Положение об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (утверждено 30.04.97)

¦счетов¦эмитента¦ценных¦ценной¦ дения ¦расходов¦ сделки ¦
¦ ¦ ¦бумаг ¦бумаги¦профучастника¦ ¦ ¦
--------+------+--------+------+------+-------------+--------+--------+
8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
--------+------+--------+------+------+-------------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+------+--------+------+------+-------------+--------+---------
Примечание: Отдельные графы учетных регистров поколоночно или с
разбивкой могут транспонироваться с четким указанием в
самом виде учетной графы места транспонирования. В
приказе Руководителя участника Ассоциации по
внутреннему учету операций и ведению бэк-офиса должны
быть отражены переносы и транспонирование граф в
рамках аналитического и бухгалтерского учета компании.
Аналитический учет в рамках бэк-офиса должен содержать
четкое указание местонахождения этих граф в системе
бухгалтерского учета компании. Приказ об учетной
политике, определяющий порядок ведения бухгалтерского
учета в компании - участнике Ассоциации, должен
содержать, в случае переноса граф учетных регистров,
четкое указание местонахождения этих граф в системе
аналитического учета и принадлежность их к системе
внутреннего учета. Приказ об учетной политике и Приказ
о внутреннем учете операций и ведению бэк-офиса должны
рассматриваться и подписываться руководителем
предприятия по представлению служб с введением в
действие с одной календарной даты.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.1.
Титульный лист журнала, отражающего регистры учета расчетов
РЕГИСТРЫ УЧЕТА РАСЧЕТОВ
_________________________________________________
наименование организации
В настоящем документе отражается учет расчетов
в период с __.__.__ г. по __.__.__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.2.
Рекомендуемая форма ведения регистров учета расчетов
Регистры учета расчетов
-------T----T--------T-----------T--------------T-------------------T--------T----------T--------¬
¦ Вид ¦Дата¦ Код ¦Поступление¦Расход средств¦Приход средств от ¦Выплата ¦Удержания ¦Остаток ¦
¦ценных¦ ¦клиента*¦денежных ¦ на покупку ¦погашения и продажи¦денежных¦(комиссия)¦денежных¦
¦бумаг*¦ ¦ ¦средств ¦ ценных бумаг ¦ценных бумаг ¦средств ¦ ¦средств ¦
+------+----+--------+-----------+--------------+-------------------+--------+----------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+------+----+--------+-----------+--------------+-------------------+--------+----------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+----+--------+-----------+--------------+-------------------+--------+----------+---------
* Таблица составляется по каждому виду ценных бумаг и по каждому клиенту с подведением итогов по каждому виду ц.б. и по каждому клиенту.
Примечание: Отдельные графы учетных регистров поколоночно или с
разбивкой могут транспонироваться с четким указанием в
самом виде учетной графы места транспонирования. В
приказе Руководителя участника Ассоциации по
внутреннему учету операций и ведению бэк-офиса должны
быть отражены переносы и транспонирование граф в
рамках аналитического и бухгалтерского учета компании.
Аналитический учет в рамках бэк-офиса должен содержать
четкое указание местонахождения этих граф в системе
бухгалтерского учета компании. Приказ об учетной
политике, определяющий порядок ведения бухгалтерского
учета в компании - участнике Ассоциации, должен
содержать, в случае переноса граф учетных регистров,
четкое указание местонахождения этих граф в системе
аналитического учета и принадлежность их к системе
внутреннего учета. Приказ об учетной политике и Приказ
о внутреннем учете операций и ведению бэк-офиса должны
рассматриваться и подписываться руководителем
предприятия по представлению служб с введением в
действие с одной календарной даты.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.3.
Рекомендуемая форма ведения регистров учета расчетов
Неисполненные обязательства
--------------T-------T-------------T-------------T-------------¬
¦ Дата ¦ Код ¦ Содержание ¦ Дата ¦ Причины ¦
¦возникновения¦клиента¦обязательства¦ исполнения ¦ неисполнения¦
¦обязательства¦ ¦ ¦обязательства¦обязательства¦
+-------------+-------+-------------+-------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------+-------+-------------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------+-------------+-------------+--------------
Примечание: Отдельные графы учетных регистров поколоночно или с
разбивкой могут транспонироваться с четким указанием в
самом виде учетной графы места транспонирования. В
приказе Руководителя участника Ассоциации по
внутреннему учету операций и ведению бэк-офиса должны
быть отражены переносы и транспонирование граф в
рамках аналитического и бухгалтерского учета компании.
Аналитический учет в рамках бэк-офиса должен содержать
четкое указание местонахождения этих граф в системе
бухгалтерского учета компании. Приказ об учетной
политике, определяющий порядок ведения бухгалтерского
учета в компании - участнике Ассоциации, должен
содержать, в случае переноса граф учетных регистров,
четкое указание местонахождения этих граф в системе
аналитического учета и принадлежность их к системе
внутреннего учета. Приказ об учетной политике и Приказ
о внутреннем учете операций и ведению бэк-офиса должны
рассматриваться и подписываться руководителем
предприятия по представлению служб с введением в
действие с одной календарной даты.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.1.
Титульный лист журнала, отражающего регистры учета ценных бумаг
РЕГИСТРЫ УЧЕТА ЦЕННЫХ БУМАГ
_________________________________________________
наименование организации
В настоящем документе отражается учет ценных бумаг
в период с __.__.__ г. по __.__.__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.2.
Рекомендуемая форма ведения регистров учета ценных бумаг
Таблицы заполняются отдельно для четырех видов ценных бумаг:
ГКО, ГГКО, ОФЗ, иные ценные бумаги.
Регистры лицевого учета (операции с собственными ценными бумагами)
-----T------------T------T-------T------T----------T--------------T--------------T--------T------------¬
¦Дата¦Код выпуска/¦ Вид ¦Номинал¦ Дата ¦ Остаток ¦Покупка ценных¦Продажа ценных¦Итоги ¦ Остаток ¦
¦ ¦Наименование¦ценных¦ ¦сделки¦ ценных ¦ бумаг ¦ бумаг ¦оборотов¦ценных бумаг¦
¦ ¦эмитента* ¦бумаг ¦ ¦ ¦бумаг на +-------T------+-------T------+за день ¦ на конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начало дня¦ Кол-во¦Ст-ть ¦ Кол-во¦Ст-ть ¦ ¦ дня ¦
+----+------------+------+-------+------+----------+-------+------+-------+------+--------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------+------+-------+------+----------+-------+------+-------+------+--------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+------------+------+-------+------+----------+-------+------+-------+------+--------+-------------
* Для учета государственных ценных бумаг регистры ведутся по каждому выпуску. Для учета других ценных бумаг регистры ведутся по каждому эмитенту.
Учет ведется на каждую дату с подведением итогов за период (день, месяц, квартал, год)
Примечание: Отдельные графы учетных регистров поколоночно или с
разбивкой могут транспонироваться с четким указанием в
самом виде учетной графы места транспонирования. В
приказе Руководителя участника Ассоциации по
внутреннему учету операций и ведению бэк-офиса должны
быть отражены переносы и транспонирование граф в
рамках аналитического и бухгалтерского учета компании.
Аналитический учет в рамках бэк-офиса должен содержать
четкое указание местонахождения этих граф в системе
бухгалтерского учета компании. Приказ об учетной
политике, определяющий порядок ведения бухгалтерского
учета в компании - участнике Ассоциации, должен
содержать, в случае переноса граф учетных регистров,
четкое указание местонахождения этих граф в системе
аналитического учета и принадлежность их к системе
внутреннего учета. Приказ об учетной политике и Приказ
о внутреннем учете операций и ведению бэк-офиса должны
рассматриваться и подписываться руководителем
предприятия по представлению служб с введением в
действие с одной календарной даты.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.3.
Рекомендуемая форма ведения регистров учета операций клиентов
Регистры учета операций клиентов
-----T-------T--------T-------T--------T---------T------------T
¦Дата¦ Код ¦ Вид ¦Номинал¦Наимено-¦ N ¦ Остаток на ¦
¦ ¦клиента¦ценных ¦ ¦вание ¦поручения¦ начало дня ¦
¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦эмитента¦ клиента +------T-----+
¦ ¦ ¦(выпуск)¦ ¦ ¦ ¦Кол-во¦Ст-ть¦
+----+-------+--------+-------+--------+---------+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+----+-------+--------+-------+--------+---------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------+--------+-------+--------+---------+------+-----+

/Окончание таблицы/
------------T------------T------------T---------------¬
Поступление¦ Выбытие ¦ Остаток на ¦ Размер ¦
ценных бумаг¦ценных бумаг¦ конец дня ¦вознаграждения,¦
------T-----+------T-----+------T-----+ взимаемого ¦
Кол-во¦Ст-ть¦Кол-во¦Ст-ть¦Кол-во¦Ст-ть¦ с клиента ¦
------+-----+------+-----+------+-----+---------------+
9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
------+-----+------+-----+------+-----+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----+------+-----+------+-----+----------------
Примечание: Отдельные графы учетных регистров поколоночно или с
разбивкой могут транспонироваться с четким указанием в
самом виде учетной графы места транспонирования. В
приказе Руководителя участника Ассоциации по
внутреннему учету операций и ведению бэк-офиса должны
быть отражены переносы и транспонирование граф в
рамках аналитического и бухгалтерского учета компании.
Аналитический учет в рамках бэк-офиса должен содержать
четкое указание местонахождения этих граф в системе
бухгалтерского учета компании. Приказ об учетной
политике, определяющий порядок ведения бухгалтерского
учета в компании - участнике Ассоциации, должен
содержать, в случае переноса граф учетных регистров,
четкое указание местонахождения этих граф в системе
аналитического учета и принадлежность их к системе
внутреннего учета. Приказ об учетной политике и Приказ
о внутреннем учете операций и ведению бэк-офиса должны
рассматриваться и подписываться руководителем
предприятия по представлению служб с введением в
действие с одной календарной даты.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.4.
Рекомендуемая форма ведения регистров сводных итогов
Регистр сводных итогов
-----T----------T--------T-------T---------------------T------------T------------T--------------------¬
¦Дата¦Вид ценных¦Наимено-¦Номинал¦Остаток на начало дня¦ Покупка ¦ Продажа ¦Остаток на конец дня¦
¦ ¦бумаг ¦вание ¦ +----------T----------+------T-----+------T-----+----------T---------+
¦ ¦ ¦эмитента¦ ¦ Кол-во ¦ Ст-ть ¦Кол-во¦Ст-ть¦Кол-во¦Ст-ть¦ Кол-во ¦ Ст-ть ¦
+----+----------+--------+-------+----------+----------+------+-----+------+-----+----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+----+----------+--------+-------+----------+----------+------+-----+------+-----+----------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------+--------+-------+----------+----------+------+-----+------+-----+----------+---------+
¦Итого собственных ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+----------+----------+------+-----+------+-----+----------+---------+
¦Итого ценных бумаг клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

Законодательство Санкт-Петербурга и Ленинградской области »