Указ Президента Республики Татарстан от 07.05.1997 № УП-227

                                  УКАЗ
                   ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

                 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В
            УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН "О МЕРАХ
           ПО УСИЛЕНИЮ БОРЬБЫ С НАЛОГОВЫМИ ПРАВОНАРУШЕНИЯМИ
           В СФЕРЕ ВНЕБАНКОВСКОГО ОБОРОТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ
           СРЕДСТВ" И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ ОТДЕЛЬНЫХ
                УКАЗОВ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

     В целях совершенствования системы контроля за  наличным  денежным
оборотом  и упорядочения инкассированных денежных средств предприятий,
организаций,   учреждений,   повышения    эффективности    работы    и
заинтересованности налоговых органов в результатах проводимых проверок
ПОСТАНОВЛЯЮ:

     I. Внести в Указ Президента  Республики  Татарстан  N  УП-454  от
27.07.96 г.  "О мерах по усилению борьбы с налоговыми правонарушениями
в  сфере  внебанковского  оборота  наличных   денежных   средств"   (с
дополнением, внесенным Указом Президента Республики Татарстан N УП-702
от 12.10.96 г.  "О внесении дополнения в  Указ  Президента  Республики
Татарстан  N  УП-454  от  27.07.96  г.  "О  мерах по усилению борьбы с
налоговыми правонарушениями в сфере  внебанковского  оборота  наличных
денежных средств") следующие изменения и дополнения:
     1. Дополнить  абзац  первый  пункта  1  предложением   следующего
содержания:
     "При невозможности согласования с  предприятиями  (организациями,
учреждениями)  и  предпринимателями  без образования юридического лица
лимитов  остатка  кассовой  наличности  банки   и   другие   кредитные
учреждения обязаны устанавливать их в одностороннем порядке".
     2. Изменить абзац  второй  пункта  1,  изложив  его  в  следующей
редакции:
     "Предельные нормы  расходования  наличных  денег  из  выручки  по
основной уставной деятельности при этом должны быть не выше:
     предприятиям общественного питания - 20  процентов  от  месячного
оборота;
     торговым предприятиям и предприятиям,  оказывающим бытовые услуги
населению, - 15 процентов от месячного товарооборота;
     предприятиям, осуществляющим   комиссионные   операции,   -    50
процентов от месячного оборота;
     неторговым предприятиям  и   организациям,   имеющим   постоянную
выручку, - 10 процентов от месячных кассовых поступлений;
     предприятиям, осуществляющим     закупку     сельскохозяйственной
продукции и сырья у населения, - 70 процентов от месячного оборота;
     предпринимателям без образования юридического лица - 20 процентов
от месячной выручки."
     3. Дополнить пункт 1 абзацем третьим следующего содержания:
     "Предприятиям, организациям  при  открытии  им счета - недоимщика
ранее действующие нормы расхода из выручки должны быть пересмотрены  и
установлены  в  размере  до  10  процентов  от  месячного оборота,  за
исключением выплат на сезонную закупку сырья."
     4. Изменить пункт 3, изложив его в следующей редакции:
     "Запретить банкам  выдачу  наличных  денег   всем   предприятиям,
организациям  и учреждениям независимо от форм собственности,  а также
предпринимателям  без   образования   юридического   лица   в   сумме,
превышающей 3 млн. рублей в день, кроме выплат:
     на заработную плату и социального характера, пенсий и стипендий;
     не относящихся  к  фонду  заработной  платы (пособие по временной
нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка и по
уходу  за  ним,  авторские  вознаграждения,  командировочные расходы и
расходы,  выплаченные взамен суточных, надбавки за разъездной характер
работы, надбавки за вахтовый метод работы);
     за заготовку   сельхозпродукции,   скупку   (закупку)   сырья   и
стеклотары  у населения,  на выдачу ссуд своим работникам,  на покупку
ценных  бумаг  (по  лицензии  Государственного   комитета   Республики
Татарстан   по  управлению  государственным  имуществом),  на  выплату
донорам, на приобретение горюче-смазочных материалов и канцтоваров;
     производимых страховыми  компаниями физическим лицам на основании
заключенных с ними договоров страхования."
     5. Изменить  абзац  второй  пункта  4,  изложив  его  в следующей
редакции:
     "Положения настоящего  пункта не распространяются на предприятия,
учреждения и организации,  обслуживаемые в соответствии с действующими
нормативными  актами  специальными  подразделениями органов внутренних
дел,  а также на предприятия,  учреждения и организации, расположенные
на  территориях,  где  нет  подразделений  Татарского республиканского
управления инкассации и не могут обслуживаться ими."
     6. Дополнить пункт 4 абзацем третьим следующего содержания:
     "Руководители, главные  (старшие)  бухгалтеры   на   предприятиях
(учреждениях,   организациях)   независимо   от   форм  собственности,
расположенных  на  территориях,  где  нет   подразделений   Татарского
республиканского  управления  инкассации и не могут обслуживаться ими,
обязаны обеспечивать своевременную  и  полную  сдачу  налично-денежной
выручки сверх установленного лимита остатка кассы в банки."
     7. Изложить абзац первый пункта 5 в следующей редакции:
     "За нарушение   норм  расходования  наличных  денег  из  выручки,
установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего  Указа,  нецелевое
использование  наличных  денег,  полученных  из  банка,  осуществление
расчетов  наличными  денежными  средствами  с  другими   предприятиями
(учреждениями,  организациями)  сверх  установленных  предельных сумм,
минуя учреждения банка,  неоприходование  (неполное  оприходование)  в
кассу  денежной  наличности,  а  также  за  нарушение  пунктов  3  и 4
руководители  предприятий  (организаций,   учреждений),   коммерческих
банков,      руководители     бухгалтерских     служб     подвергаются
административному наказанию в виде штрафа в сумме до  100  минимальных
размеров    оплаты    труда,   а   физические   лица,   осуществляющие
предпринимательскую деятельность без  образования  юридического  лица,
подвергаются  административному  наказанию в виде штрафа в сумме до 10
минимальных размеров оплаты труда."
     8. Дополнить пункт 5 абзацем вторым следующего содержания:
     "К предприятиям,  учреждениям и организациям независимо  от  форм
собственности,    а    также    физическим    лицам,    осуществляющим
предпринимательскую деятельность без  образования  юридического  лица,
применяются следующие меры финансовой ответственности:
     за нарушение  норм  расходования  наличных  денег   из   выручки,
установленных  в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа,  - штраф в
сумме до 200 минимальных размеров оплаты труда;
     за осуществление   расчетов   наличными  денежными  средствами  с
другими   предприятиями,   учреждениями    и    организациями    сверх
установленных  предельных  сумм  -  штраф  в трехкратном размере суммы
произведенного платежа;
     за неоприходование  (неполное  оприходование)  в  кассу  денежной
наличности - штраф в четырехкратном размере неоприходованной суммы;
     за несоблюдение  действующего порядка хранения свободных денежных
средств,  а  также  за  накопление  в  кассах  наличных  денег   сверх
установленных  лимитов  -  штраф  в  четырехкратном размере выявленной
сверхлимитной кассовой наличности."
     9. Абзац второй и третий пункта 5 считать соответственно абзацами
третьим и четвертым пункта 5.
     II. Считать утратившими силу:
     Указ Президента Республики Татарстан УП-343 от 21.07.92 года  "Об
усилении   ответственности   за  нарушение  порядка  налично-денежного
обращения в Республике Татарстан";
     пункт 3  Указа Президента Республики Татарстан УП-333 от 15.06.93
года "О внесении изменений в  отдельные  указы  Президента  Республики
Татарстан, предусматривающие административную ответственность";
     Указ Президента Республики Татарстан УП-666 от 26.09.94  года  "О
внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Татарстан
"Об усилении ответственности за  нарушение  порядка  налично-денежного
обращения в Республике Татарстан".
     III. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.

     Президент
     Республики Татарстан          М.ШАЙМИЕВ

     Казань,
     7 мая 1997 года
     N УП-227