|
Расширенный поиск
Постановление Администрации Ростовской области от 16.10.2009 № 521
Документ имеет не последнюю редакцию.
АДМИНИСТРАЦИЯ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 16.10.2009 N 521 г. Ростов-на-Дону О совершенствовании порядка подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (В редакции Постановлений Администрации Ростовской области от 15.03.2010 г. N 135; от 08.12.2010 г. N 349) Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", в целях внедрения в органах исполнительной власти Ростовской области механизмов управления по результатам деятельности, а также регламентации процедур подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить: 1.1. Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (приложение N 1). 1.2. Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (приложение N 2). 1.3. Перечень главных распорядителей средств областного бюджета, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности (приложение N 3). 2. Создать комиссию Администрации Ростовской области по оценке результативности деятельности органов исполнительной власти. Утвердить Положение о комиссии Администрации Ростовской области по оценке результативности деятельности органов исполнительной власти (приложение N 4) и ее состав (приложение N 5). 3. Органам исполнительной власти Ростовской области: определить структурные подразделения и работников, ответственных за подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, и в недельный срок со дня принятия настоящего постановления представить соответствующую информацию в министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области; ежегодно представлять в министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области и министерство финансов области доклады о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета в порядке и сроки, определенные приложением N 1 к настоящему постановлению. 4. Министерству экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области (Бартеньев В.П.), министерству финансов области (Сверчкова Н.И.) ежегодно осуществлять подготовку заключений по результатам анализа соответствующих разделов докладов, представляемых главными распорядителями средств областного бюджета в соответствии с приложением N 1 к настоящему постановлению. 5. Министерству финансов области (Сверчкова Н.И.) продолжить работу по совершенствованию порядка оценки управления расходами главными распорядителями средств областного бюджета. 6. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований области разработать и принять соответствующие правовые акты о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств местного бюджета. 7. Признать утратившим силу постановление Администрации Ростовской области от 19.08.2004 N 342 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов". 8. Контроль за выполнением постановления возложить на первого заместителя Главы Администрации (Губернатора) области - Вице-губернатора Назарова С.М. Глава Администрации (Губернатор) области В.Ф. Чуб Постановление вносит министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области Приложение N 1 к постановлению Администрации Ростовской области от 16.10.2009 N 521 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (В редакции Постановления Администрации Ростовской области от 15.03.2010 г. N 135) 1. Основные положения 1.1. Настоящее Положение устанавливает основные процедуры и правила подготовки, рассмотрения и оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (далее - доклад). 1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении: субъект бюджетного планирования - главный распорядитель средств областного бюджета, указанный в Перечне главных распорядителей средств областного бюджета, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, утвержденном постановлением Администрации Ростовской области, разрабатывающий доклад; доклад - формируемый и утверждаемый субъектом бюджетного планирования документ о стратегических целях и тактических задачах субъекта бюджетного планирования на среднесрочную перспективу, устанавливающий целевые ориентиры его деятельности во взаимосвязи с планируемыми для их достижения программами, мероприятиями и объемами финансирования; бюджет субъекта бюджетного планирования - сумма расходов, предоставляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в министерство финансов области и распределяемая им по подведомственным учреждениям (в том числе в форме государственного задания на оказание государственных услуг); отчетный период - трехлетний период (включая текущий финансовый год), предшествующий периоду, на который разрабатывается проект областного бюджета; плановый период - трехлетний период, включающий очередной финансовый год и два последующих финансовых года; текущий год - год, в котором осуществляется разработка доклада; отчетный год - год, предшествующий текущему; стратегическая цель - направление деятельности субъекта бюджетного планирования, обеспечивающее реализацию стратегии развития определенной сферы деятельности, а также согласующееся с системой стратегических целей Ростовской области и предполагающее эффективное решение проблем в отнесенной к компетенции данного субъекта бюджетного планирования законодательством Российской Федерации и Ростовской области сфере деятельности; тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей; исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных и областных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Администрации Ростовской области, договоров (соглашений), предусматривающие предоставление средств областного бюджета; целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектами бюджетного планирования областная долгосрочная целевая программа, в том числе подпрограмма областной долгосрочной целевой программы, или ведомственная целевая программа; непрограммная деятельность - комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), не включенных в целевые программы, направленных на решение конкретной задачи (в том числе на выполнение действующих федеральных и областных законов, а также иных нормативных правовых актов) по осуществлению регламентной деятельности субъекта бюджетного планирования (в том числе предоставление государственных услуг населению государственными учреждениями); результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности. 1.3. Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ростовской области. 2. Основные требования к докладу 2.1. Доклад составляется субъектом бюджетного планирования ежегодно на плановый (трехлетний) период в целях обеспечения эффективного среднесрочного планирования деятельности субъекта бюджетного планирования с учетом стратегических приоритетов социально-экономического развития Ростовской области на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат. 2.2. Подготовка докладов осуществляется с учетом показателей эффективности деятельности органов исполнительной власти, определенных постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2009 N 322 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 г. N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации". 2.3. Доклад формируется на основе и с учетом данных по подведомственным субъекту бюджетного планирования учреждениям - получателям бюджетных средств. 2.4. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области и его заместителей информацией, характеризующей ожидаемые результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития Ростовской области, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств. Материалы докладов используются для: оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования; принятия решений о корректировке объемов бюджетных средств, предоставляемых субъектам бюджетного планирования, базирующихся на оценке достижения целей, решения задач и реализации целевых программ, включенных в доклады; формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Ростовской области для достижения планируемых результатов проведения бюджетной политики в целом и в отдельных сферах деятельности соответствующего субъекта бюджетного планирования. 2.5. Доклад состоит из следующих разделов: раздел I - стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения; раздел II - расходные обязательства и формирование доходов; раздел III - программная и непрограммная деятельность; раздел IV - распределение расходов по целям, задачам и программам; раздел V - результативность бюджетных расходов. 2.6. Требования к содержанию каждого из разделов доклада устанавливаются Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, утвержденными постановлением Администрации Ростовской области (далее - Методические рекомендации). 2.7. Координация работы субъектов бюджетного планирования по подготовке докладов осуществляется министерством экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области. 3. Разработка, рассмотрение и согласование докладов 3.1. В разделе I доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и решение задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению. 3.2. В разделе II доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Ростовской области. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению. Приводится анализ изменения структуры расходных обязательств за отчетный, текущий и плановые годы. Субъекты бюджетного планирования, являющиеся главными администраторами доходов областного бюджета и (или) в ведении которых находятся учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в областной собственности, и доходов от платных услуг) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению. 3.3. В разделе III доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и решения задач субъекта бюджетного планирования. Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой программы, а также краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по формам согласно приложениям N 4 и N 5 к настоящему Положению. 3.4. В разделе IV доклада формулируется краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции. Приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению. 3.5. В разделе V доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов органа исполнительной власти Ростовской области даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению N 7 к настоящему Положению, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение. 3.6. Подготовленный субъектом бюджетного планирования раздел I доклада не позднее 15 февраля текущего года направляется в министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области для проведения анализа и подготовки заключения. 3.7. По результатам анализа I раздела доклада министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области в заключении указывает: о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования раздела I доклада; о необходимости доработки и последующем согласовании раздела I доклада (с конкретизацией направлений доработки). 3.8. Заключение по результатам анализа I раздела доклада не позднее 1 апреля текущего года направляется субъекту бюджетного планирования для учета при дальнейшей работе с докладом. 3.9. Подготовленный субъектом бюджетного планирования доклад в целом (включая доработанный раздел I) представляется в министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области и министерство финансов области для проведения анализа и согласования в сроки, установленные утвержденным в установленном порядке планом организационных мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития области, проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета Ростовской области на плановый период. 3.10. Министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям: соблюдение формы доклада требованиям Методических рекомендаций; система целей, задач и целевых программ; соответствие планируемых целей и задач субъекта бюджетного планирования целям и задачам государственной политики в соответствующих областях; комплекс показателей результативности. 3.11. Министерство финансов области рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям: расходы, предусмотренные на текущее содержание учреждений, аппарата управления; расходы, связанные с формированием государственного задания бюджетным и автономным учреждениям; расходы, обусловленные нормативными правовыми актами Администрации области, принятыми на момент формирования областного бюджета, или поручениями Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области и его заместителей, предусматривающими обязательное включение таких расходов в состав областного бюджета. 3.12. По результатам анализа разделов II, III, IV, V доклада министерство финансов области не позднее 20 дней с момента поступления доклада направляет в министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области заключение: о согласовании разделов II, III, IV, V доклада субъекта бюджетного планирования; о необходимости доработки и последующем согласовании разделов II, III, IV, V доклада (с конкретизацией направлений доработки). 3.13. По результатам анализа I, III, IV, V разделов доклада, а также на основании имеющихся заключений министерства финансов Ростовской области по разделам II, III, IV, V министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области в 10-дневный срок с момента поступления соответствующего заключения министерства финансов области готовит сводное заключение: о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада; о необходимости доработки подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада (с конкретизацией направлений доработки). 3.14. Сводное заключение по результатам анализа разделов доклада направляется субъекту бюджетного планирования. 3.15. Доклад главного распорядителя бюджетных средств со сводным заключением, подготовленным по итогам анализа разделов доклада, выносится министерством экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области на рассмотрение комиссии Администрации Ростовской области по оценке результативности деятельности органов исполнительной власти (далее - Комиссия). 3.16. По результатам рассмотрения доклада Комиссия принимает решение о согласовании доклада или о необходимости его доработки в срок, указанный в протоколе заседания Комиссии. 3.17. Доклады субъектов бюджетного планирования, согласованные Комиссией, являются основой для формирования областного бюджета. 3.18. Согласованные доклады самостоятельной корректировке субъектами бюджетного планирования не подлежат. Изменения в доклад оформляются субъектом бюджетного планирования пояснительной запиской, подтверждающими документами и направляются с сопроводительным письмом в Комиссию. 3.19. После принятия Законодательным Собранием Ростовской области областного закона об областном бюджете субъект бюджетного планирования при необходимости должен внести соответствующие изменения в доклад, утвердить его и в течение 10 дней представить доклад с титульным листом по форме согласно приложению N 8 к настоящему Положению в министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей области и министерство финансов области. (В редакции Постановления Администрации Ростовской области от 15.03.2010 г. N 135) 3.20. Для обеспечения достижения запланированных в разделе I доклада целей, задач и показателей деятельности субъект бюджетного планирования должен осуществлять следующие мероприятия: проводить мониторинг текущего состояния показателей в сравнении с показателями по Южному федеральному округу и по Российской Федерации в целом; выявлять основные причины их отклонения; определять возможные и конкретные механизмы влияния субъекта бюджетного планирования на состояние показателей; разрабатывать меры, которые будут осуществлены в рамках реализации целевых программ и смогут повлиять на состояние показателей в очередном году и среднесрочной перспективе; реализовывать мероприятия целевых программ. 3.21. В рамках мониторинга выполнения показателей, предусмотренных в докладах, субъект бюджетного планирования осуществляет мониторинг реализации целевых программ, осуществления полномочий, переданных Российской Федерацией органам государственной власти Ростовской области, и достижения запланированных в докладе показателей деятельности субъекта бюджетного планирования. Мониторинг выполнения данных показателей осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно. Заместитель начальника общего отдела Администрации области Л.В. Кулик Приложение N 1 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ, ТАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАЧИ И ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ __________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) |——————————|—————|———————————————————————————————|———————————————————————|——————| |Показатели|Еди- | Отчетный период | Плановый период |Целе- | | |ница |—————————|—————————|———————————|———————|———————|———————| вое | | |изме-| год, | отчет- | текущий |1-й год|2-й год|3-й год|значе-| | |рения| предше- | ный | год |(плано-|(плано-|(плано-| ние | | | | ствую- | год | | вый) | вый) | вый) | | | | | щий | | | | | | | | | | отчет- | | | | | | | | | | ному | | | | | | | | | |————|————|————|————|————|——————| | | | | | | |план|факт|план|факт|план|оценка| | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| | Стратегическая цель 1 | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |1.1 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |1.2 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| | Тактическая задача 1.1 | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |1.1.1 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |1.1.2 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| | Тактическая задача 1.2 | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |1.2.1 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |1.2.2 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| | Стратегическая цель 2 | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |2.1 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |2.2 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| | Тактическая задача 2.1 | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |2.1.1 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| |Показатель| | | | | | | | | | | | |2.1.2 | | | | | | | | | | | | |——————————|—————|————|————|————|————|————|——————|———————|———————|———————|——————| Приложение N 2 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета ОЦЕНКА исполняемых расходных обязательств ______________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) |——————————|———————————|————————|——————————————————————————————————|—————| | Наимено- | Наимено- | Номер | Объем исполняемых расходных | Ме- | | вание | вание и |статьи, | обязательств (тыс. рублей) | тод | |расходного| реквизиты |пункта, |————|—————|———————————————————————|оцен-| |обязатель-| норматив- | под- |от- |теку-| плановый период | ки | | ства | ного |пункта, |чет-| щий |———————|———————|———————| | | | правового | абзаца |ный | год |1-й год|2-й год|3-й год| | | |акта/реше- | |год | |(плано-|(плано-|(плано-| | | | ния | | | | вый) | вый) | вый) | | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| | Раздел 1. Полномочия по предметам ведения Ростовской области | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| | | | | | | | | | | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| |Итого по разделу 1 | | | | | | | |———————————————————————————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| | | |————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | Раздел 2. Полномочия, переданные с другого уровня бюджетной системы | | Российской Федерации (делегированные полномочия) | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| | | | | | | | | | | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| |Итого по разделу 2 | | | | | | | |———————————————————————————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| |Всего по объему исполняемых | | | | | | | |расходных обязательств субъекта| | | | | | | |бюджетного планирования | | | | | | | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| |Справочно:| | | | | | | | | |обязатель-| | | | | | | | | |ства, | | | | | | | | | |вытекаю- | | | | | | | | | |щие из | | | | | | | | | |договоров | | | | | | | | | |(соглаше- | | | | | | | | | |ний) | | | | | | | | | |——————————|———————————|————————|————|—————|———————|———————|———————|—————| Приложение N 3 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета ОЦЕНКА платежей в областной бюджет __________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) (тыс. рублей) |——————|—————————————————————————————————|———————————————————————| | Вид | Отчетный период | Плановый период | |плате-|—————————|————————————|——————————|———————|———————|———————| | жа | год, |отчетный год| текущий |1-й год|2-й год|3-й год| | |предшест-| |год (план)|(плано-|(плано-|(плано-| | | вующий | | | вый) | вый) | вый) | | |отчетному| | | | | | | |————|————|—————|——————| | | | | | |план|факт|план | факт | | | | | |——————|————|————|—————|——————|——————————|———————|———————|———————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |——————|————|————|—————|——————|——————————|———————|———————|———————| | | | | | | | | | | |——————|————|————|—————|——————|——————————|———————|———————|———————| | | | | | | | | | | |——————|————|————|—————|——————|——————————|———————|———————|———————| | | | | | | | | | | |——————|————|————|—————|——————|——————————|———————|———————|———————| |Итого | | | | | | | | | |——————|————|————|—————|——————|——————————|———————|———————|———————| Приложение N 4 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА действующей и (или) планируемой целевой программы Статус программы (областная долгосрочная целевая программа, подпрограмма областной долгосрочной целевой программы, ведомственная целевая программа)____________________________________________________ Цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией областной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программой: _________________ ______________________________________________________________________ Срок реализации программы________________________________________ Цели программы___________________________________________________ Основные мероприятия программы (краткое описание)________________ Основные показатели реализации программы |—————————————————————|—————|———————————————————————|———————————————| | Показатели |Еди- | Отчетный период |Плановый период| | бюджетной |ница |—————————|———————|—————|————|————|—————| | программы |изме-| год, |отчет- |теку-|1-й |2-й | 3-й | | | ре- |предшест-|ный год| щий |год |год | год | | | ния | вующий | | год | | | | | | |отчетному| | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| | Цель (цели) программы | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |Показатель достиже- | | | | | | | | |ния цели программы | | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |Показатель достиже- | | | | | | | | |ния цели программы | | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| | Цель (цели) подпрограммы | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |Показатель достиже- | | | | | | | | |ния цели подпрограм- | | | | | | | | |мы | | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |Показатель достиже- | | | | | | | | |ния цели подпрограм- | | | | | | | | |мы | | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |Затраты на реализацию|тыс. | | | | | | | |программы, всего |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |В том числе: |тыс. | | | | | | | |по реализации задачи |руб- | | | | | | | |субъекта бюджетного | лей | | | | | | | |планирования, из них:| | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |бюджетные, |тыс. | | | | | | | |в том числе: |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |на оказание подведом-|тыс. | | | | | | | |ственными учрежде- |руб- | | | | | | | |ниями государствен- | лей | | | | | | | |ных услуг в рамках | | | | | | | | |государственных зада-| | | | | | | | |ний | | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |внебюджетные |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |текущие |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |капитальные * |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |подпрограмма 1 |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| |подпрограмма 2 |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |—————————————————————|—————|—————————|———————|—————|————|————|—————| * Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт. Приложение N 5 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА непрограммной деятельности ________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) 1. Непрограммная деятельность, направленная на обеспечение достижения целей и решения задач главного распорядителя средств областного бюджета Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью _________________________ Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание): ___________________________________________________________ ______________________________________________________________________ Основные показатели непрограммной деятельности |————————————————————————|—————|—————————————————————————|———————————| | Показатели |Еди- | Отчетный период | Плановый | | непрограммной |ница | | период | | деятельности |изме-|—————————|———————|———————|———|———|———| | |рения| год, |отчет- |текущий|1-й|2-й|3-й| | | |предшест-|ный год| год |год|год|год| | | | вующий | | | | | | | | |отчетному| | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| | Цель (цели) непрограммной деятельности | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |Показатель достижения | | | | | | | | |цели непрограммной | | | | | | | | |деятельности | | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |Показатель достижения | | | | | | | | |задачи непрограммной | | | | | | | | |деятельности | | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |Затраты на осуществление|тыс. | | | | | | | |непрограммной |руб- | | | | | | | |деятельности, всего | лей | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |из них: | | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |бюджетные, в том числе: |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |на оказание подведом- |тыс. | | | | | | | |ственными учреждениями |руб- | | | | | | | |государственных услуг в | лей | | | | | | | |рамках государственных | | | | | | | | |заданий | | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |внебюджетные |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |текущие |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| |капитальные * |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |————————————————————————|—————|—————————|———————|———————|———|———|———| * Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт. 2. Непрограммная деятельность, не связанная с достижением целей и решением задач главного распорядителя средств областного бюджета Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание): ___________________________________________________________ Основные показатели непрограммной деятельности |——————————————————————————|—————|——————————————————————|———————————| | Показатели |Еди- | Отчетный период | Плановый | |непрограммной деятельности|ница | | период | | |изме-|——————|———————|———————|———|———|———| | | ре- | год, |отчет- |текущий|1-й|2-й|3-й| | | ния |пред- |ный год| год |год|год|год| | | |шест- | | | | | | | | |вующий| | | | | | | | |отчет-| | | | | | | | | ному | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |Показатель непрограммной | | | | | | | | |деятельности | | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |Показатель непрограммной | | | | | | | | |деятельности | | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |Затраты на осуществление |тыс. | | | | | | | |непрограммной деятельнос- |руб- | | | | | | | |ти, всего | лей | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |из них: | | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |бюджетные, в том числе: |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |на оказание подведомствен-|тыс. | | | | | | | |ными учреждениями государ-|руб- | | | | | | | |ственных услуг в рамках | лей | | | | | | | |государственных заданий | | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |внебюджетные |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |текущие |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| |капитальные * |тыс. | | | | | | | | |руб- | | | | | | | | | лей | | | | | | | |——————————————————————————|—————|——————|———————|———————|———|———|———| * Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт. Приложение N 6 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета РАСПРЕДЕЛЕНИЕ средств субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам |—————————————————————|————————————————————————————————————————|——————————————————————————————————————| | Цели, задачи и | Отчетный период | Плановый период | | программы |——————————————|————————————|————————————|————————————|————————————|————————————| | (наименование) |год, предшест-|отчетный год|текущий год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | | | вующий | | | | | | | | отчетному | | | | | | | |—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| | |тыс. | доля |тыс.| доля |тыс.| доля |тыс.| доля |тыс.| доля |тыс.| доля | | |руб- | (про- |руб-| (про- |руб-| (про- |руб-| (про- |руб-| (про- |руб-| (про- | | | лей |центов) |лей |центов)|лей |центов)|лей |центов)|лей |центов)|лей |центов)| |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Цель 1 | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Задача 1.1 | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Программа А | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе на | | | | | | | | | | | | | |оказание подведом- | | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Программа В | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе на | | | | | | | | | | | | | |оказание подведом- | | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государствен- | | | | | | | | | | | | | |ных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Не распределено по | | | | | | | | | | | | | |программам | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе на | | | | | | | | | | | | | |оказание подведом- | | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Задача 1.2 | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Программа А | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе на | | | | | | | | | | | | | |оказание подведом- | | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Программа В | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе на | | | | | | | | | | | | | |оказание подведом- | | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Не распределено по | | | | | | | | | | | | | |задачам | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Цель 2 | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Задача 2.1 | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Программа А | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе | | | | | | | | | | | | | |на оказание подведом-| | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Программа В | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе | | | | | | | | | | | | | |на оказание подведом-| | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Не распределено по | | | | | | | | | | | | | |программам | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе на | | | | | | | | | | | | | |оказание подведом- | | | | | | | | | | | | | |ственными учрежде- | | | | | | | | | | | | | |ниями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Задача 2.2 | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Всего распределено | | | | | | | | | | | | | |средств по целям | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе: | | | | | | | | | | | | | |распределено по | | | | | | | | | | | | | |задачам | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |распределено по | | | | | | | | | | | | | |программам | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |из них на оказание | | | | | | | | | | | | | |подведомственными | | | | | | | | | | | | | |учреждениями | | | | | | | | | | | | | |государственных | | | | | | | | | | | | | |услуг в рамках | | | | | | | | | | | | | |государственных | | | | | | | | | | | | | |заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Не распределено | | | | | | | | | | | | | |средств по целям, | | | | | | | | | | | | | |задачам и програм- | | | | | | | | | | | | | |мам | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе | | | | | | | | | | | | | |на оказание подведом-| | | | | | | | | | | | | |ственными учрежде- | | | | | | | | | | | | | |ниями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государст- | | | | | | | | | | | | | |венных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Итого бюджет | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |субъекта бюджетного | | | | | | | | | | | | | |планирования | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |Справочно: | | | | | | | | | | | | | |расходы на прог- | | | | | | | | | | | | | |раммы, направлен- | | | | | | | | | | | | | |ные на решение | | | | | | | | | | | | | |нескольких целей | | | | | | | | | | | | | |(задач) (повторный | | | | | | | | | | | | | |счет) | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| |В том числе | | | | | | | | | | | | | |на оказание подведом-| | | | | | | | | | | | | |ственными учреж- | | | | | | | | | | | | | |дениями государст- | | | | | | | | | | | | | |венных услуг в | | | | | | | | | | | | | |рамках государствен- | | | | | | | | | | | | | |ных заданий | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|—————|————————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————|————|———————| Приложение N 7 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета ОЦЕНКА результативности бюджетных расходов ________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) |——————————————————|———————|——————|———————|———————————————————————| | Наименование |Единица|Отчет-|Текущий| Плановый период | | показателя |измере-| ный | год |———————|———————|———————| | | ния | год | |1-й год|2-й год|3-й год| |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| | Стратегическая цель 1: (формулировка) | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| | Тактическая задача 1.1: (формулировка) | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| |Результаты | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |Качественная | | | | | | | |характеристика | | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |Количественная | | | | | | | |характеристика | | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |Показатель 1 | | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |Показатель 2 | | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| | | | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |Расходы: | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |Всего | тыс. | | | | | | | |рублей | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |В том числе | тыс. | | | | | | |бюджетные |рублей | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |из них на оказание| тыс. | | | | | | |подведомственными |рублей | | | | | | |учреждениями | | | | | | | |государственных | | | | | | | |услуг в рамках | | | | | | | |государственных | | | | | | | |заданий | | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| |внебюджетные | тыс. | | | | | | | |рублей | | | | | | |——————————————————|———————|——————|———————|———————|———————|———————| | Тактическая задача 1.2: (формулировка) | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| | | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| | Стратегическая цель 2: (формулировка) | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| | Тактическая задача 2.1: (формулировка) | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| | | |—————————————————————————————————————————————————————————————————| Приложение N 8 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета УТВЕРЖДАЮ ________________________________ (Ф.И.О., должность руководителя главного распорядителя бюджетных средств) "______" ______________________ (дата подписания) ДОКЛАД о результатах за ________________ год (отчетный) и основных направлениях деятельности на 20 ____ - 20 ____ годы ________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) (Приложение дополнено - Постановление Администрации Ростовской области от 15.03.2010 г. N 135) Приложение N 2 к постановлению Администрации Ростовской области от 16.10.2009 N 521 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (В редакции Постановления Администрации Ростовской области от 15.03.2010 г. N 135) 1. Общие положения 1.1. Настоящие Методические рекомендации разработаны в соответствии с Положением о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (далее - Положение), утвержденным постановлением Администрации Ростовской области, в целях методического обеспечения подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (далее - доклад) на региональном уровне. 1.2. Доклады разрабатываются и представляются главными распорядителями средств областного бюджета в порядке и сроки, определенные Положением и настоящими Методическими рекомендациями. 1.3. Объем основного текста доклада определяется из расчета до 15 страниц на каждого главного распорядителя средств областного бюджета. Дополнительные материалы, расчеты и обоснования, а также таблицы по формам в соответствии с приложением к настоящему Положению и настоящими Методическими рекомендациями представляются в виде отдельных приложений, объем которых не ограничивается. Основной текст и приложения к докладам представляются в печатном и электронном видах в форматах Microsoft Word и Microsoft Excel. 1.4. В докладе должны быть представлены следующие разделы: раздел I - стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения; раздел II - расходные обязательства и формирование доходов; раздел III - программная и непрограммная деятельность; раздел IV - распределение расходов по целям, задачам и программам; раздел V - результативность бюджетных расходов. 2. Подготовка раздела I "Стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения" 2.1. В первом разделе доклада должна быть представлена структура целей, тактических задач и показателей деятельности главного распорядителя средств областного бюджета, дающая ясное представление об основных значимых для общества направлениях и результатах его деятельности. 2.2. Цели главного распорядителя средств областного бюджета должны соответствовать приоритетам государственной и областной политики и являться подцелями стратегических целей развития области в предстоящем периоде. 2.3. В ходе формирования системы целей главных распорядителей средств областного бюджета (в тексте доклада) необходимо провести анализ ее взаимосвязей с системой целей государства и области и на качественном уровне охарактеризовать вклад целей главных распорядителей средств областного бюджета в достижение стратегических целей развития Ростовской области. Цели развития Российской Федерации и Ростовской области являются четко определенными и закреплены соответствующими нормативными правовыми актами на долгосрочную и среднесрочную перспективу. 2.4. Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности главного распорядителя средств областного бюджета. Необходимо определить приоритетные цели для планового периода исходя из нормативно-правовых актов, определяющих основные задачи и принципы государственной политики в сфере компетенции главного распорядителя средств областного бюджета, - Конституции Российской Федерации, федеральных и областных законов, посланий Президента Российской Федерации, концепции политики области в соответствующих направлениях, долгосрочных и среднесрочных программных документов Правительства Российской Федерации, Администрации Ростовской области. 2.5. Количество приоритетных целей, как правило, не должно превышать пяти. 2.6. Если появилась необходимость в декомпозиции основных целей главного распорядителя средств областного бюджета на подцели, то в докладе должен быть приведен краткий анализ взаимосвязи между отдельными целями. 2.7. При определении целей рекомендуется исходить из следующих критериев: специфичность (цели должны соответствовать компетенции главного распорядителя средств областного бюджета); измеримость (достижение цели можно проверить, в том числе и прежде всего с помощью учитываемых количественных показателей); релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностью главного распорядителя средств бюджета); достижимость (цели должны быть потенциально достижимы). 2.8. Формулировка цели должна быть краткой и ясной, не должна содержать: специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели; терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование; указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели; описания путей, средств и методов достижения цели. 2.9. Правильно сформулированная система целей должна отражать набор актуальных потребностей общества и не должна зависеть от средств их достижения. Такой подход к построению целей предполагает высокую степень свободы в выборе возможных способов и средств их достижения (то есть подразумевает множественность способов достижения каждой цели). Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целей осуществляется на последующих стадиях планирования деятельности главного распорядителя средств областного бюджета при формировании тактических задач и подготовке бюджетных целевых программ. 2.10. Для каждой цели в докладе должен быть приведен количественно измеримый показатель (группа показателей - но не более трех, в случае использования большего числа показателей их необходимо разделить на основные и дополнительные), характеризующий уровень достижения цели, его значения для отчетного периода, оценка значения за текущий год и целевое (желаемое) значение, которое должно и может быть достигнуто в среднесрочной перспективе (более подробно требования к показателям рассмотрены ниже), а также значения для каждого года планового периода, которые будут достигнуты в случае реализации предлагаемых в докладе целевых программ и непрограммной деятельности. 2.11. Для выбранного количественного значения, достижение которого является целевым (желаемым) к концу среднесрочного периода, должно быть приведено его обоснование. Таким обоснованием могут служить межстрановые сравнения, оценки ожидаемых потребностей потребителей государственных услуг или иные расчеты. В случае, если возможность достижения целевых значений существенно зависит от выделяемых бюджетных и иных ресурсов, могут быть предложены различные варианты динамики целевых индикаторов. 2.12. Тактические задачи представляют собой конкретизацию направлений и способов деятельности, обеспечивающих достижение поставленных целей в среднесрочном периоде. Достижение цели может быть обеспечено решением различных, иногда альтернативных, тактических задач и требовать различных по объему затрат. Каждая тактическая задача должна соответствовать лишь одной из целей главного распорядителя средств областного бюджета. Для каждой из целей следует сформировать, как правило, от 2 - 7 тактических задач, которые в совокупности должны охватывать все направления деятельности главного распорядителя средств областного бюджета, необходимые для достижения соответствующей стратегической цели. Следует избегать постановки задач, направленных на обеспечение деятельности самого субъекта бюджетного планирования. 2.13. Совокупность тактических задач по каждой цели должна отвечать принципам необходимости (решение каждой тактической задачи является необходимым условием достижения цели) и достаточности (решение всех тактических задач является достаточным условием достижения цели). 2.14. Сроки решения каждой из тактических задач или период времени, за который планируется получение соответствующих общественно значимых результатов, не должны превышать срока достижения цели, для достижения которой выделяется задача. Для целей, соответствующих основным функциям государства, выполняемым на постоянной основе, тактические задачи, как правило, должны предусматривать достижение определенных целевых значений показателей на срок до 3 лет, по истечении которого будет производиться анализ достигнутых результатов и, при необходимости, корректировка целевых значений данных тактических задач на следующий период. 2.15. Выделение тактических задач должно производиться с учетом необходимости обеспечения подотчетности и ответственности за их реализацию в рамках установленной структуры органов исполнительной власти Ростовской области и в соответствии с возложенными на них функциями. Для каждой тактической задачи должно быть приведено обоснование ее соответствия определенной цели, а также сферам деятельности и функциям органа исполнительной власти - главного распорядителя средств областного бюджета, подведомственных учреждений, по которым главный распорядитель средств областного бюджета осуществляет бюджетные проектировки. 2.16. Для каждой тактической задачи должны быть приведены количественно измеримые показатели, отражающие уровень ее решения в отчетном году и плановом периоде. 2.17. Сформулированные цели и задачи должны быть измеримыми. Степень достижения намеченных целей и задач оценивается с помощью индикаторов оценки конечных результатов. Система индикаторов должна информировать Главу Администрации (Губернатора) Ростовской области и его заместителей о результатах деятельности главного распорядителя средств областного бюджета и давать оценку степени достижения поставленных перед ним целей. С этой целью в данном разделе доклада и в таблице, представляемой по форме согласно приложению N 1 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, утвержденному постановлением Администрации Ростовской области, должна быть представлена система необходимых показателей. 2.18. При разработке системы показателей (индикаторов) следует руководствоваться принципами: минимизации количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности ее представления. Как правило, по каждой задаче должно быть приведено не более трех показателей. В случае использования большего их числа необходимо разделить показатели на основные и дополнительные; использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей за счет выполнения функций и оказания главным распорядителем средств областного бюджета, а также подведомственными ему распорядителями и получателями бюджетных средств государственных услуг (далее - показатели конечных результатов). Под внешними потребителями услуг для целей составления доклада понимаются физические и юридические лица, их группы, а также органы государственной власти (местного самоуправления), за исключением самого главного распорядителя средств областного бюджета и подведомственных ему учреждений. 2.19. Использование показателей непосредственных результатов деятельности, характеризующих объем и качество государственных услуг, оказанных главным распорядителем средств областного бюджета и подведомственными ему получателями бюджетных средств внешним потребителям, допускается только при обосновании невозможности применения показателей конечных результатов. 2.20. (Утратил силу - Постановление Администрации Ростовской области от 15.03.2010 г. N 135) 2.21. Включаемые в систему показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям: адекватность - показатель должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи; точность - погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности главного распорядителя средств областного бюджета; объективность - показатели не должны приводить к искажению деятельности организации, когда формальное выполнение функции ведет к улучшению отчетности и ухудшению реального положения дел; достоверность - способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки программы; однозначность - определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей; экономичность - получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации; сопоставимость - выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике; своевременность и регулярность - отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным периодом между моментом сбора информации и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны представляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2-3 месяца после окончания отчетного периода); уникальность - показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных относящихся к этой цели задач. 2.22. В ходе определения и разработки методик расчета показателей, характеризующих достижение целей и решение задач, необходимо исходить из полномочий главного распорядителя средств областного бюджета, которые установлены нормативными правовыми актами, а также располагаемой ведомственной статистики и информации, предоставляемой органами государственной статистики. К тексту доклада должны быть приложены методики по расчету показателей целей, задач и программ, в случаях, когда такая методика важна для понимания смысла показателя, по форме согласно приложению к настоящим Методическим рекомендациям. 2.23. По каждому показателю необходимо указать: плановые и фактические значения за отчетный год и год, предшествующий отчетному; плановые (указанные в предыдущем докладе на текущий период) и ожидаемые (прогнозируемые) значения за текущий год; планируемые значения показателей на каждый год планового периода; целевые значения на среднесрочную перспективу. При обосновании целевых значений показателей необходимо по возможности сопоставлять их не только с текущим значением, но и с прогнозируемым уровнем, определенным исходя из предположения о сохранении сложившихся тенденций (соотношений). 2.24. Целевые значения показателей могут устанавливаться с учетом и на основе: значений показателя за прошлые периоды; метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена; показателей аналогичных программ; значений аналогичных показателей в развитых странах, международных рейтингов и других показателей, применяемых для межстрановых сопоставлений. 2.25. Если плановые и фактические показатели за отчетный период не совпадают, то в докладе (в приложении к докладу) приводятся фактическое и плановое значения показателя (из доклада предыдущего года), а также описание причин недостижения или существенного превышения плановых показателей. Если плановые значения показателей в представляемом докладе отличаются от плановых значений показателей тех же целей, задач, программ, зафиксированных в докладе прошлого года, то данные показатели приводятся в докладе (в приложении к докладу), а также дается обоснование изменения плановых значений. 2.26. В докладе следует привести обоснование уровня целевого значения каждого из показателей, установленного на конец планового периода, а также оценить риски воздействия внешних (не зависящих от главного распорядителя средств областного бюджета) факторов, воздействующих на этот уровень. 2.27. В случае, если решение тактической задачи требует специальных действий со стороны других органов исполнительной власти, при описании задачи необходимо сформулировать межведомственные задачи для тех органов исполнительной власти, от которых зависит решение данной задачи. 2.28. Межведомственной задачей является тактическая задача, решение которой невозможно без дополнительных действий со стороны других субъектов бюджетного планирования, являющихся соисполнителями, и требующая координации и организации со стороны головного субъекта бюджетного планирования. Ответственность за решение межведомственной задачи, включая достижение целевых значений показателей задачи, а также за организацию согласования действий с другими субъектами бюджетного планирования, несет головной субъект бюджетного планирования. 2.29. В случае, если решение тактической задачи затрагивает компетенцию или требует действий со стороны органов местного самоуправления, могут быть сформулированы межуровневые задачи для органов местного самоуправления, от которых зависит решение данной задачи. Все межуровневые задачи должны быть сформулированы в конце данного раздела. Описание межуровневой задачи должно содержать: краткое обоснование необходимости постановки межуровневой задачи и ее взаимосвязь с задачами главного распорядителя средств областного бюджета; характеристики действий, к компетенции которых относится межуровневая задача; показатели решения межуровневой задачи для главного распорядителя средств областного бюджета и органов местного самоуправления и их значения для отчетного и планового периода. 2.30. Формулировка межуровневой задачи должна предполагать действия в рамках полномочий тех органов местного самоуправления, для которых она поставлена. 2.31. Постановка межуровневой задачи для органов местного самоуправления предполагает ведение главным распорядителем средств областного бюджета мониторинга деятельности по ее решению и показателей ее решения органами местного самоуправления. Форма и способы мониторинга должны быть описаны в дополнение к формулировке и описанию межуровневой задачи. 2.32. При формировании данного раздела доклада главный распорядитель средств областного бюджета обязан обеспечить преемственность целей, тактических задач и показателей деятельности из докладов, разработанных и утвержденных ранее. 2.33. Отклонения в разрабатываемых докладах (в виде изменения состава целей, тактических задач, показателей и их значений) допускаются лишь в случаях: изменения стратегических целей развития области на планируемый период; выявления необходимости изменения указанных параметров по результатам мониторинга достижения запланированных в докладе показателей деятельности главного распорядителя средств областного бюджета. 3. Подготовка раздела II "Расходные обязательства и формирование доходов" 3.1. Во втором разделе доклада и соответствующих приложениях приводятся сведения об общем объеме исполняемых расходных обязательств главного распорядителя средств областного бюджета и приводится анализ изменения их объемов и структуры за отчетный и на плановый период. Отчетные данные по объемам расходных обязательств предоставляются за два последних отчетных года (включая текущий год); плановые данные по объемам бюджета расходных обязательств предоставляются на весь плановый период, в разбивке на 1-й, 2-й и 3-й плановые годы. 3.2. Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение: нормативный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, органов государственной власти (местного самоуправления) или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств; метод индексации расходов, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции); плановый, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе - с возможной корректировкой для разных лет; формульный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов; иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки. 3.3. Данные должны быть структурированы в сводных таблицах. В строках сводной таблицы представляются обобщенные данные об исполняемых расходных обязательствах по каждому нормативному правовому акту, договору или соглашению, устанавливающему расходное обязательство, без детализации по номерам статей, пунктов, подпунктов, абзацев или разделов. В случае необходимости дополнительно в отдельной таблице по каждому нормативному правовому акту, договору или соглашению представляется полная детализация соответствующих исполняемых расходных обязательств. При этом в сводной таблице приводится ссылка на дополнительные таблицы по каждому нормативному правовому акту, договору или соглашению, по которому представлена полная детализация расходных обязательств. Нумерация дополнительных таблиц включает номер сводной таблицы и осуществляется путем добавления к нему порядкового номера после точки (таблица 1.1, таблица 1.2, таблица 1.3 и т.д.). Каждая дополнительная таблица озаглавливается "Оценка исполняемых расходных обязательств _______________" (наименование главного распорядителя средств), установленных _________ (наименование, номер и дата принятия правового акта, договора, соглашения). 3.4. Главные распорядители средств областного бюджета, являющиеся главными администраторами доходов областного бюджета, а также в ведении которых находятся учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг при подготовке вторых разделов докладов представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов в областной бюджет, включая налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности области, доходы от платных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий и другие виды доходов. 3.5. Для каждого вида доходов приводится сопоставление плановых и фактических показателей за два года отчетного периода и в случае значительных расхождений между ними проводится анализ причин указанных расхождений. 4. Подготовка раздела III "Программная и непрограммная деятельность" 4.1. В третьем разделе доклада приводится краткое описание в структурированном виде утвержденных на следующий плановый год и предлагаемых к утверждению в последующие плановые годы областных долгосрочных целевых программ (с выделением подпрограмм при их наличии), а также ведомственных целевых программ, направленных на решение задач главных распорядителей средств областного бюджета, описывается основное содержание непрограммной деятельности главного распорядителя средств областного бюджета (при этом допускается выделение видов непрограммной деятельности главных распорядителей средств областного бюджета). 4.2. Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности главного распорядителя средств областного бюджета приводятся по форме согласно приложениям N 4 и N 5 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, утвержденному постановлением Администрации Ростовской области, соответственно. Для каждой целевой программы необходимо указать: 1) статус программы; 2) срок действия программы; 3) краткое описание целей программы в плановом периоде, включая целевые индикаторы для каждого года планового периода и на весь период реализации программы (согласно паспорту программы); 4) характеристику влияния программы на уровень решения тактических задач и достижения стратегических целей главного распорядителя средств областного бюджета, включая количественные оценки такого влияния, оценки результатов такого влияния в отчетном периоде; 5) краткую характеристику основных мероприятий программы и сроки их реализации; 6) бюджет программы за отчетный и плановый периоды (с разбивкой по годам). 4.3. В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по разработке проектов областных долгосрочных целевых программ, ведомственных целевых программ. Предложения по разработке проектов областных долгосрочных целевых программ, ведомственных целевых программ, решение о разработке которых согласовано и (или) подтверждено правовыми актами, должны содержать: обоснование соответствия решаемой проблемы и целей программы приоритетным задачам социально-экономического развития области; предложения по целям и задачам программы, целевым индикаторам и показателям, позволяющим оценивать ход реализации областной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программы по годам; предложения по объемам и источникам финансирования областной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программы; предварительную оценку ожидаемой эффективности и результативности областной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программы; предложения по основным направлениям финансирования, срокам и этапам реализации областной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программы; предложения по механизмам формирования мероприятий областной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программы. 4.4. При заполнении приложений N 4 и N 5 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, утвержденному постановлением Администрации Ростовской области, затраты на реализацию областных долгосрочных целевых программ, ведомственных целевых программ, осуществление непрограммной деятельности за отчетный период определяются на основании отчетных данных, за текущий год - на основании плановых бюджетных ассигнований на текущий год, на плановый период - на основании оценочных показателей объема финансирования текущего года, а также возможностей областного бюджета, в пределах сумм, предусмотренных программой (непрограммными мероприятиями) на данный период. При этом следует отдельно выделить направленные на осуществление программной и непрограммной деятельности главных распорядителей бюджетных средств бюджетные затраты на оказание подведомственными учреждениями государственных услуг в рамках государственных заданий. 4.5. В случае пересмотра объема финансирования на реализацию действующих целевых программ значения показателей достижения целей целевых программ должны быть скорректированы. 4.6. Описание каждой ведомственной целевой программы, приводящейся в приложении к докладу, не должно превышать 3 страниц, областной долгосрочной целевой программы - 5 страниц. Описание непрограммной деятельности главных распорядителей средств областного бюджета должно включать: перечень мероприятий непрограммной деятельности; краткую характеристику планируемых результатов этой деятельности, включая количественные значения показателей, отражающих эти результаты (с разбивкой по годам отчетного и планового периодов); бюджет затрат на реализацию непрограммной деятельности (с разбивкой по годам отчетного и планового периодов). 4.7. В ходе определения состава и содержания мероприятий, реализуемых главным распорядителем средств областного бюджета, а также разработки методик расчета показателей необходимо исходить из тех полномочий, которые установлены нормативными правовыми актами. В том случае, если необходимые полномочия отсутствуют, они должны быть указаны с соответствующим обоснованием в описании системы мероприятий программы или непрограммных мероприятий. Кроме того, в этом случае в завершающей части раздела должен быть приведен полный перечень таких полномочий. 4.8. При выборе показателей для проведения мониторинга и оценки результатов деятельности главного распорядителя средств областного бюджета предпочтение должно отдаваться показателям конечных результатов деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов. Показатели реализации программ должны соответствовать требованиям, предъявляемым к показателям для целей и задач (адекватность, точность, объективность, достоверность, однозначность, экономичность, сопоставимость, своевременность и регулярность), изложенным в разделе 2 настоящих Методических рекомендаций. 4.9. Планируемые (прогнозируемые) целевые значения показателей устанавливаются с применением подходов, аналогичных применяемым для стратегических целей и тактических задач. 5. Подготовка раздела IV "Распределение расходов по целям, задачам и программам" 5.1. В соответствующем приложении к докладу по данному разделу приводится аналитическое распределение расходов главного распорядителя средств областного бюджета по целям, задачам, областным долгосрочным целевым программам и ведомственным целевым программам, в том числе с выделением расходов на оказание подведомственными учреждениями государственных услуг в рамках государственных заданий. При отсутствии данных для полного распределения отчетных и (или) планируемых расходов могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) областным долгосрочным целевым программам, ведомственным целевым программам (в том числе на оказание подведомственными учреждениями государственных услуг в рамках государственных заданий), с указанием объема (доли) нераспределенных в соответствующем году расходов главного распорядителя средств областного бюджета. 5.2. Для подготовки аналитического распределения расходов по программам для каждой тактической задачи формируется перечень мероприятий, осуществление которых должно обеспечить ее решение и относится к компетенции главного распорядителя средств областного бюджета. 5.3. Соответствующие мероприятия группируются по администрируемым главным распорядителем средств областного бюджета программам или их подпрограммам. Для каждой программы необходимо указать тактические задачи и цели главного распорядителя средств областного бюджета, вклад в решение которых она обеспечивает, а также сроки реализации и затраты. 5.4. Поскольку программы (подпрограммы) могут обеспечивать достижение нескольких, иногда существенно различающихся целей, одна и та же программа может фигурировать в описании различных тактических задач и целей субъектов бюджетного планирования. 5.5. Основой для объединения проводимых в процессе деятельности субъекта бюджетного планирования мероприятий в ведомственные целевые программы является их направленность на оказание определенной государственной услуги (или ряда услуг) внешним потребителям для решения тактической задачи и достижения соответствующего конечного общественно значимого результата. 5.6. В условиях расширения методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты, при аналитическом выделении программ (мероприятий) в существующей структуре расходов главного распорядителя средств областного бюджета основной подход к оценке объема финансовых затрат на их реализацию состоит в выделении (группировке) статей функциональной и экономической классификации, которые могут быть увязаны (полностью или частично) с достижением целей программ (мероприятий), указанных в первом разделе доклада. За исходное значение при определении объема финансирования, необходимого для реализации программы, принимается текущий уровень финансирования по тем статьям бюджета, на основе которых формируется объем расходов новой программы. 5.7. Аналогичный подход применяется при оценке объема финансовых затрат на решение тактических задач и достижение стратегических целей. 5.8. В случае, если при реализации программы (мероприятий) предполагается достижение результатов, которые будут одновременно способствовать решению нескольких тактических задач (достижению нескольких целей главного распорядителя средств), расходы на реализацию указанной программы следует относить к задаче, в решение которой программа вносит наибольший вклад. В случае, если выделяемая в аналитических целях либо действующая (утвержденная) целевая программа (подпрограмма) предусматривает достижение ряда результатов, которые могут быть отнесены к различным тактическим задачам и целям субъектов бюджетного планирования, и в рамках указанной программы невозможно провести однозначное аналитическое (экспертное) распределение объема бюджетных расходов по указанным задачам и целям: наименование программы указывается для каждой тактической задачи, решению которой способствует реализация программы; при втором и последующих упоминаниях программы к ее названию добавляется слово "повторно"; сумма расходов по программе отражается во всех строках, в которых упоминается программа (с выделением в общей сумме "повторного счета"); при определении общей суммы программных расходов объем расходов по программе учитывается один раз. 5.9. При определении объема расходов в плановом периоде текущий уровень финансирования корректируется с учетом основных факторов, влияющих в рамках рассматриваемой программы (задачи, цели) на объем потребности в оказании государственных услуг и исполнении установленных правовыми актами Российской Федерации и Ростовской области обязательств. К таким факторам относятся изменения в законодательстве, демографической ситуации, уже принятые меры по повышению эффективности бюджетных расходов и иные. 5.10. На основе выделения указанных факторов в докладе приводится анализ сложившейся и планируемой структуры расходов по целям, задачам, программам (мероприятиям), в том числе на оказание подведомственными учреждениями государственных услуг в рамках государственных заданий, и тенденциям их изменений в отчетном и плановом периодах. 6. Подготовка раздела V "Результативность бюджетных расходов" 6.1. В данном разделе доклада производится сопоставление показателей затрат и результатов деятельности главных распорядителей средств областного бюджета в отчетном и плановом периодах, а также представляется анализ результативности бюджетных расходов и обоснование мер по ее повышению (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между получателями средств с учетом результатов их деятельности и т. д). 6.2. Показатели результатов деятельности определяются по их качественной или количественной характеристике: качественные показатели - отношение величин двух однородных или неоднородных показателей, которое характеризует долю и темпы изменения экономических величин, а также эффективность; количественные показатели - показатели, обладающие числовым измерением и выраженные в физических или денежных единицах (штуках, единицах веса, объема, длины, площади, рублях). 6.3. На основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности (непосредственных и конечных), а также затрат по программам, тактическим задачам (возможным мероприятиям) производится оценка результативности деятельности главных распорядителей средств областного бюджета. 6.4. Оценка производится по следующим направлениям: 1) степень достижения целей, решения тактических задач главным распорядителем средств областного бюджета; 2) степень соответствия запланированному уровню затрат; 3) отклонения показателей деятельности и затрат на очередной плановый год от плановых показателей предыдущих лет и аргументированное обоснование причин такого отклонения, включая: обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам - не выполнены, а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам - выполнены; обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показатели отчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода; обоснование ситуаций, когда сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других; обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинству плановых показателей. 6.5. Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений. Для выявления степени достижения запланированного уровня затрат фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений. По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основных фондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов незавершенного строительства. 6.6. При проведении оценки рекомендуется провести расчет и анализ динамики следующих аналитических показателей: 1) экономическая эффективность, под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, мероприятий, и затрат на их достижение (например, затраты на строительство/ремонт 1 км автодороги); 2) общественная эффективность, под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) и непосредственных показателей деятельности; 3) общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого в результате реализации программы (мероприятий) конечного общественно значимого результата и величины затрат на его достижение. 6.7. Для выявления показателей экономической эффективности осуществляется сопоставление показателей экономической эффективности на плановый период с показателями прошлых лет, а также с доступными данными по другим главным распорядителям средств областного бюджета (подведомственным организациям). По показателям общественно-экономической эффективности может быть произведен сравнительный анализ конечных показателей деятельности с другими странами по аналогичным сферам компетенции. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2026 Июнь
|
