Постановление Правительства Мурманской области от 15.09.2009 № 429-ПП

     _________________________
     <*> По начислению -  заполняются  столбцы:  всего,  в  том  числе
закрытие авансов, возникновение ДЗ/КЗ.
     По оплате - заполняются  столбцы:  всего,  в  том  числе  авансы,
погашение ДЗ/КЗ.

     (Пункт   4  дополнен  -  Постановление  Правительства  Мурманской
области от 22.11.2012 г. N 588-ПП)


                                        Приложение N 2
                                        к Порядку

                         Методические указания
     о порядке разработки программы деятельности государственного
                   областного унитарного предприятия

      (В редакции Постановления Правительства Мурманской области
                      от 22.11.2012 г. N 588-ПП)

     Программа  деятельности  государственного  областного  унитарного
предприятия  (далее  -  программа  деятельности)   разрабатывается   в
соответствии с утвержденной  примерной  формой  и  представляет  собой
комплекс мероприятий, увязанный  по  срокам  и  ресурсам.  Мероприятия
программы  должны  отражать  основные   направления   деятельности   в
очередном  финансовом  году  по  обеспечению   предмета   деятельности
предприятия и достижению целей, определенных уставом предприятия.
     Программа состоит из четырех разделов:
     Раздел  I.  "Краткая  характеристика  хода  реализации  программы
деятельности в предыдущем и текущем финансовых годах".
     Раздел II. "Мероприятия по развитию предприятия".
     Раздел III.  "Бюджет  предприятия  на  очередной  финансовый  год
"Свод доходов и расходов"". (В  редакции  Постановления  Правительства
Мурманской области от 22.11.2012 г. N 588-ПП)
     Раздел IV. "Показатели деятельности предприятия".

      Раздел I. "Краткая характеристика хода реализации программы
   деятельности предприятия в предыдущем и текущем финансовых годах"

     В данном разделе приводятся:
     - информация о выполнении программы в предыдущем финансовом  году
и  ходе  реализации  программы  деятельности  предприятия  в   текущем
финансовом году и ожидаемых результатах ее выполнения в  текущем  году
(при  отсутствии  утвержденной  программы   деятельности   предприятия
приводится краткая информация о  деятельности  предприятия  в  текущем
финансовом году и утвержденных показателях экономической эффективности
деятельности на текущий финансовый год);
     - анализ  причин  отклонения  величин   фактических   показателей
деятельности предприятия от утвержденных.
     В обязательном порядке в указанном разделе должна  быть  отражена
планируемая величина прибыли предприятия в текущем финансовом году.

           Раздел II. "Мероприятия по развитию предприятия"

     Мероприятия по развитию предприятия  и  достижению  установленных
показателей (в данный раздел не  включаются  мероприятия,  затраты  на
которые отнесены в  полном  объеме  к  текущим  расходам  предприятия)
представляются в табличной форме.
     Мероприятия должны отражать основные направления деятельности  по
развитию предприятия в планируемом периоде. Для каждого мероприятия  в
виде    приложения    к    программе    деятельности    представляются
технико-экономическое обоснование затрат на его  реализацию,  а  также
ожидаемый эффект от его выполнения.
     Все планируемые мероприятия разносятся по четырем подразделам.
     В подраздел мероприятий по развитию в снабженческо-сбытовой сфере
включаются следующие мероприятия:
     - по внедрению новых систем анализа и прогнозирования состояния и
развития рынков;
     - по   развитию   организации   закупки   материалов,   сырья   и
полуфабрикатов, необходимых для производства продукции;
     - по развитию организации транспортно-складского хозяйства;
     - по  развитию  организации  продажи  продукции  предприятия,  ее
продвижению на рынках сбыта;
     - по снижению издержек и повышению конкурентноспособности;
     - иные  мероприятия  по  развитию   снабженческо-сбытовой   сферы
предприятия.
     В подраздел мероприятий  по  развитию  в  производственной  сфере
включаются следующие мероприятия:
     - по  техническому  оснащению   и   перевооружению   производства
продукции (работ, услуг);
     - по внедрению новых и усовершенствованию действующих  технологий
производства;
     - по  консервации,  списанию,  отчуждению   незадействованных   и
изношенных производственных мощностей;
     - по разработке и  совершенствованию  производственных  программ,
внедрению программ перепрофилирования;
     - по  снижению  материалоемкости,   энергоемкости,   фондоемкости
производства;
     - по  обеспечению  охраны  труда  и  экологической   безопасности
производства;
     - по повышению рентабельности;
     - иные   мероприятия   по   развитию    производственной    сферы
предприятия.
     В подраздел мероприятий по развитию в финансово -  инвестиционной
сфере включаются следующие мероприятия:
     - по оптимизации структуры капитала предприятия, обеспечению  его
финансовой устойчивости;
     - по  совершенствованию  политики  привлечения  и   использования
кредитных ресурсов;
     - по обеспечению инвестиционной привлекательности предприятия;
     - по  совершенствованию  налогового  планирования  и  оптимизации
налогообложения;
     - по совершенствованию учетной политики;
     - по  повышению  эффективности   долгосрочных   и   краткосрочных
финансовых вложений предприятия;
     - иные мероприятия по развитию финансово-инвестиционной сферы.
     В подраздел мероприятий по развитию в социальной сфере включаются
следующие мероприятия:
     - по внедрению новых систем  социального  обеспечения  работников
предприятия и членов их семей и развитию действующих;
     - по совершенствованию профилактики травматизма и заболеваний;
     - по развитию организации лечебно-оздоровительного и  культурного
отдыха;
     - по оптимизации  затрат  на  содержание  социально-культурной  и
жилищно-коммунальной сферы;
     - иные мероприятия по развитию социальной сферы предприятия.
     В составе каждого подраздела мероприятия должны быть разнесены по
следующим направлениям:
     - развитие (обновление) материально-технической базы;
     - информационное    сопровождение    и     проведение     научно-
исследовательских работ;
     - повышение квалификации кадров.
     В раздел "Мероприятия по  развитию  предприятия"  в  обязательном
порядке должны быть  включены  все  мероприятия,  затраты  на  которые
осуществляются за счет прибыли предприятия.
     При   отсутствии   мероприятий    по    какому-либо    подразделу
соответствующий подраздел сохраняется в  структуре  проекта  программы
незаполненным.
     В  графе  "Наименование   мероприятия"   указывается   обобщенное
наименование планируемого мероприятия.
     В  графе  "Источник   финансирования"   указывается   планируемый
источник финансирования затрат на реализацию мероприятий программы:
     - чистая прибыль;
     - амортизация (амортизационные отчисления);
     - областной бюджет;
     - займы (кредиты);
     - прочие (разрешенные законодательством).
     При   использовании   для   финансирования   одного   мероприятия
нескольких    источников    финансирования    в    графе    "Источники
финансирования" дается соответствующее пояснение с  указанием  объемов
финансирования из каждого источника.
     В   графе   "Сумма   затрат"   указывается   планируемый    объем
финансирования мероприятий программы на очередной финансовый год.
     В  графе  "Ожидаемый  эффект"   приводится   прогноз   увеличения
(уменьшения) чистой  прибыли  предприятия  (в  абсолютном  размере  по
отношению к чистой прибыли  текущего  года)  в  результате  реализации
планируемых мероприятий по итогам:
     - очередного финансового года;
     - планового периода.
     По каждому из подразделов, а также по всему разделу мероприятий в
целом указываются сводные данные по объемам финансирования с разбивкой
по источникам финансирования мероприятий.

                 Раздел III. Свод доходов и расходов

     Свод доходов и расходов предприятия на очередной  финансовый  год
представляется  руководителем  предприятия   в   табличной   форме   и
представляет собой свод планируемых доходов и расходов предприятия.
     В том числе в данном разделе приводятся:
     - финансово-экономические  показатели,   включающие   доходы   от
реализации по кварталам;
     - производственные  показатели,  в  составе  которых  указываются
объемы производства товарной продукции в натуральном  выражении,  доля
которых составляет более 15% в стоимостном выражении  в  общем  объеме
товарной продукции;
     - показатели расхода;
     - бюджетное финансирование и распределение прибыли;
     - показатели по персоналу;
     - показатели прибыльности активов и капитала;
     - показатели оборотных средств.
     В обязательном порядке в указанном разделе должна  быть  отражена
планируемая  в  очередном  финансовом  году  величина  чистой  прибыли
предприятия.
     (Раздел  III  в  редакции  Постановления Правительства Мурманской
области от 22.11.2012 г. N 588-ПП)

           Раздел IV. "Показатели деятельности предприятия"

     Показатели экономической эффективности  деятельности  предприятия
на  очередной  финансовый  год  утверждаются   в   составе   программы
деятельности.
     Показатели экономической эффективности  деятельности  предприятия
определяются в том числе и исходя  из  ожидаемого  эффекта  реализации
мероприятий по развитию предприятия (раздел II программы).
     Значения  плановых   показателей   указываются   поквартально   с
нарастающим итогом.
     Прогноз  показателей  экономической  эффективности   деятельности
предприятия на  плановый  период  определяются  исходя  из  ожидаемого
эффекта реализации мероприятий программы.