Постановление Правительства Калининградской области от 08.11.2006 № 824

     
     Ожидаемые результаты
     
     Показателями, характеризующими результат от реализации  данного
направления, будут являться:
     1. Отсутствие  просроченной  задолженности  по  предоставленным
муниципальным образованиям бюджетным кредитам.
     2. Обеспечение    бесперебойного    финансирования     расходов
муниципальных    бюджетов,   снижение    вероятности    формирования
кредиторской задолженности в муниципальной бюджетной сфере.
     3. Оздоровление муниципальных финансов.
     
     Возможные альтернативы   и  обоснование   выбора   принимаемого
решения
     
     Альтернативой предлагаемым мероприятиям мог  бы стать отказ  от
практики  предоставления  бюджетных   кредитов.  Однако  это   может
привести к большому объему привлекаемых муниципалитетами  банковских
кредитов и  росту  издержек на  обслуживание  данных кредитов.  Рост
кредиторской задолженности муниципальных учреждений.
     Альтернатива может выражаться в установлении различных  величин
процентных  ставок  по  бюджетным  кредитам.  Высокие  ставки  могут
привести   к   росту   кредиторской   задолженности    муниципальных
образований и  повышению расходов на  обслуживание кредитов.  Сильно
низкие  ставки  приведут   к  снижению  стимулов  к   рационализации
расходной    части   муниципальных    бюджетов,    совершенствованию
методологии планирования доходов и расходов местных бюджетов.
     
     Оценка рисков
     
     1. Дефицит свободных финансовых ресурсов для покрытия временных
кассовых разрывов     муниципальных     образований.     Утверждение
формализованной  методики  расчета  кассовых  разрывов  не  позволит
впоследствии  учитывать  особенности исполнения  бюджетов  отдельных
муниципальных образований по  доходам и расходам и,  соответственно,
корректно  рассчитывать   объем  бюджетных   кредитов  на   покрытие
временных кассовых разрывов.
     2. Политическое влияние  на  предоставление бюджетных  кредитов
муниципальным   образованиям   может   привести   к    дискредитации
формализованного механизма.
     
     Направление 5.  Организация  мониторинга  качества   управления
общественными   финансами    и   платежеспособности    муниципальных
образований
     
     Анализ исходного состояния
     
     В настоящее  время  проводится  анализ  плановых  назначений  и
исполнения  местных   бюджетов.  Набор   производных  от   бюджетных
показателей ограничен,  не  утвержден нормативным  актом. Анализ  не
носит комплексный характер, затруднена интегральная оценка  качества
управления муниципальными финансами.
     В отношении платежеспособности контролируются только  параметры
муниципального долга при формировании долговой книги Калининградской
области.
     
     План реформирования
     
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
| N  | Мероприятия                         | Срок      | Ответственные     |
| п/п|                                     | реализации|                   |
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
| 1. | Проведение оценки перечня           | I этап    | Министерство      |
|    | показателей, характеризующих        |           | финансов          |
|    | качество управления                 |           | Калининградской   |
|    | муниципальными финансами,           |           | области           |
|    | эффективности деятельности          |           |                   |
|    | органов муниципального              |           |                   |
|    | самоуправления и                    |           |                   |
|    | платежеспособности муниципальных    |           |                   |
|    | образований                         |           |                   |
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
| 2. | Утверждение методики оперативной    | I этап    | Министерство      |
|    | и годовой оценки качества           |           | финансов          |
|    | управления финансами,               |           | Калининградской   |
|    | эффективности деятельности          |           | области           |
|    | органов муниципального              |           |                   |
|    | самоуправления и                    |           |                   |
|    | платежеспособности муниципальных    |           |                   |
|    | образований                         |           |                   |
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
| 3. | Утверждение порядка применения      | II этап   | Министерство      |
|    | результатов мониторинга оценки      |           | финансов          |
|    | качества управления финансами,      |           | Калининградской   |
|    | эффективности деятельности          |           | области           |
|    | органов муниципального              |           |                   |
|    | самоуправления и                    |           |                   |
|    | платежеспособности муниципальных    |           |                   |
|    | образований при предоставлении      |           |                   |
|    | помощи                              |           |                   |
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
| 4. | Публикация в СМИ и сети Интернет    | II этап   | Министерство      |
|    | результатов оценки качества         |           | финансов          |
|    | управления финансами,               |           | Калининградской   |
|    | эффективности деятельности          |           | области           |
|    | органов муниципального              |           |                   |
|    | самоуправления и                    |           |                   |
|    | платежеспособности муниципальных    |           |                   |
|    | образований                         |           |                   |
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
| 5. | Увеличение за последний отчетный    | II этап   | Министерство      |
|    | год средней по муниципальным        |           | финансов          |
|    | образованиям оценки качества        |           | Калининградской   |
|    | управления финансами,               |           | области           |
|    | эффективности деятельности          |           |                   |
|    | органов муниципального              |           |                   |
|    | самоуправления и                    |           |                   |
|    | платежеспособности муниципальных    |           |                   |
|    | образований в сравнении             |           |                   |
|    | с предыдущим финансовым годом       |           |                   |
+----+-------------------------------------+-----------+-------------------+
     
     Ожидаемые результаты
     
     1. Мониторинг  качества  управления  общественными   финансами,
эффективности деятельности  органов муниципального самоуправления  и
платежеспособности муниципальных образований проводится регулярно на
основе утвержденного перечня показателей.
     2. Муниципальные  образования  формируют бюджетную  политику  с
ориентиром   на   показатели   качества   управления   общественными
финансами.
     3. Объективные   оценки   качества   управления   общественными
финансами  используются при  распределении  отдельных видов  целевой
финансовой помощи. Повышается эффективность использования  бюджетных
средств.
     4. Повышается    уровень   контроля    за    платежеспособность
муниципальных образований.  Снижаются  риски невыполнения  расходных
обязательств.
     5. Жители муниципального  образования  имеют возможность  более
адекватно оценивать деятельность  органов местного самоуправления  в
сравнении с другими муниципальными образованиями.
     6. Повышение  средней  по  муниципальным  образованиям   оценки
качества  управления  финансами и  платежеспособности  муниципальных
образований.
     
     Возможные альтернативы   и  обоснование   выбора   принимаемого
решения
     
     Альтернативой реализации  направления  может  быть   проведение
рейтингов  качества  управления и  платежеспособности  муниципальных
образований  рейтинговым агентством.  Однако  этот способ  финансово
более затратен, менее эффективен с точки зрения понимания  факторов,
повлиявших на полученные результаты.
     
     Оценка рисков
     
     Чрезмерная загруженность  органов  местного  самоуправления  по
представлению информации в рамках мониторинга негативно скажется  на
выполнении основных функций. Система показателей мониторинга  должна
максимально соответствовать существующей отчетности.
     
                   Система управления Программой
     Подготовка Программы    осуществлена    в    соответствии     с
Постановлениями Правительства Калининградской области от  05.09.2006
N 646 "Об утверждении порядка разработки и принятия  "Реформирование
системы управления  общественными финансами Калининградской  области
на  2007-2008  годы",  от  25.09.2006  N  696  "О  мероприятиях   по
разработке  программы   реформирования  региональных  финансов".   В
соответствии  с  приложением  N  2  к  Постановлению   Правительства
Калининградской  области  от  05.09.2006  N  646  утвержден   состав
межведомственной  комиссии  по  подготовке  заявки  для  участия   в
конкурсе на получение субсидий из Фонда реформирования  региональных
и  муниципальных  финансов  в  2007-2008  годах.  В  соответствии  с
Приказом  Министерства  финансов Калининградской  области  утвержден
состав рабочей группы из работников Министерства финансов области по
разработке Программы.
     Разработка Программы   осуществлена   Министерством    финансов
Калининградской  области   с  привлечением  органов   исполнительной
власти.  Программа содержит  комплекс  целей, направлений,  задач  и
мероприятий по реализации Программы.
     Общее руководство реализацией Программы осуществляет Губернатор
Калининградской области.   Не  реже   чем   раз  в   полугодие   ему
представляется отчет о реализации мероприятий Программы.
     Оперативное руководство   реализацией  Программы   осуществляет
Министерство   финансов   Калининградской   области.   К    функциям
Министерства финансов Калининградской области как участника  системы
управления  реализацией   Программы  следует  отнести:   составление
оперативных планов по реализации Программы; формирование  требований
к   срокам  и   формату   представляемой  отчетности;   формирование
промежуточных и итоговых сводных отчетов о реализации Программы,  их
представление на утверждение Межведомственной комиссии по реализации
Программы  и  представление  Губернатору  Калининградской   области;
уточнение   сроков  реализации   Программы   с  учетом   фактических
результатов по исполнению  Программы; информационная и  методическая
поддержка    программ    реформирования    финансов    муниципальных
образований;  информационная  и  методическая  поддержка  участников
реализации   Программы;  контроль   за   распределением  и   целевым
использованием   средств   Программы;   контроль    результативности
реализации  мероприятий;  исполнение закрепленных  за  Министерством
финансов Калининградской области мероприятий Программы.
     При Министерстве финансов  Калининградской области  формируется
рабочая  группа  из  представителей министерств,  агентств  и  служб
Правительства Калининградской  области, ответственных за  реализацию
программных  мероприятий в  указанных  ведомствах. Функцией  рабочей
группы является исполнение мероприятий Программы.
     Координационным органом   в   реализации   Программы   является
межведомственная  комиссия  по  реализации  Программы.   Возглавляет
межведомственную комиссию министр финансов Калининградской  области.
Комиссия проводит  свои заседания не  реже чем  один раз в  квартал.
Функциями   межведомственной   комиссии  по   реализации   Программы
являются:  проведение   мониторинга   хода  реализации   мероприятий
Программы;   осуществление  общего   организационного   обеспечения;
проведение  согласительных  процедур   при  подготовке  и   внесении
Губернатору  области в  установленном  порядке проектов  нормативных
правовых  актов,  разработанных  в  рамках  реализации   мероприятий
Программы;   осуществление    контроля   эффективности    проводимых
мероприятий;  осуществление   оперативной  оценки  хода   выполнения
Программы;  выработка  и  утверждение  предложений  о  замене,   при
необходимости, мероприятий Программы  на более эффективные с  учетом
требований   методики   оценки  заявок;   утверждение   итоговых   и
промежуточных отчетов  о реализации Программы  при их  представлении
Губернатору  Калининградской   области,   в  Министерство   финансов
Российской Федерации.
     По плану мероприятий  в  части, их  касающейся, министерства  и
ведомства области ежегодно разрабатывают собственные планы работы  и
представляют их в Министерство финансов Калининградской области  для
их последующего обобщения, свода  и представления на рассмотрение  в
межведомственную комиссию.
     
                1. Организационная схема управления
     
     Предлагаемая организационная   схема   управления    Программой
основана на следующих принципах:
     - активное использование программно-целевого подхода;
     - наличие подсистем общего  управления Программой и  подсистемы
управления реализацией Программы;
     - активное  использование  в процессе  управления  существующих
управленческих структур;
     - сочетание линейной и функциональной системы управления;
     - использование проектных структур управления.
     
                    Схема управления Программой

--------------------------------------------------------------------------¬¬
¦¦ Общее руководство - ¦¦
¦¦ Губернатор Калининградской области ¦¦
LL------------------------------TT------------------------------------------
                ¦¦
--------------------------------++--------------------¬¬
--------------------------------------------------------¬¬
¦¦ Оперативное руководство, ¦¦ ¦¦ Координация исполнения - ¦¦
¦¦ исполнение - ++------++ межведомственная комиссия ¦¦
¦¦ Министерство финансов ¦¦ ¦¦ Правительства ¦¦
¦¦ Калининградской области ¦¦ ¦¦ Калининградской области ¦¦
LL----------------------TT--------------------TT--------
LL--------------------------TT----------------------------
            ¦¦ ¦¦ ¦¦
------------------------++----------------¬¬ ¦¦
----------------------------------------++--------------------------¬¬
¦¦ Инициатива ¦¦ ¦¦ ¦¦ Исполнение: ¦¦
¦¦ (стимулирование) - ¦¦ LL--++ министерства, агентства, службы.¦¦
¦¦ муниципальные ¦¦ ¦¦ Рабочая группа при ¦¦
¦¦ образования ¦¦ ¦¦ Министерстве финансов ¦¦
LL------------------------------------------
LL--------------------------------------------------------------------
     
     2. Механизм взаимодействия органов государственной власти
             области и органов местного самоуправления
                    в ходе реализации Программы
     
     Муниципальные образования области участвуют в реализации  части
мероприятий    Программы,    направленных    на    совершенствование
межбюджетных   отношений,   внедрение   принципов    бюджетирования,
ориентированного  на   результат,  реформирование   государственного
сектора экономики, а также  ряда других мероприятий. Для  реализации
мероприятий  Программы  муниципальные  образования  в   обязательном
порядке разрабатывают и представляют на рассмотрение рабочей  группы
собственные планы мероприятий в соответствии с приказом Министерства
финансов Калининградской  области.  В целях  реализации Программы  в
структуре  областного   бюджета   формируется  Фонд   реформирования
муниципальных финансов. Постановлением Правительства Калининградской
области будет утверждено положение о данном фонде.
     Для участия в конкурсной части Программы реформирования системы
управления общественными   финансами   Калининградской   области   в
2006-2008 годах в  целях получения  средств из Фонда  реформирования
муниципальных  финансов  муниципальные  образования  представляют  в
Министерство финансов Калининградской области:
     - заявку на участие;
     - план реформирования управления муниципальными финансами.
     Муниципальные образования,     представившие      вышеуказанные
документы,  считаются  участниками Программы  по  итогам  проведения
конкурса,  с  ними  заключаются  соответствующие  соглашения  и   им
предоставляются:
     - полное  информационное  обеспечение  по  вопросам   Программы
реформирования;
     - консультационная  помощь  со  стороны  Министерства  финансов
Калининградской области;
     - методические  рекомендации  по  вопросам  реализации   планов
реформирования.
     Муниципальные образования  -  участники  Программы   наделяются
правом получения помощи, выраженной в поставках технических  средств
и  программного обеспечения  (компьютеры,  другие виды  оргтехники),
направлении работников финансовых органов на повышение  квалификации
и  переподготовку,  а  также  финансовой  помощи  за  счет   средств
Программы в соответствии с разработанной системой стимулирования.
     Для обеспечения  дальнейшего участия  в  Программе и  получения
помощи и поддержки муниципальные образования должны обеспечивать:
     - представление  отчетов  и   иной  информации  по   выполнению
положений  областной программы  и  планов реформирования  управления
муниципальными финансами ежеквартально или по отдельным запросам;
     - все возможные меры по выполнению Программы и принятых  планов
реформирования;
     - доступ   уполномоченных   лиц   к   проведению    контрольных
мероприятий  по  выполнению  положений,  соглашения  и  заявлений  о
принципах ответственной бюджетной политики;
     - целевое  использование  выделяемых из  регионального  бюджета
средств.
     Муниципальные образования  могут   быть   исключены  из   числа
участников Программы,  в результате  чего им  прекращаются все  виды
поддержки  по  Программе. Перечень  дисквалификационных  показателей
утверждается      межведомственной      комиссией      Правительства
Калининградской области.
     
                   3. Стимулы и система контроля
     
     Цель системы   стимулирования   и  контроля   -   осуществление
запланированных   мероприятий  Программы.   Система   стимулирования
реализации Программы направлена на решение следующих задач:
     - внедрение методов бюджетного планирования, ориентированных на
результат;
     - повышение качества финансового  менеджмента и реализация  мер
по повышению качества управления бюджетными средствами;
     - выполнение  сводного  плана работы  по  реализации  Программы
качественно и в установленные сроки;
     - формирование и выполнение индивидуальных планов работ органов
государственной власти качественно и в установленные сроки.
     Для решения    указанных   задач    Программой    предусмотрено
формирование  Фонда   поддержки  реформы   в  субъектах   бюджетного
планирования. Постановлением  Правительства Калининградской  области
будет утверждено положение  о данном фонде. Распределение  бюджетных
средств Фонда поддержки реформы в субъектах бюджетного  планирования
будет  осуществляться на  основе  результатов оценки  представляемых
планов  работ по  субъектам  бюджетного планирования  на  конкурсной
основе.  Среди направлений  использования  бюджетных ресурсов  будут
предусмотрены реализация  мероприятий по повышению  результативности
бюджетных расходов, материальное поощрение сотрудников,  принимающих
участие в подготовке  и реализации  мероприятий реформ. Контроль  за
расходованием   средств   осуществляется   Министерством    финансов
Калининградской    области    и    контрольно-ревизионной    службой
Калининградской области.
     
                        4. Статус Программы
     
     Программа является целевой программой Калининградской  области,
утвержденной постановлением  Правительства Калининградской  области.
Программа одобрена межведомственной  комиссией по подготовке  заявки
для участия в конкурсе на получение субсидий из Фонда реформирования
региональных   и   муниципальных   финансов   в   2007-2008   годах,
Калининградской   областной    Думой,   Ассоциацией    муниципальных
образований Калининградской области.
     Программа является  комплексным  организационно-методическим  и
практическим  планом действий  всех  органов государственной  власти
Калининградской  области   по   реформированию  системы   управления
общественными финансами Калининградской  области и является  заявкой
Калининградской   области   на  участие   в   конкурсе,   проводимом
Министерством финансов РФ, по отбору субъектов Российской  Федерации
для распределения  субсидий из Фонда  реформирования региональных  и
муниципальных финансов федерального бюджета в 2007 году.
     Программа имеет открытый  характер, позволяющий  в процессе  ее
реализации   в   соответствии   с   действующим   порядком   вносить
дополнительные  разделы и  мероприятия  по направлениям,  отражающим
вновь   выявленные   проблемы  реформирования   системы   управления
общественными финансами.
     
     
     
                                                      Приложение N 1
                                 к целевой Программе Калининградской
                                     области "Реформирование системы
                                  управления общественными финансами
                                             Калининградской области
                                                  в 2006-2008 годах"
     
    Индикаторы оценки уровня управления региональными финансами
     
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| Коды   | Наименования мероприятий и индикаторы      | Планируемое           |
| меро-  |                                            | состояние на          |
| приятий|                                            | 01.07.2008            |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Реформа бюджетного процесса и управления расходами                 |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| A1     | перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих        |
|        | социальные услуги, в форму негосударственных организаций           |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | доля расходов на финансирование            | -"-                   |
|        | социальных услуг, предоставляемых          |                       |
|        | негосударственными организациями,          |                       |
|        | составляет не менее 10% от расходов        |                       |
|        | на соответствующие социальные услуги       |                       |
|        | (без учета субвенций на исполнение         |                       |
|        | делегированных полномочий)                 |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| A2     | совершенствование порядка финансирования                           |
|        | временных кассовых разрывов                                        |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | прирост просроченной задолженности         | -"-                   |
|        | (за исключением кредиторской) и            |                       |
|        | кредиторской задолженности отсутствует     |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| A3     | обязательная публичная независимая экспертиза                      |
|        | законопроектов в области бюджетного и налогового                   |
|        | законодательства                                                   |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | в последнем отчетном году все              | -"-                   |
|        | законопроекты в области бюджетной и        |                       |
|        | налоговой политики прошли обязательную     |                       |
|        | публичную независимую экспертизу           |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| A4     | снижение и ликвидация просроченной кредиторской                    |
|        | задолженности бюджетов                                             |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | кредиторская задолженность не              | -"-                   |
|        | превышает среднемесячных расходов          |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Бюджетирование, ориентированное на результат                       |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| B1     | создание системы учета потребности                                 |
|        | в предоставляемых бюджетных услугах                                |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | учет результатов оценки потребности        | -"-                   |
|        | в предоставлении бюджетных услуг           |                       |
|        | при формировании расходов бюджетов         |                       |
|        | на очередной финансовый год                |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| B2     | установление стандартов качества предоставления                    |
|        | бюджетных услуг                                                    |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | не менее 50% бюджетных расходов            | -"-                   |
|        | (без учета субвенций на исполнение         |                       |
|        | делегированных полномочий) имеют           |                       |
|        | стандарты качества предоставления          |                       |
|        | бюджетных услуг                            |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| B3     | формирование среднесрочных ведомственных                           |
|        | программ расходов                                                  |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | доля расходов, формируемых в рамках        | -"-                   |
|        | ведомственных программ, составляет не      |                       |
|        | менее 50% расходов бюджета (без учета      |                       |
|        | субвенций на исполнение делегированных     |                       |
|        | полномочий)                                |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| B4     | формирование среднесрочных региональных                            |
|        | целевых программ развития                                          |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | соответствие фактических результатов,      | -"-                   |
|        | достигнутых в рамках региональных          |                       |
|        | целевых программ, не менее 70%             |                       |
|        | от запланированных                         |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| B5     | использование среднесрочного финансового планирования              |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | отклонение параметров закона о бюджете     | -"-                   |
|        | на очередной финансовый год                |                       |
|        | от параметров, утвержденных на             |                       |
|        | среднесрочную перспективу (не менее,       |                       |
|        | чем два года назад), не превышает 20%      |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| B6     | формирование реестров расходных обязательств                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | все расходы областного бюджета             | -"-                   |
|        | Калининградской области и                  |                       |
|        | муниципальных образований регулируются     |                       |
|        | нормативными правовыми актами              |                       |
|        | Калининградской области (муниципальных     |                       |
|        | образований)                               |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Административная реформа                                           |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| C1     | внедрение процедур открытого конкурса на замещение                 |
|        | государственных должностей и повышения квалификации                |
|        | государственных гражданских служащих субъекта                      |
|        | Российской Федерации                                               |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | организация курсов повышения               | -"-                   |
|        | квалификации не реже чем раз в три         |                       |
|        | года, не менее чем для 50% работников      |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | утверждение системы оценки деятельности исполнительных             |
|        | органов государственной власти Калининградской области             |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | снижение доли расходов на содержание       | -"-                   |
|        | работников органов государственной         |                       |
|        | власти и органов местного                  |                       |
|        | самоуправления в общем объеме расходов     |                       |
|        | консолидированного бюджета                 |                       |
|        | Калининградской области                    |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | рост числа жителей на одного работника     | -"-                   |
|        | органов государственной власти             |                       |
|        | и местного самоуправления                  |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | рост расходов на содержание одного         | -"-                   |
|        | работника органов государственной          |                       |
|        | власти и органов местного                  |                       |
|        | самоуправления                             |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Реформирование государственного сектора экономики                  |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| D1     | повышение уровня платежей населения за                             |
|        | жилищно-коммунальные услуги при увеличении объема                  |
|        | социальной поддержки наименее обеспеченных слоев населения         |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | средний по Калининградской области         | -"-                   |
|        | фактический уровень платежей граждан       |                       |
|        | за предоставляемые жилищно-                |                       |
|        | коммунальные услуги составляет             |                       |
|        | не менее 95%                               |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Совершенствование системы финансирования инвестиций                |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| El     | мониторинг реализации инвестиционных проектов,                     |
|        | реализуемых за счет бюджетных средств                              |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | в расходах бюджета за последний            | снижение доли в       |
|        | отчетный год отсутствуют расходы           | расходах областного   |
|        | на инвестиционные проекты,                 | бюджета расходов на   |
|        | удовлетворяющие условиям для               | инвестиционные        |
|        | досрочного прекращения их реализации       | проекты,              |
|        |                                            | удовлетворяющие       |
|        |                                            | условиям для          |
|        |                                            | досрочного            |
|        |                                            | прекращения           |
|        |                                            | их реализации         |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| E2     | совершенствование процедуры принятия решений                       |
|        | об осуществлении новых инвестиционных проектов                     |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | в расходах бюджета за последний            | снижение доли в       |
|        | отчетный год отсутствуют расходы           | расходах областного   |
|        | на новые инвестиционные проекты,           | бюджета расходов      |
|        | по которым эксплуатационные расходы        | на новые              |
|        | будущих периодов превышают                 | инвестиционные        |
|        | положительный финансовый эффект от их      | проекты, по которым   |
|        | реализации                                 | эксплуатационные      |
|        |                                            | расходы будущих       |
|        |                                            | периодов превышают    |
|        |                                            | положительный         |
|        |                                            | финансовый эффект     |
|        |                                            | от их реализации      |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Создание условий для развития доходной базы                        |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| F1     | организация оперативного учета задолженности                       |
|        | перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | объем дебиторской задолженности,           | -"-                   |
|        | рассроченных и отсроченных платежей        |                       |
|        | не превышает 3% доходов бюджета            |                       |
|        | за последний отчетный финансовый год       |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| F2     | создание формализованной методики                                  |
|        | оценки финансовых последствий предоставляемых льгот                |
|        | (в том числе в виде пониженной ставки)                             |
|        | по уплате налогов и сборов                                         |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | объем налоговых льгот составляет менее     |                       |
|        | 5% налоговых доходов бюджета               | -"-                   |
|        | за последний отчетный год                  |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| F3     | повышение деловой активности                                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | рост доли продукции малого                 | рост объема           |
|        | предпринимательства в общем объеме         | продукции малого      |
|        | промышленного производства региона         | предпринимательства   |
|        | за последний отчетный финансовый год       | за последний          |
|        |                                            | отчетный финансовый   |
|        |                                            | год                   |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| F4     | организация учета объектов, находящихся в собственности            |
|        | Калининградской области, и представление информации                |
|        | заинтересованным лицам                                             |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | в последнем отчетном году оценка           | -"-                   |
|        | стоимости объектов, находящихся            |                       |
|        | в собственности субъекта,                  |                       |
|        | производилась по утвержденной              |                       |
|        | процедуре                                  |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| F5     | мониторинг эффективности деятельности унитарных                    |
|        | предприятий и организаций, доли уставного капитала                 |
|        | в которых принадлежат Калининградской области                      |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | не менее 90% государственных унитарных     | -"-                   |
|        | предприятий и организаций, доли            |                       |
|        | уставного капитала в которых               |                       |
|        | принадлежат Калининградской области,       |                       |
|        | удовлетворяют установленным критериям      |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Совершенствование долговой политики                                |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
| G1     | внедрение формализованных процедур управления                      |
|        | государственным долгом Калининградской области, принятия           |
|        | долговых обязательств, их рефинансирования                         |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | все операции по долговым                   | -"-                   |
|        | обязательствам в последнем отчетном        |                       |
|        | году полностью соответствуют               |                       |
|        | установленной процедуре                    |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| G2     | формализация процедур предоставления государственных               |
|        | гарантий Калининградской области                                   |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | все гарантии, выданные в последнем         | снижение доли         |
|        | отчетном году, полностью соответствуют     | гарантий, выданных    |
|        | установленной процедуре                    | не в соответствии     |
|        |                                            | с установленной       |
|        |                                            | процедурой            |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | Совершенствование межбюджетных отношений                           |
+--------+--------------------------------------------------------------------+
|        | содействие бюджетному процессу в поселениях                        |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | доля принятых на уровне поселений          | -"-                   |
|        | обязательных нормативных правовых          |                       |
|        | актов, регулирующих бюджетный процесс,     |                       |
|        | составляет не менее 90% от                 |                       |
|        | рекомендованного Министерством             |                       |
|        | финансов РФ перечня                        |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| H1     | внедрение объективных и прозрачных механизмов                      |
|        | распределения финансовой помощи                                    |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | в последнем отчетном году не менее 80%     | -"-                   |
|        | расходов на предоставление финансовой      |                       |
|        | помощи осуществлялось по утвержденным      |                       |
|        | методикам                                  |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| H2     | формализация процедуры оказания                                    |
|        | инвестиционной финансовой помощи                                   |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | сокращение разрыва в обеспеченности        | -"-                   |
|        | муниципальных образований объектами        |                       |
|        | социальной и инженерной инфраструктуры     |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| H3     | формализация процедур предоставления                               |
|        | бюджетных кредитов местным бюджетам                                |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | отсутствие просроченной задолженности      | -"-                   |
|        | по предоставленным бюджетным кредитам      |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
| H4     | организация мониторинга качества управления общественными          |
|        | финансами и платежеспособности муниципальных образований           |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
|        | увеличение за последний отчетный год       | -"-                   |
|        | средней по муниципальным образованиям      |                       |
|        | оценки качества управления финансами       |                       |
|        | и платежеспособности муниципальных         |                       |
|        | образований в сравнении с предыдущим       |                       |
|        | финансовым годом                           |                       |
+--------+--------------------------------------------+-----------------------+
     
     
     
                                                      Приложение N 2
                                 к целевой Программе Калининградской
                                     области "Реформирование системы
                                            управления общественными
                                   финансами Калининградской области
                                                  в 2006-2008 годах"
     
              Финансовое обеспечение целевой Программы
     Калининградской области "Реформирование системы управления
          общественными финансами Калининградской области
                         в 2006-2008 годах"
     
+--------------------+------------------------+-------+---------------------------+--------------------------+
| Цель расходования  | Код классификации      | Всего | Всего, первый этап        | Всего, второй этап       |
| средств            | бюджетных расходов     |       |                           |                          |
|                    |                        |       +---------+---------+-------+--------+---------+-------+
|                    |                        |       | средства| субсидии| итого | сред-  | субсидии| итого |
|                    |                        |       | област- | из ФРРМФ|       | ства   | из ФРРМФ|       |
|                    |                        |       | ного    |         |       | област-|         |       |
|                    |                        |       | бюджета |         |       | ного   |         |       |
|                    |                        |       |         |         |       | бюджета|         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| 1. Реализация      |                        | 200000| 20000   | 80000   | 100000| 20000  | 80000   | 100000|
| Программы          |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| реформирования     |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Приобретение       | 01 15 5220000 607 226  | 69900 | 6600    | 26400   | 33000 | 7380   | 29520   | 36900 |
| программного       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| продукта по        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| формированию       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| и исполнению       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| областного         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| и муниципальных    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| бюджетов           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Приобретение       | 01 15 5220000 607 310  | 5100  | 1020    | 4080    | 5100  |        |         |       |
| компьютерной       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| техники,           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| необходимой        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| для установления   |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| программного       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| обеспечения        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Обязательные       | 01 15 5220000 607 226  | 1300  | 130     | 520     | 650   | 130    | 520     | 650   |
| публикации в сети  |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| Интернет           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| материалов         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| Программы,         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| формирование       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| и развитие сайта   |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| Министерства       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| финансов           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| Калининградской    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| области            |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Проведение         | 01 15 5220000 607 226  | 6750  | 702     | 2808    | 3510  | 648    | 2592    | 3240  |
| разъяснительных    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| кампаний,          |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| направленных       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| на формирование    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| налоговой          |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| дисциплины и       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| повышение уровня   |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| доходной базы      |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Изготовление       | 01 15 5220000 607 226  | 1000  | 100     | 400     | 500   | 100    | 400     | 500   |
| разъяснительных    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| роликов,           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| направленных на    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| формирование       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| дисциплины и       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| повышение уровня   |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| доходной базы      |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Проведение         | 01 15 5220000 607 226  | 14500 | 1450    | 5800    | 7250  | 1450   | 5800    | 7250  |
| экспертизы         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| (аудит) тарифов    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| на услуги ЖКХ      |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| на муниципальном   |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| уровне             |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Проведение         | 01 15 5220000 607 226  | 48000 | 4800    | 19200   | 24000 | 4800   | 19200   | 24000 |
| экспертизы         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| (аудит) местных    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| бюджетов,          |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| проведение         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| экспертизы         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| (аудит)            |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| финансово-         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| хозяйственной      |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| деятельности       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| государственных    |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| унитарных          |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| предприятий        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| и государственных  |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| учреждений         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Фонд поддержки     | 01 15 5220000 607 290  | 18450 | 2000    | 8000    | 10000 | 1690   | 6760    | 8450  |
| реформы            |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| в субъектах        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| бюджетного         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| планирования       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| Фонд               | 11 03 5220000 197 251  | 35000 | 3198    | 12792   | 15990 | 3802   | 15208   | 19010 |
| реформирования     |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| муниципальных      |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| финансов           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| 2. Обслуживание    |                        | 0     | 0       | 0       | 0     | 0      | 0       | 0     |
| и погашение        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| долговых           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| обязательств       |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| субъекта           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| РФ и кредиторской  |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| задолженности      |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| 3. Развитие        |                        | 0     | 0       | 0       | 0     | 0      | 0       | 0     |
| социальной         |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| инфраструктуры     |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| 4. Реализация      |                        | 0     | 0       | 0       | 0     | 0      | 0       | 0     |
| социально          |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| значимых           |                        |       |         |         |       |        |         |       |
| мероприятий        |                        |       |         |         |       |        |         |       |
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+
| ИТОГО              |                        | 200000| 20000   | 80000   | 100000| 20000  | 80000   | 100000|
+--------------------+------------------------+-------+---------+---------+-------+--------+---------+-------+