   лиц,   которым
установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу  в  период,
указанный в  пункте  4  настоящих  Правил,  то  началом  расчетного
периода  является  дата  первого  поступления  средств   выплатного
резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных  лиц,  которым
установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное  управление
управляющей компании по  соответствующему  договору  доверительного
управления.
     6. В случае если договор доверительного управления  средствами
выплатного  резерва  и  (или)  договор  доверительного   управления
средствами  пенсионных  накоплений  застрахованных   лиц,   которым
установлена   срочная   пенсионная   выплата,    были    прекращены
(расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих  Правил,  то
концом расчетного периода является дата последней передачи  средств
выплатного резерва и  (или)  пенсионных  накоплений  застрахованных
лиц,    которым    установлена    срочная    пенсионная    выплата,
негосударственному пенсионному фонду из  доверительного  управления
управляющей компании по  соответствующему  договору  доверительного
управления.
     7. Величина  дохода   от   инвестирования,   определенного   в
соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль
копеек, признается положительным результатом.
     8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется
по формуле:

     Д = (СЧА  - Р - Г + К ) - (СЧА  + К ) - (П - В),
             1            1        0    0
     (В  редакции  Постановления Правительства Российской Федерации
от 07.10.2016 г. N 1016)
     где:
     Д - доход от инвестирования;
     СЧА  - стоимость чистых активов  инвестиционного  портфеля  на
        1
конец  расчетного  периода,  рассчитываемая   в   соответствии   со
статьей 36-14 Федерального закона  "О негосударственных  пенсионных
фондах" (далее - Закон);
     Р - величина  денежных средств, необходимых для  осуществления
отчислений из инвестиционного портфеля в резерв  негосударственного
пенсионного  фонда  по  обязательному  пенсионному  страхованию   в
соответствии с Законом, о которой негосударственный пенсионный фонд
в  срок,  указанный  в  пункте 10   настоящих   Правил,   письменно
проинформировал управляющую компанию, с  которой  негосударственным
пенсионным  фондом  заключены  договор  доверительного   управления
средствами выплатного резерва и договор  доверительного  управления
средствами  пенсионных  накоплений  застрахованных   лиц,   которым
установлена срочная пенсионная выплата; (Дополнен  -  Постановление
Правительства Российской Федерации от 07.10.2016 г. N 1016)
     Г -  величина  денежных  средств,   необходимых   для   уплаты
гарантийных  взносов   негосударственным   пенсионным   фондом   из
инвестиционного  портфеля  в  соответствии  с  Федеральным  законом
"О гарантировании прав застрахованных лиц в  системе  обязательного
пенсионного страхования Российской  Федерации  при  формировании  и
инвестировании  средств  пенсионных  накоплений,   установлении   и
осуществлении  выплат  за  счет  средств   пенсионных   накоплений"
(далее - Федеральный закон № 422-ФЗ), о  которой  негосударственный
пенсионный фонд в срок, указанный  в  пункте 10  настоящих  Правил,
письменно   проинформировал   управляющую   компанию,   с   которой
негосударственным    пенсионным    фондом     заключены     договор
доверительного управления средствами выплатного резерва  и  договор
доверительного   управления   средствами   пенсионных    накоплений
застрахованных  лиц,   которым   установлена   срочная   пенсионная
выплата; (Дополнен   -   Постановление   Правительства   Российской
Федерации от 07.10.2016 г. N 1016)
     К  - величина кредиторской задолженности  по  суммам  средств,
      1
планируемых  к  передаче  в  соответствии  с  Федеральным   законом
"О порядке  финансировании  выплат  за  счет   средств   пенсионных
накоплений"  (далее  -  Федеральный  закон)   в   негосударственный
пенсионный фонд в случае, если такие  суммы  средств  включаются  в
состав кредиторской  задолженности  при  расчете  стоимости  чистых
активов   в   соответствии  со   статьей   36-14   Закона на  конец
расчетного периода;
     СЧА  - стоимость чистых активов  инвестиционного  портфеля  на
        0
начало  расчетного  периода,  рассчитываемая  в   соответствии   со
статьей 36-14 Закона;
     К  - величина кредиторской задолженности  по  суммам  средств,
      0
планируемых к передаче  в  соответствии  с  Федеральным  законом  в
негосударственный  пенсионный  фонд  в  случае,  если  такие  суммы
включаются  в  состав  кредиторской   задолженности   при   расчете
стоимости чистых активов в соответствии со статьей 36-14 Закона  на
начало расчетного периода;
     П   -   денежный   поток,  равный  сумме  всех  поступивших  в
инвестиционный  портфель  в  соответствии  с Федеральным законом от
негосударственного  пенсионного  фонда  средств  за соответствующий
год; (В  редакции  Постановления Правительства Российской Федерации
от 07.10.2016 г. N 1016)
     В  -  денежный  поток,  равный  сумме   всех   переданных   из
инвестиционного  портфеля  в  соответствии  с  Федеральным  законом
негосударственному      пенсионному      фонду      средств      за
соответствующий год, в том числе  средств,  переданных  для  уплаты
гарантийных взносов в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ и
осуществления отчислений  в  резерв  по  обязательному  пенсионному
страхованию в соответствии с Законом. (В   редакции   Постановления
Правительства Российской Федерации от 07.10.2016 г. N 1016)
     9.  Сумма   величин   денежных   средств,   необходимых    для
осуществления  отчислений  из  инвестиционного  портфеля  в  резерв
негосударственного пенсионного фонда по  обязательному  пенсионному
страхованию  в  соответствии  с  Законом,   и   денежных   средств,
необходимых  для  уплаты  гарантийных  взносов  из  инвестиционного
портфеля в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ, учитывается
при расчете  дохода  от  инвестирования  за  соответствующий год  в
размере, который не снижает указанный доход ниже нуля.
     Оставшаяся   часть   денежных   средств,    необходимых    для
осуществления  отчислений  из  инвестиционного  портфеля  в  резерв
негосударственного пенсионного фонда по  обязательному  пенсионному
страхованию в соответствии с  Законом,  формируется  из  источника,
указанного в подпункте 1 пункта 2 статьи 20-1 Закона.
     Оставшаяся часть  денежных  средств,  необходимых  для  уплаты
гарантийных взносов из инвестиционного портфеля  в  соответствии  с
Федеральным законом № 422-ФЗ, формируется из источника,  указанного
в пункте 2 части 2 статьи 15 Федерального закона № 422-ФЗ.
     (Пункт   дополнен  -  Постановление  Правительства  Российской
Федерации от 07.10.2016 г. N 1016)
     10. В  целях   определения   дохода   от   инвестирования   за
соответствующий год негосударственный пенсионный  фонд  не  позднее
1 февраля года,  следующего  за  расчетным  периодом,  осуществляет
расчет суммы денежных средств, необходимых для  уплаты  гарантийных
взносов  и  осуществления  отчислений  в  резерв  по  обязательному
пенсионному  страхованию,  и  письменно   информирует   о   размере
указанных сумм или об отсутствии необходимости  уплаты  гарантийных
взносов  и  осуществления  отчислений  в  резерв  по  обязательному
пенсионному   страхованию   управляющую   компанию,    с    которой
негосударственным    пенсионным    фондом     заключены     договор
доверительного управления средствами выплатного резерва  и  договор
доверительного   управления   средствами   пенсионных    накоплений
застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
(Дополнен   -   Постановление  Правительства  Российской  Федерации
от 07.10.2016 г. N 1016)
     11. В течение 5 рабочих  дней  с  даты  получения  информации,
указанной в пункте 10 настоящих  Правил,  управляющая  компания,  с
которой  негосударственным  пенсионным  фондом  заключены   договор
доверительного управления средствами выплатного резерва  и  договор
доверительного   управления   средствами   пенсионных    накоплений
застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата,
определяет  доход  от  инвестирования   и   письменно   информирует
негосударственный   пенсионный   фонд   о   величине   дохода    от
инвестирования за соответствующий год. (Дополнен   -  Постановление
Правительства Российской Федерации от 07.10.2016 г. N 1016)


                           ____________