|
№ п/п
|
Наименование
показателя
|
Расчет показателя
|
Единица измерения
|
Оценка
(баллы)
|
Комментарий
|
|
Л1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
I. Качественные показатели
|
|
1.
|
Своевременность представления планового
реестра расходных обязательств
|
плановый реестр расходных обязательств
представлен в срок, установленный положением о ведении реестра расходных
обязательств Оренбургской области
|
да/нет
|
3 – если плановый реестр расходных
обязательств представлен в срок;
0 – если плановый реестр расходных
обязательств не представлен в срок
|
положительно расценивается представление ГРБС
в ходе составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и
плановый период планового реестра расходных обязательств в установленные
сроки
|
|
2.
|
Качество правового акта ГРБС, регулирующего
внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной
финансовый год и плановый период
|
наличие правового акта ГРБС, регулирующего
внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной
финансовый год и плановый период, а также включение в данный документ
разделов, регламентирующих:
1) подготовку реестра расходных обязательств
ГРБС;
2) подготовку обоснований бюджетных
ассигнований;
3) распределение бюджетных ассигнований между
подведомственными получателями бюджетных средств (далее – ПБС) и (или) определение объемов финансового
обеспечения выполнения бюджетными и (или) автономными учреждениями
государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ)
с учетом достижения непосредственных результатов в отчетном периоде
|
–
|
5 – если
правовой акт
ГРБС полностью соответствует требованиям
подпунктов 1–3;
4 – если
правовой акт ГРБС соответствует только двум требованиям;
3 – если
правовой акт ГРБС соответствует только одному требованию;
2 – если
правовой акт ГРБС не соответствует требованиям подпунктов 1–3;
0 – если правовой акт ГРБС не утвержден
|
качество финансового менеджмента напрямую
зависит от наличия правовых актов ГРБС, регламентирующих внутренние правила и
процедуры планирования потребностей в бюджетных средствах для реализации
соответствующих полномочий
|
|
3.
|
Качество правового акта ГРБС, регулирующего
вопросы финансового обеспечения государственных заданий
|
наличие правового акта ГРБС, содержащего:
1) порядок и механизмы расчета финансовых
затрат на оказание государственных услуг и на содержание имущества
учреждений;
2) формулы расчета финансовых затрат, в
которых используются показатели качества оказания государственных услуг
(выполнения работ)
|
–
|
5 – если правовой акт
ГРБС полностью соответствует требованиям
подпунктов 1–2;
3 – если правовой акт ГРБС полностью
соответствует требованиям подпункта 1;
0 – если правовой акт ГРБС не утвержден или не
соответствует требованиям
подпунктов 1–2
|
наличие правового акта ГРБС, регулирующего
вопросы финансового обеспечения государственных заданий, является
положительным фактором, способствующим повышению качества финансового
менеджмента
|
|
4.
|
Наличие утвержденных нормативов затрат на
оказание государственных услуг подведомственными государственными
учреждениями
|
наличие утвержденных правовым актом ГРБС
нормативов затрат на оказание государственных услуг подведомственными
государственными учреждениями
|
да/нет
|
1 – при наличии правого акта;
0 – при отсутствии правого акта
|
наличие правового акта ГРБС,
утверждающего нормативы затрат на оказание государственных услуг, является
положительным фактором, способствующим повышению качества финансового
менеджмента
|
|
5.
|
Наличие правового акта ГРБС об организации
внутреннего финансового аудита (контроля)
|
наличие правового акта ГРБС, обеспечивающего:
1) создание подразделения внутреннего
финансового аудита (контроля);
2) независимость работы подразделения
внутреннего финансового аудита (контроля) от работы других подразделений
ГРБС;
3) наличие процедур и порядка осуществления
внутреннего финансового аудита (контроля)
|
–
|
5 – если правовой акт
ГРБС полностью соответствует требованиям
подпунктов 1–3;
3 – если правовой акт
ГРБС полностью соответствует требованиям
подпунктов 1 и 3 ;
0 – если правовой акт ГРБС не утвержден или не
соответствует требованиям
подпунктов 1–3
|
наличие правового акта ГРБС об организации
внутреннего финансового аудита (контроля) является положительным фактором,
способствующим повышению качества финансового менеджмента
|
|
6.
|
Качество правового акта ГРБС о порядке ведения
мониторинга результатов деятельности подведомственных ПБС, бюджетных и (или)
автономных учреждений, получающих субсидии
|
наличие правового акта ГРБС, обеспечивающего
наличие процедур и порядка осуществления мониторинга результатов деятельности
(результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг)
подведомственных ПБС, бюджетных и (или) автономных учреждений, которым
предоставляются субсидии на оказание государственных услуг (выполнение работ)
|
–
|
3 – если правовой акт ГРБС утвержден и
содержит описание процедур и порядка осуществления мониторинга результатов
деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых
услуг) подведомственных ПБС, бюджетных и (или) автономных учреждений,
получающих субсидии;
0 – если правовой акт ГРБС не утвержден или не
содержит описание процедур и порядка осуществления мониторинга результатов
деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых
услуг) подведомственных ПБС, бюджетных и (или) автономных учреждений,
получающих субсидии
|
наличие правового акта ГРБС о порядке
осуществления мониторинга результатов деятельности (результативности
бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных ПБС,
бюджетных и (или) автономных учреждений, получающих субсидии, является
положительным фактором, способствующим повышению качества финансового
менеджмента
|
|
7.
|
Раскрытие информации о реализуемых
государственных программах
|
размещение на официальном сайте ГРБС
государственных программ, реализуемых ГРБС (включая государственные
программы, по которым ГРБС является соисполнителем)
|
да/нет
|
1 – если информация размещена;
0 – если информация не размещена
|
значение
индикатора принимает положительное значение при размещении на официальном
сайте ГРБС
государственных
программ, реализуемых ГРБС (включая государственные программы, по которым
ГРБС является соисполнителем)
|
|
8.
|
Раскрытие информации о потребности в
предоставляемых государственных услугах
|
размещение на официальном сайте ГРБС
результатов оценки потребности в предоставляемых подведомственными
государственными учреждениями государственных услуг
|
да/нет
|
1 – если информация размещена;
0 – если информация не размещена
|
значение индикатора принимает
положительное значение при размещении на официальном сайте ГРБС результатов оценки потребности в
предоставляемых подведомственными государственными учреждениями
государственных услуг
|
|
9.
|
Раскрытие
информации
на сайте www.bus.gov.ru
|
размещение на сайте www.bus.gov.ru информации по подведомственным
государственным учреждениям
|
да/нет
|
1 – если информация размещена;
0 – если информация не размещена
|
информация считается размещенной на
сайте www.bus.gov.ru, если она размещена в полном объеме и
по всем подведомственным государственным учреждениям
|
|
10.
|
Соблюдение предельного уровня
соотношения средней заработной платы руководителя учреждения и средней
заработной платы работников учреждения
|
соблюдение предельного уровня
соотношения средней заработной платы руководителя учреждения и средней заработной
платы работников учреждения в кратности
от 1 до 5
|
да/нет
|
1 – если соотношение соблюдено по всем
учреждениям;
0 – если соотношение не соблюдено хотя бы по
одному учреждению
|
значение индикатора принимает
положительное значение при соблюдении установленного предельного
соотношения средней заработной платы
руководителя учреждения и средней заработной платы работников учреждения в
кратности от 1 до 5 по всем подведомственным учреждениям
|
|
11.
|
Наличие остатков средств на счетах у
бюджетных и автономных учреждений по субсидиям на иные цели
|
наличие остатков средств на счетах по
состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом
|
–
|
2 – если нет остатков средств на счетах;
0– если имеются остатки средств на счетах
|
положительно расценивается отсутствие
остатков средств на счетах у бюджетных и автономных учреждений по субсидиям
на иные цели
|
|
II.
Количественные показатели
|
|
12.
|
Доля остатков средств на
счетах бюджетных и автономных учреждений по субсидиям на выполнение
государственного задания
|
n
Р =
N/12
P – доля остатков средств на счетах
бюджетных и автономных учреждений по субсидиям на выполнение государственного
задания по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом;
n – остатки средств на счетах бюджетных
и автономных учреждений по субсидиям на выполнение государственного задания;
N – общий объем доведенных субсидий на
выполнение государственного задания
|
процентов
|
5 – если Р <= 7;
3 – если 7 < Р <= 10;
2– если 10 < Р <=12;
0 – если Р >12
|
целевым ориентиром является значение
показателя менее 7 процентов
|
|
13.
|
Доля расходов на содержание казенных
учреждений и (или) предоставление субсидий бюджетным и автономным
учреждениям, осуществляемых в соответствии с государственными заданиями
|
Р = 100 х S1 / S, где:
S1 – объем фактически произведенных расходов в
отчетном финансовом году в соответствии с утвержденными ГРБС государственными
заданиями для учреждений;
S – фактическая сумма расходов ГРБС в отчетном
финансовом году на содержание казенных учреждений и (или) на предоставление
субсидий бюджетным и (или) автономным учреждениям
|
процентов
|
1 – если Р = 100;
0 – если Р < 100,
|
положительно расценивается рост доли расходов
на содержание подведомственных казенных учреждений и (или) предоставление
субсидий бюджетным и автономным учреждениям, осуществляемых в соответствии с
государственными заданиями;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 100 процентам
|
|
14.
|
Доля расходов ГРБС, осуществляемых в
соответствии с целевыми программами
|
Р = 100 х S / E, где:
S – объем фактических расходов ГРБС в отчетном
финансовом году, осуществленных в рамках целевых программ
(государственных, ведомственных);
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году
|
процентов
|
4 – если Р >= 95;
3 – если 90 <= Р < 95;
2 – если 85 <= Р < 90;
0 – если Р < 85
|
положительно расценивается рост доли расходов
ГРБС, осуществляемых в соответствии с целевыми программами;
целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя более 95
процентов
|
|
15.
|
Равномерность расходов
|
P = (Е – Еср) х 100 / Еср, где:
Е – кассовые расходы ГРБС в
IV квартале отчетного финансового года (за
исключением расходов, осуществленных за счет межбюджетных трансфертов,
предоставленных из федерального бюджета);
Еср – средний объем кассовых расходов ГРБС за
I–III кварталы отчетного финансового года (за исключением расходов,
осуществленных за счет межбюджетных трансфертов, предоставленных из
федерального бюджета)
|
процентов
|
3 – если Р <= 30;
0 – если Р > 30
|
показатель выявляет концентрацию расходов ГРБС
в IV квартале отчетного финансового года;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, не превышающее 30 процентов
|
|
16.
|
Эффективность управления кредиторской
задолженностью
|
Р = 100 х К / Е, где:
К – объем просроченной кредиторской
задолженности ГРБС и государственных учреждений по состоянию на 1 января
года, следующего за отчетным годом;
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
0 – если Р > 0
|
негативным считается факт наличия просроченной
кредиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за
отчетным годом;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
17.
|
Эффективность управления кредиторской
задолженностью по расчетам по оплате труда
|
Р = 100 х К / Е, где:
К – объем просроченной кредиторской
задолженности ГРБС по расчетам по оплате труда по состоянию на 1 января года,
следующего за отчетным годом;
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году ГРБС по расчетам по оплате труда
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
0 – если Р > 0
|
негативным считается факт наличия просроченной
кредиторской задолженности по расчетам по оплате труда по состоянию на 1
января года, следующего за отчетным годом;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
18.
|
Эффективность управления кредиторской
задолженностью по платежам в государственные внебюджетные фонды
|
Р = 100 х К / Е, где:
К – объем просроченной кредиторской
задолженности ГРБС по платежам в государственные внебюджетные фонды по
состоянию на
1 января года, следующего за отчетным годом;
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году ГРБС по платежам в государственные внебюджетные фонды
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
0 – если Р > 0
|
негативным считается факт наличия просроченной
кредиторской задолженности по платежам в государственные внебюджетные фонды
по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
19.
|
Эффективность управления кредиторской
задолженностью подведомственных ГРБС государственных учреждений по расчетам
по оплате труда
|
Р = 100 х К / Е, где:
К – объем просроченной кредиторской
задолженности подведомственных ГРБС бюджетных и автономных учреждений по
расчетам по оплате труда по состоянию на
1 января года, следующего за отчетным годом;
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году подведомственных ГРБС бюджетных и автономных учреждений по
расчетам по оплате труда
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
0 – если Р > 0
|
негативным считается факт наличия просроченной
кредиторской задолженности по расчетам по оплате труда по состоянию на 1
января года, следующего за отчетным годом;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
20.
|
Эффективность управления кредиторской
задолженностью подведомственных ГРБС государственных учреждений по платежам в
государственные внебюджетные фонды
|
Р = 100 х К / Е, где:
К – объем просроченной кредиторской
задолженности подведомственных ГРБС бюджетных и автономных учреждений по
платежам в государственные внебюджетные фонды по состоянию на 1 января года,
следующего за отчетным годом;
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году подведомственных ГРБС бюджетных и автономных учреждений по
платежам в государственные внебюджетные фонды
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
0 – если Р > 0
|
негативным считается факт наличия просроченной
кредиторской задолженности по платежам в государственные внебюджетные фонды
по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
21.
|
Эффективность управления дебиторской
задолженностью
|
Р = 100 х К / Е, где:
К – объем просроченной дебиторской
задолженности ГРБС по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным
годом;
Е – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
0 – если Р > 0
|
негативным считается факт наличия просроченной
дебиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за
отчетным годом;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
22.
|
Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным
документам
|
P = 100 х S / E, где:
S – сумма, подлежащая взысканию по поступившим
с начала финансового года исполнительным документам за счет средств
областного бюджета по состоянию на конец отчетного периода;
E – кассовое исполнение расходов в отчетном
финансовом году
|
процентов
|
5 – если Р = 0;
4 – если 0,25 >= Р> 0;
3 – если 0,5 >= Р > 0,25;
2 – если 0,75 >= Р > 0,5;
1 – если 1 >= Р > 0,75;
0 – если Р > 1,0
|
положительно расценивается сокращение суммы,
подлежащей взысканию по поступившим с начала финансового года исполнительным
документам за счет средств областного бюджета по состоянию на конец отчетного
периода, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС в отчетном
периоде;
целевым ориентиром для ГРБС является значение
показателя, равное 0
|
|
23.
|
Доля суммы бюджетных ассигнований,
изменения по которым внесены в сводную бюджетную роспись областного бюджета
|
P = Vc / V x
100, где:
P – доля суммы бюджетных ассигнований,
изменения по которым внесены в сводную бюджетную роспись областного бюджета;
Vc – сумма положительных и
отрицательных (по модулю) изменений, внесенных ГРБС в сводную бюджетную
роспись областного бюджета;
V – общий объем бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРБС на отчетный финансовый год (без учета безвозмездных
поступлений).
При расчете
значения индикатора учитываются изменения в сводную бюджетную роспись,
осуществляемые по следующим основаниям:
изменения, вносимые в связи с
недостаточностью бюджетных ассигнований для исполнения публичных нормативных
обязательств (абзац четвертый части 3
статьи 217 Бюджетного кодекса
Российской Федерации);
изменения,
вносимые в показатели сводной бюджетной росписи областного бюджета, связанные
с особенностями исполнения областного бюджета и (или) перераспределения
бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств областного
бюджета, установленными законом об областном бюджете (абзац пятый части 3
статьи 217 Бюджетного
кодекса Российской Федерации) – перераспределение бюджетных ассигнований,
предусмотренных главному распорядителю средств областного бюджета, между
видами расходов в пределах общего объема бюджетных ассигнований по целевой
статье расходов соответствующего раздела, подраздела классификации расходов
бюджетов;
изменение
бюджетных ассигнований по отдельным разделам, подразделам, целевым статьям и
видам расходов бюджета за счет экономии по использованию в текущем финансовом
году бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг в пределах
общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание
государственных услуг (абзац седьмой части 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);
изменения,
вносимые в связи с перераспределением бюджетных ассигнований на финансовое
обеспечение публичных нормативных обязательств между разделами, подразделами,
целевыми статьями и видами расходов в пределах общего объема бюджетных
ассигнований, предусмотренных на исполнение публичных нормативных
обязательств (абзац восьмой
части 3
статьи 217 Бюджетного
кодекса Российской Федерации)
|
процентов
|
5 – если P = 0;
4 – если 10 >= P > 0;
3 – если 20 >= Р > 10;
2 – если 30 >= Р > 20;
1 – если 35 >= Р > 30;
0 – если Р > 35
|
доля суммы бюджетных ассигнований,
изменения по которым внесены в сводную бюджетную роспись областного бюджета,
свидетельствует о низком качестве планирования бюджетных ассигнований;
целевым ориентиром для ГРБС является
отсутствие не связанных с объективными причинами изменений, вносимых в
сводную бюджетную роспись
|
|
24.
|
Заключение с работниками
подведомственных государственных учреждений «эффективного контракта»
|
P = n / N x 100, где:
P – доля подведомственных ГРБС
государственных учреждений, с работниками которых заключены «эффективные
контракты»;
n – количество подведомственных
ГРБС государственных учреждений, с
работниками которых заключены «эффективные контракты»;
N – количество подведомственных ГРБС
государственных учреждений
|
процентов
|
4 – если Р = 100;
3 – если 90 <= Р < 100;
2 – если 70 <= Р < 90;
1 – если 50 <= Р < 70;
0 – если Р
< 50
|
показатель принимает положительное
значение, если со всеми работниками подведомственного учреждения заключены
«эффективные контракты»;
целевым ориентиром для ГРБС является
значение показателя, равное 100
|
|
|
|
|
|
|
|
