Постановление Правительства Омской области от 26.05.2004 № 23-п

 
                     ПРАВИТЕЛЬСТВО ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                      от 26 мая 2004 года N 23-п
                                г.Омск

 Об утверждении Порядка осуществления заимствований государственными
               унитарными предприятиями Омской области

     В соответствии    со    статьей   24   Федерального   закона   "О
государственных и муниципальных унитарных предприятиях",  статьей  118
Бюджетного  кодекса  Российской Федерации,  пунктом 7 статьи 18 Закона
Омской  области  "Об   управлении   собственностью   Омской   области"
Правительство Омской области постановляет:
     Утвердить прилагаемый   Порядок    осуществления    заимствований
государственными унитарными предприятиями Омской области.

     Губернатор Омской области,
     Председатель
     Правительства Омской области                        Л.К. Полежаев



                                                            Приложение
                          к постановлению Правительства Омской области
                                            от 26 мая 2004 года N 23-п

                               ПОРЯДОК
       осуществления заимствований государственными унитарными
                     предприятиями Омской области

     1. Порядок     осуществления    заимствований    государственными
унитарными предприятиями Омской области (далее - Порядок) разработан в
соответствии  с Федеральным законом "О государственных и муниципальных
унитарных  предприятиях",  Законом  Омской  области   "Об   управлении
собственностью   Омской   области"   в  целях  упорядочения  процедуры
осуществления заимствований государственными унитарными  предприятиями
Омской области (далее - Предприятия).
     Настоящий Порядок определяет  процедуру  согласования  объемов  и
направлений   заимствований   Предприятий   в  уполномоченных  органах
исполнительной власти Омской области,  формы  заимствований,  критерии
для  выбора формы заимствований,  порядок предоставления Предприятиями
отчетности об использовании заимствований.
     2. Заимствования Предприятия могут осуществлять в форме:
     1) кредитов по договорам с кредитными организациями;
     2) бюджетных  кредитов,  предоставленных на условиях и в пределах
лимитов, установленных областным законодательством;
     3) размещения облигаций или выдачи векселей.
     Казенные предприятия   Омской    области    могут    осуществлять
заимствования исключительно в форме бюджетных кредитов.
     3. Предприятия  не  вправе  осуществлять  заимствования  в  форме
кредита по договору с кредитной организацией,  размещать облигации или
осуществлять выдачу векселей при наличии любого из следующих условий:
     1) объем привлекаемых средств превышает стоимость чистых  активов
Предприятия;
     2) общий объем кредиторской задолженности  Предприятия  превышает
80 процентов валюты баланса;
     3) кредиторская  задолженность  Предприятия,  погашение   которой
предусмотрено   более  чем  через  12  месяцев,  составляет  более  30
процентов от общей задолженности;
     4) в   составе   дебиторской   задолженности   Предприятия  сумма
задолженности, безнадежной ко взысканию, превышает 20 процентов.
     При наличии вышеуказанных условий Предприятия вправе осуществлять
заимствования только в форме бюджетного кредита,  предоставленного  на
условиях и в пределах лимитов, установленных законом Омской области об
областном бюджете на очередной финансовый год.
     4. Предприятия  имеют  право осуществлять заимствования только по
согласованию с Министерством имущественных  отношений  Омской  области
(далее - Минимущество) объема и направлений использования привлекаемых
средств.
     В случае,  если  объем  привлекаемых  средств превышает стоимость
чистых активов Предприятия либо более чем в  50  тысяч  раз  превышает
установленный  федеральным  законом  минимальный  размер оплаты труда,
либо осуществление заимствования обеспечивается залогом принадлежащего
Предприятию  недвижимого имущества,  объем и направления использования
привлекаемых средств подлежат  согласованию  с  Правительством  Омской
области.
     5. Для  согласования  заимствований  Предприятие  представляет  в
Минимущество следующие документы:
     1) заявление о согласовании заимствования по форме, установленной
в приложении к настоящему Порядку;
     2) нотариально   заверенные   копии   учредительных    документов
Предприятия;
     3) проекты  кредитного  договора   или   решения   о   размещении
облигаций, выдаче векселей;
     4) справка налогового  органа  по  месту  постановки  на  учет  о
наличии и сумме задолженности Предприятия по налогам и сборам, а также
пеням и штрафам, по состоянию на первое число месяца, в котором подано
заявление;
     5) копия  бухгалтерского  баланса  с  приложениями  за  последний
отчетный  год и последний отчетный период с отметкой налогового органа
о его принятии;
     6) расшифровка   следующих   статей   бухгалтерского  баланса  на
последнюю отчетную дату:
     - основные  средства,  в том числе незавершенное строительство (с
указанием  процента   готовности   и   сроков   начала   и   окончания
строительства);
     - дебиторская задолженность, в том числе просроченная;
     - долгосрочные обязательства;
     - краткосрочные кредиты и займы;
     - кредиторская  задолженность (по каждому виду задолженности),  в
том числе просроченная;
     - резервы предстоящих расходов;
     7) финансово-экономическое  обоснование  объема   и   направлений
использования привлекаемых средств.
     Заявление, поданное  с  нарушением  настоящего  Порядка,  либо  с
несоблюдением требований,  предъявляемых к соответствующим документам,
возвращается Предприятию в течение 5 рабочих дней со дня его получения
с указанием причины возврата.
     6. Заявление,  поданное   с   соблюдением   настоящего   Порядка,
рассматривается  Минимуществом  в  течение  15 рабочих дней со дня его
получения.  По результатам рассмотрения заявления Минимущество  выдает
заключение, в котором указываются:
     1) финансово-экономическое      обоснование      целесообразности
согласования   предлагаемого   объема   и   направлений  использования
привлекаемых средств;
     2) анализ структуры бухгалтерского баланса, в том числе:
     а) анализ  и  динамика  основных  показателей  актива  и  пассива
бухгалтерского баланса;
     б) расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности:
     К1 - коэффициент абсолютной ликвидности,
     К2 - коэффициент покрытия,
     КЗ - коэффициент текущей ликвидности,
     К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств,
     К5 - коэффициент оборачиваемости и рентабельности,
     3) анализ платежеспособности Предприятия;
     4) объемы и направления заимствования Предприятия;
     5) источник погашения обязательств по заимствованию;
     6) согласуемый процент за предоставление заимствования;
     7) оценка обоснованности согласования сделки (целесообразность ее
осуществления);
     8) прогноз сроков исполнения обязательств по заимствованию.
     7. В  случае  положительного  заключения  Минимущество  оформляет
согласование   заимствования   распоряжением   либо   готовит   проект
распоряжения Правительства Омской области (в случаях,  предусмотренных
абзацем вторым пункта 4 настоящего Порядка).
     8. Предприятие  в  течение 5 рабочих дней с момента осуществления
заимствования  регистрирует  заимствование  в  Министерстве   финансов
Омской области (далее - Минфин).
     9. Для  регистрации   заимствований   в   Минфин   представляются
следующие документы:
     1) распоряжение Минимущества о согласовании объема и  направлений
использования  привлекаемых  средств  либо  распоряжение Правительства
Омской области в случаях, установленных настоящим Порядком;
     2) подлинные экземпляры кредитного договора, облигаций, векселей;
     3) нотариально   заверенные   копии   учредительных    документов
Предприятия.
     10. Учет и регистрация заимствований  Предприятий  осуществляется
Минфином.
     11. После    регистрации    подлинные    экземпляры    документов
возвращаются Предприятию.
     12. В течение  3  дней  с  момента  регистрации  заимствования  в
Минфине  Предприятие представляет в Минимущество следующие нотариально
заверенные копии документов по осуществленному заимствованию:
     1) кредитного   договора,   облигации,   векселя   с  отметкой  о
регистрации Минфина;
     2) договора об обеспечении обязательств по кредитному договору.
     13. Изменения и дополнение условий кредитного  договора  подлежат
согласованию в соответствии с настоящим Порядком.
     14. Предприятие  ежеквартально  не  позднее  10   числа   месяца,
следующего за отчетным кварталом, представляет в Минимущество и Минфин
информацию  о  состоянии  задолженности  по   заимствованиям   (уплате
процентов, погашении или досрочном исполнении обязательств).
     К информации   прилагается   копия   бухгалтерского   баланса   с
приложениями  на  последнюю отчетную дату.  Представление информации и
отчетных  данных  производится  Предприятием  до   полного   погашения
долговых обязательств.