Постановление Правительства Сахалинской области от 26.09.2014 № 470

    Финансирование проекта (участие собственных средств), тыс. рублей 
|———————————————————————————————————————|———————————————————|————————————————————|————————————————————————|
|   Наименование этапа (мероприятия)    |     Источник      |    Планируется     |       Фактически       |
|                                       |  финансирования   |      вложить       |        вложено         |
|———————————————————————————————————————|———————————————————|————————————————————|————————————————————————|
|                                       |                   |                    |                        |
|———————————————————————————————————————|———————————————————|————————————————————|————————————————————————|
|                                       |                   |                    |                        |
|———————————————————————————————————————|———————————————————|————————————————————|————————————————————————|
|                                       |                   |                    |                        |
|———————————————————————————————————————|———————————————————|————————————————————|————————————————————————|
|Итого собственных средств              |                   |                                             |
|                                       |                   |                                             |
|—————————————————————————————————————--|—————————————————-—|---------------------------------------------|

    Финансирование проекта (участие привлеченных средств), тыс. рублей
|—————————————————————————————|———————————————|—————————————|—————————————|———————————————|—————————————————|
|     Этап (мероприятие)      |   Источник    |   Условия   |    Сроки    |  Планируется  |   Фактически    |
|                             |финансирования |использования|использования|    вложить    |     вложено     |
|—————————————————————————————|———————————————|—————————————|—————————————|———————————————|—————————————————|
|                             |               |             |             |               |                 |
|—————————————————————————————|———————————————|—————————————|—————————————|———————————————|—————————————————|
|                             |               |             |             |               |                 |
|—————————————————————————————|———————————————|—————————————|—————————————|———————————————|—————————————————|
|                             |               |             |             |               |                 |
|—————————————————————————————|———————————————|—————————————|—————————————|———————————————|—————————————————|
|Итого привлеченных средств                   |             |                |
|                                             |             |                |
|—————————————————————————————————————————————|—————————————|————————————————|

|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————----|
|                                 Календарный план реализации проекта                                     |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|
|         Мероприятие          |     Период реализации     |    Затраты       на    |       Из них        |
|                              |   (начало - окончание),   |  реализацию,    тыс.   |собственные/привлечен|
|                              |        месяц, год         |         рублей         |         ные         |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|
|                              |                           |                        |                     |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|
|                              |                           |                        |                     |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|
|                              |                           |                        |                     |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|
|                              |                           |                        |                     |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|
|Итого                         |                           |                        |                     |
|——————————————————————————————|———————————————————————————|————————————————————————|—————————————————————|

     Календарный  план  реализации  проекта  необходимо  дополнительно
изложить  в виде плана-графика с помесячной (квартальной) разбивкой на
весь период реализации проекта (осуществления капитальных вложений).
     3.9.  Способы  завершения  проекта  (порядок  выхода   инвестора,
возврата средств, закрытие бизнеса и т.д.).

                IV. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНЫ          
     Этот раздел должен подробным образом  описывать  как  предприятие
планирует  организовать  производственный процесс и поставку продукции
(услуги) потребителю.
     Раздел  должен  содержать  описание  производственных  мощностей,
персонала  (по  категориям),  источников  сырья и компонентов, а также
стратегии  последующего   сервиса.   Если   производственный   процесс
предполагается  передать  подрядчикам,  нужно  включить  описание всех
подрядчиков с указанием их местоположения, причины их выбора, затрат и
всех   заключенных   контрактов.   Раздел  должен  содержать  описание
помещений,  машин  и  оборудования,  необходимого  для   производства,
информацию  о  поставщиках  сырья  и  компонентов  - адреса и условия,
производственные затраты и все будущие затраты на оборудование.
     Необходимо  отразить  все  этапы  подготовительного   периода   в
организационном плане.
     Данный раздел рекомендуется изложить в следующей структуре:
                                                                      
          4.1. Характеристика исходных ресурсов (планируемых для      
             использования в производстве товаров, услуг)             
|——————————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Наименование     |                                                                    |
| ресурсов         |                            Год                                     |
|                  |—————————————————————————————————————————|————————|————————|————————|
|                  |         Начальное состояние             |  1     |  ...   |  n     |
|                  |—————————————|—————————————-|————————————|————————|————————|————————|
|                  |Количество в |Цена единицы  | Стоимость, |        |        |        |
|                  |натуральных  |ресурсов, тыс.|тыс. рублей |        |        |        |
|                  |единицах     |рублей        |            |        |        |        |
|——————————————————|—————————————|——————————————|————————————|————————|————————|————————|
|Сырье и материалы |             |              |            |        |        |        |
|                  |             |              |            |        |        |        |
|——————————————————|—————————————|——————————————|————————————|————————|————————|————————|
|Комплектующие     |             |              |            |        |        |        |
|изделия           |             |              |            |        |        |        |
|——————————————————|—————————————|——————————————|————————————|————————|————————|————————|
|Топливо           |             |              |            |        |        |        |
|——————————————————|—————————————|——————————————|————————————|————————|————————|————————|
|Энергия           |             |              |            |        |        |        |
|——————————————————|—————————————|——————————————|————————————|————————|————————|————————|
|Другое            |             |              |            |        |        |        |
|——————————————————|—————————————|——————————————|————————————|————————|————————|————————|

     Дополнительно  может  быть  представлена  технологическая   карта
производства  единицы  (единичного  объема)  выпуска продукции (работ,
услуг) в качестве обоснования плана производства и выпуска продукции.
                                                                      
     4.2. Материально-техническое обеспечение (сырье, полуфабрикаты и 
          комплектующие, их стоимость, объемы и поставщики)           
     Здесь необходимо описать основные источники  снабжения  сырьем  и
материалами,  включая  описание  альтернативных источников снабжения в
случае  возникновения  проблем  у  поставщиков,  а  также  обоснование
текущих затрат (на сырье, материалы, энергию, заработную плату, оплату
услуг сторонних организаций, рекламу  и  др.),  расчет  потребности  в
оборотных средствах для организации производства.
     Согласно  технологической  карте  и   плану   выпуска   продукции
необходимо  определить потребность в сырье, материалах, комплектующих,
услугах сторонних организаций.  Также  следует  составить  план-график
поставок  в  зависимости  от удаленности поставщика материалов, сырья,
комплектующих, услуг и рассчитать потребность в оборотном капитале.
                                                                      
                    4.3. Численность рабочих и служащих               
|—————————————————————————————————————|————————————————————————————————————————————————————|
|  Наименование   категорий           |                           Год                      |
|                                     |——————————————————————————————|——————|———————|——————|
|                                     |        Начальное состояние   |   1  |  ...  |   n  |
|                                     |—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
|                                     |Потребно | Средняя  |ФОТ, тыс.|      |       |      |
|                                     |сть, чело| зарплата,|  руб.   |      |       |      |
|                                     |  век    |тыс. руб. |         |      |       |      |
|—————————————————————————————————————|—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
|Рабочие основного производства       |         |          |         |      |       |      |
|—————————————————————————————————————|—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
|Рабочие вспомогательного производства|         |          |         |      |       |      |
|                                     |         |          |         |      |       |      |
|—————————————————————————————————————|—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
|Специалисты и служащие               |         |          |         |      |       |      |
|—————————————————————————————————————|—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
|Итого,                               |         |          |         |      |       |      |
|—————————————————————————————————————|—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
|в том числе высокопроизводительных   |         |          |         |      |       |      |
|рабочих мест*                        |         |          |         |      |       |      |
|—————————————————————————————————————|—————————|——————————|—————————|——————|———————|——————|
     *  К  высокопроизводительным   рабочим   местам   относятся   все
замещенные   рабочие   места  предприятия  (организации),  на  котором
среднемесячная  заработная  плата   работников   (для   индивидуальных
предпринимателей   -   среднемесячная  выручка)  равна  или  превышает
установленную величину критерия (пороговое значение).
     Расчет создания высокопроизводительных рабочих мест  производится
согласно   требованиям  приказа  Росстата  от  14.11.2013  №  449  «Об
утверждении      методик      расчета       показателей       «Прирост
высокопроизводительных  рабочих мест, в процентах к предыдущему году»,
«Доля продукции высокотехнологичных и наукоемких  отраслей  в  валовом
внутреннем   продукте»   и   «Доля   продукции  высокотехнологичных  и
наукоемких  отраслей  в   валовом   региональном   продукте   субъекта
Российской Федерации».
     Также  рекомендуется   включить   описание   системы   управления
персоналом   на   предприятии,   квалификацию   инженерно-технического
персонала и специалистов среднего и высшего звеньев управления.
                                                                      
         4.4. Организационный план производства, контроль качества    
     Для  реализации  задач,  разработанных  в  плане  маркетинга,   и
выполнения    производственной    программы,    намеченной   в   плане
производства,   необходимо   иметь   организационный   план,   который
охватывает вопросы организационной структуры управления.
     Здесь необходимо показать, кто будет  выполнять  производственную
программу  и  как  эта работа будет организована, включая режим работы
(количество смен, продолжительность смены), систему оплаты, требования
к  контролю качества на всех этапах производства, обучение и повышение
квалификации,  мотивацию  работников  (социальные   гарантии,   охрана
труда, стимулирование).
     Организационный  план  также  должен  включать   прогноз   сроков
выполнения  мероприятий  и  потребности  в  финансовых ресурсах для их
реализации.
                          4.5. ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА 

                    
|———————————————————|——————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Объем выпуска     |                          Год                                     |
| продукции,        |                                                                  |
|в натуральных      |                                                                  |
| единицах          |                                                                  |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|                   |Начальное состояние  |      1    |    2     |    ...   |     n    |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|Продукция 1        |                     |           |          |          |          |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|Продукция 2        |                     |           |          |          |          |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|...                |                     |           |          |          |          |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|Продукция i        |                     |           |          |          |          |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|
|Прочая  реализация |                     |           |          |          |          |
|———————————————————|—————————————————————|———————————|——————————|——————————|——————————|


|————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————---|
|    Структура   затрат на производство продукции    |                          Год                             |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|                                                    |    Начальное    |    1    |    2    |   ...   |    n     |
|                                                    |    состояние    |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Материальные затраты                                |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|в том числе:                сырье и материалы       |                 |         |         |         |          |
|                                                    |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Покупные комплектующие, изделия, полуфабрикаты      |                 |         |         |         |          |
|                                                    |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Работы и услуги производственного характера,        |                 |         |         |         |          |
|выполненные сторонним организациям                  |                 |         |         |         |          |
|                                                    |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Приобретение топлива                                |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Затраты на тепловую и электрич. энергию             |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Затраты на оплату труда                             |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Отчисления на социальные нужды                      |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Амортизация основных средств                        |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Прочие затраты                                      |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|в том числе:                                        |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|  арендная плата                                    |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|  вознаграждения за изобретения и рационализаторские|                 |         |         |         |          |
|предложения                                         |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|  обязательные страховые платежи                    |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|  проценты по кредитам банков                       |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|  представительские расходы                         |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Налоги и обязательные платежи, включаемые в         |                 |         |         |         |          |
|себестоимость продукции (работ, услуг)              |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Итого затраты на производство и реализацию продукции|                 |         |         |         |          |
|(работ, услуг)                                      |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Себестоимость продукции (работ, услуг)              |                 |         |         |         |          |
|                                                    |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|
|Выпуск товаров и услуг (без внутреннего оборота) в  |                 |         |         |         |          |
|фактических ценах                                   |                 |         |         |         |          |
|————————————————————————————————————————————————————|—————————————————|—————————|—————————|—————————|——————————|

                           4.6. ПЛАН ПРОДАЖ                           
|————————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|   Наименование |                                      Год                                           |
|     продукции  |                                                                                    |
|                |————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|                |             Начальное состояние       |      1       |     ...      |      n       |
|                |——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|
|                | Объем    |Цена за единицу|    Объем   |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|                |продаж,   |продукции,тыс. |выручки,тыс.|    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|                | единиц   |  рублей       |    рублей  |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|————————————————|——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|
|Продукция 1     |          |               |            |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|————————————————|——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|
|Продукция 2     |          |               |            |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|————————————————|——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|
|...             |          |               |            |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|————————————————|——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|
|Продукция i     |          |               |            |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|————————————————|——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|
|Прочая          |          |               |            |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|реализация      |          |               |            |    |    |    |    |    |    |    |    |    |
|————————————————|——————————|———————————————|————————————|————|————|————|————|————|————|————|————|————|

                            V. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН                        
     Этот раздел должен дать возможность оценить  способность  проекта
обеспечивать  поступление  денежных  средств в объеме, достаточном для
обслуживания  долга  (или  выплаты  дивидендов,  когда  речь  идет  об
инвестициях).  В  финансовом  плане  необходимо  рассмотреть несколько
возможных сценариев развития компании.
     В   случае   подготовки   бизнес-плана   для   целей    получения
государственной  поддержки – базовым вариантом должен являться вариант
реализации   проекта   без   предоставления   каких-либо    финансовых
преференций со стороны государственных органов.
     Расчеты могут быть смоделированы на любых программных  продуктах.
Финансовые  показатели и показатели экономической эффективности должны
быть выполнены с учетом дисконтирования.
     При расчете дисконта и  показателей  экономической  эффективности
следует   руководствоваться  Методическими  рекомендациями  по  оценке
эффективности  инвестиционных  проектов,  утвержденными  Министерством
экономики  Российской  Федерации,  Министерством  финансов  Российской
Федерации,   Государственным   комитетом   Российской   Федерации   по
строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.99 № ВК 477.
     Данный раздел рекомендуем изложить в следующей структуре:
                                                                      
                     5.1. СХЕМА ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА                
    Раздел   включает   описание    предполагаемого    метода    (-ов)
финансирования   инвестиционного   проекта   как   способ  привлечения
инвестиционных ресурсов в целях обеспечения реализации проекта.
    В качестве методов финансирования  инвестиционных  проектов  могут
рассматриваться:
         ?      финансирование за счет собственных средств;
         ?       акционирование,   а   также   иные   формы   долевого
         софинансирования;
         ?       кредитное  финансирование   (инвестиционные   кредиты
         банков, выпуск облигаций);
         ?      лизинг;
         ?      бюджетное финансирование;
         ?        смешанное   финансирование   на   основе   различных
         комбинаций рассмотренных способов;
         ?      проектное финансирование.
    За счет обозначенных способов определяется  схема  финансирования,
которая должна обеспечить:
    - достаточный объем инвестиций для реализации проекта в целом и на
каждом этапе расчетного периода;
    - оптимизацию структуры источников финансирования проекта;
    - снижение капитальных затрат и рисков инвестиционного проекта.
                                                                      
            5.2. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (CASH FLOW)        
                                                                      
                            (тыс. рублей)                             
|——————————————————————————————————|——————————|———————————————————————————|——————————————————|—————————|
|          Показатели              |Начальное |           1 год           |      2 год       | 3 год   |
|                                  |состояние |                           |                  |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|                                  |          |I  кв.|II кв.|IIIкв.|IV кв.|  первое | второе | полный  |
|                                  |          |      |      |      |      |полугодие|полугоди| период  |
|                                  |          |      |      |      |      |         |   е    |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|1. Поступления от продаж          |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|2. Прямые производственные        |          |      |      |      |      |         |        |         |
|издержки (в том числе затраты на  |          |      |      |      |      |         |        |         |
|сдельную зарплату)                |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|3. Поступления от других видов    |          |      |      |      |      |         |        |         |
|деятельности                      |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|4. Выплаты на другие виды         |          |      |      |      |      |         |        |         |
|деятельности                      |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|5. Постоянные (общие) издержки    |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|6. Налоги                         |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|7. Денежный поток от операционной |          |      |      |      |      |         |        |         |
|деятельности                      |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|8. Затраты на приобретение активов|          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|9. Другие издержки                |          |      |      |      |      |         |        |         |
|подготовительного периода         |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|10. Поступления от продажи активов|          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|11. Денежный поток от             |          |      |      |      |      |         |        |         |
|инвестиционной деятельности       |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|12. Собственный (акционерный)     |          |      |      |      |      |         |        |         |
|капитал                           |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|13. Поступление займов, кредитов  |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|14. Погашение задолженности по    |          |      |      |      |      |         |        |         |
|кредитам (основной долг, проценты)|          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|15. Выплаты дивидендов            |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|16. Банковские вклады, депозиты   |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|17. Доходы по банковским вкладам, |          |      |      |      |      |         |        |         |
|депозитам                         |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|18. Денежный поток от финансовой  |          |      |      |      |      |         |        |         |
|деятельности                      |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|19. Баланс наличности на начало   |          |      |      |      |      |         |        |         |
|периода                           |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|
|20. Баланс наличности на конец    |          |      |      |      |      |         |        |         |
|периода                           |          |      |      |      |      |         |        |         |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|—————————|

      5.3. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ)      
    (показывает операционную деятельность предприятия по периодам)    
|——————————————————————————————————|——————————|———————————————————————————|——————————————————|————————|
|              Показатели          |Начальное |           1 год           |      2 год       |  3 год |
|                                  |состояние |                           |                  |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|                                  |          |I  кв.|II кв.|IIIкв.|IV кв.| первое  | второе | полный |
|                                  |          |      |      |      |      | полу-   | полу-  | период |
|                                  |          |      |      |      |      | годие   | годие  |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|1. Валовый объем продаж (выручка) |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|2. Потери (брак, естественная     |          |      |      |      |      |         |        |        |
|убыль)                            |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|3. Чистый объем с продаж          |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|4. Сырье и материалы              |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|5. Комплектующие изделия          |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|6. Сдельная зарплата              |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|7. Прочие прямые издержки         |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|8. Прямые издержки, всего         |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|9. Валовая прибыль (убыток)       |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|10. НДС и на активы               |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|11. Операционные издержки         |          |      |      |      |      |         |        |        |
|(транзакционные или связанные с   |          |      |      |      |      |         |        |        |
|заключением и сопровождением      |          |      |      |      |      |         |        |        |
|сделок)                           |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|12. Торговые издержки             |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|13. Административные издержки     |          |      |      |      |      |         |        |        |
|                                  |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|14. Постоянные издержки, всего    |          |      |      |      |      |         |        |        |
|                                  |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|15. Амортизация                   |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|16. Выплата процентов по кредитам |          |      |      |      |      |         |        |        |
|                                  |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|17. Суммарные калькуляционные     |          |      |      |      |      |         |        |        |
|издержки                          |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|18. Прочие доходы                 |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|19. Прочие затраты                |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|20. Прибыль (убыток) до           |          |      |      |      |      |         |        |        |
|налогообложения                   |          |      |      |      |      |         |        |        |
|                                  |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|21. Текущий налог на прибыль      |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|22. Изменение отложенных налоговых|          |      |      |      |      |         |        |        |
|обязательств                      |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|23. Изменение отложенных налоговых|          |      |      |      |      |         |        |        |
|активов                           |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|24. Прочее                        |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|
|25. Чистая прибыль (убыток)       |          |      |      |      |      |         |        |        |
|——————————————————————————————————|——————————|——————|——————|——————|——————|—————————|————————|————————|


                    5.4. БАЛАНС АКТИВОВ И ПАССИВОВ                    
   (финансовое состояние предприятия в определенный  период момент    
                               времени)                               
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————----|———————————————-—|—————————|
|               Показатели                | Начальное |           1 год               |     2 год       |  3 год  |
|                                         | состояние |                               |                 |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|                                         |           | I кв. |II кв. |III кв.|IV кв. | первое | второе | полный  |
|                                         |           |       |       |       |       |полугоди|полугоди| период  |
|                                         |           |       |       |       |       |   е    |   е    |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|1. Денежные средства                     |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|2. Дебиторская  задолженность            |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|3. НДС по приобретенным ценностям        |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|4. Товарно-материальные запасы           |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|5. Краткосрочные финансовые вложения     |           |       |       |       |       |        |        |         |
|                                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|6. Ценные бумаги                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|7. Другие оборотные активы               |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|Суммарные оборотные активы               |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|8. Нематериальные активы                 |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|9. Результаты исследований и разработок  |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|10. Земля                                |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|11. Основные средства                    |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|12. Финансовые вложения с возвратом более|           |       |       |       |       |        |        |         |
|чем через год                            |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|13. Незавершенное  строительство         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|                                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|14. Отложенные налоговые активы          |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|15. Другие внеоборотные активы           |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|Суммарные внеоборотные активы            |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|16. Краткосрочные заемные средства       |           |       |       |       |       |        |        |         |
|                                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|17. Краткосрочная кредиторская           |           |       |       |       |       |        |        |         |
|задолженность                            |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|18. Прочие краткосрочные пассивы         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|                                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|Суммарные краткосрочные пассивы          |           |       |       |       |       |        |        |         |
|                                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|19. Долгосрочные заемные средства        |           |       |       |       |       |        |        |         |
|                                         |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|20. Акционерный капитал                  |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|21. Нераспределенная прибыль             |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|Суммарный капитал                        |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|
|Суммарные пассивы                        |           |       |       |       |       |        |        |         |
|—————————————————————————————————————————|———————————|———————|———————|———————|———————|————————|————————|—————————|

                     5.5. Бюджетная эффективность                     
     Поступление налогов в бюджетную систему в разрезе бюджетов всех
уровней (федерального, регионального, муниципального) и обязательных
платежей в негосударственные фонды в течение всего периода
планирования по проекту по годам.
                                                                      
                               тыс. руб                               
|—————|—————————————————————————————————|————————————————————————————————————————————————————————|
|№ пп.|     Наименование налога         |                   Объем уплаты налога                  |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|     |                                 |    1 год    |    2 год    |             | Последний год|
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
| 1.  |                                 Федеральный бюджет                                       |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.1. |Налог на прибыль организаций     |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.2. |Налог на добавленную стоимость   |             |             |             |              |
|     |(НДС)                            |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.3. |Акцизы                           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.4  |Налог на добычу полезных         |             |             |             |              |
|     |ископаемых                       |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.5. |Водный налог                     |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.6. |Платежи за пользование недрами   |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|1.7. |Прочие сборы и платежи           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|     |Итого в ФБ                       |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
| 2.  |                        Областной бюджет Сахалинской области                              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.1. |Налог на прибыль организаций     |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.2. |Налог на доходы физических лиц   |             |             |             |              |
|     |(НДФЛ)                           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.3. |Акцизы                           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.4. |Налог на имущество организаций   |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.5. |Транспортный налог               |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.6. |Налог на добычу полезных         |             |             |             |              |
|     |ископаемых                       |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.7. |Платежи за пользование недрами   |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|2.8. |Прочие сборы и платежи           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|     |Итого в ОБ                       |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
| 3.  |                          Бюджет муниципального образования                               |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|3.1. |Земельный налог                  |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|3.2. |Налог на совокупный доход (УСН)  |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|3.3. |Налог на доходы физических лиц   |             |             |             |              |
|     |(НДФЛ)                           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|3.3. |Прочие платежи                   |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|     |Итого в МБ                       |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
| 4.  |                                  Взносы и платежи                                        |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|4.1. |Страховые взносы в ПФ            |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|4.2. |Страховые взносы в ФСС           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|4.3. |Страховые взносы на ОМС          |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|4.4. |Взносы на страхование от         |             |             |             |              |
|     |несчастных случаев               |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|4.5. |Таможенные платежи               |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|4.6. |Прочие платежи и сборы           |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|
|     |Итого по неналоговым             |             |             |             |              |
|     |платежам                         |             |             |             |              |
|—————|—————————————————————————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|

     В  случае  если  запрашиваются  меры  государственной  поддержки,
связанные с предоставлением бюджетных инвестиций из областного бюджета
Сахалинской  области   в   уставный   капитал   акционерных   обществ,
дополнительно   представляется   расчет   поступления   дивидендов  по
приобретаемым  в  собственность  Сахалинской  области  ценным  бумагам
общества.
     В  случае  если  в   качестве   мер   государственной   поддержки
планируется  предоставление налоговых льгот по региональным налогам, -
дополнительно необходимо  представить  информацию  об  объемах  уплаты
налогов  в  областной  бюджет  в  течение всего периода планирования с
учетом предоставления налоговых льгот.
                                                                      
                5.6. Показатели экономической эффективности           
     - внутренняя норма рентабельности (IRR);
     - чистый дисконтированный доход (NPV);
     - индекс прибыльности (PI);
     - срок окупаемости с учетом дисконтирования;
     -  вклад  от  производства  продукции  по   проекту   в   валовый
региональный продукт Сахалинской области (в стоимостном выражении).
                                                                      
                             VI. РИСКИ ПРОЕКТА                        
                        6.1. Анализ рисков проекта                    
     В разделе следует указать типы и описание основных рисков
(влияние ключевых факторов) по проекту, их оценку (качественную оценку
величины риска и/или количественную оценку вероятности реализации
риска и степени потенциального ущерба). Для проектов, реализуемых на
принципах государственно-частного партнерства, необходимо привести
матрицу рисков и предложения по распределению рисков между частным и
государственным сектором с целью их минимизации.
     Одними из ключевых рисков являются:
     - рыночные риски, включая риск отсутствия или падения спроса;
     - риск недофинансирования;
     - производственные риски;
     - риски государственного регулирования, административные и
политические риски;
     - риск несоблюдения сроков реализации проекта;
     - контрактные риски на инвестиционной фазе;
     - риски качества команды проекта и персонала;
     - технологические и инфраструктурные риски;
     - риск, связанный с доступностью сырья для организации
производства;
     - экологические, социальные и репутационные риски и др.
                                                                      
                  6.2. Мероприятия по минимизации рисков              
     Раздел  содержит  информацию   о   предполагаемых   действиях   и
мероприятиях  по  нивелированию  потенциальных рисков проекта: способы
управления  рисками  (их  страхования,  снижения  последствий,  анализ
распределения  между кредиторами и прочими участниками) и предлагаемые
гарантии инвесторам.
                      VII. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ                  
     В приложения включаются  копии  документов  и  другие  материалы,
которые  могут  служить подтверждением или более подробным объяснением
сведений, представленных в бизнес-плане. К  таковым  могут  относиться
следующие:
     - биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие
их компетенцию и опыт работы;
     - результаты маркетинговых исследований;
     - заключения аудиторов (включая аналитическую часть);
     - подробные технические характеристики продукции;
     - гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями
продукции;
     - договоры аренды, найма, лицензионные соглашения;
     - заключения служб государственного надзора по вопросам  экологии
и безопасности, санитарно-эпидемиологических служб;
     - отзывы авторитетных организаций.
     Возможно   также   представление   в   качестве   приложения    к
бизнес-плану:
     - фотографий или видеороликов образцов продукции;
     - копий авторских свидетельств, патентов;
     - плана предприятия;
     - сертификатов (ТУ и т.п.) на продукцию.
     В бизнес-план рекомендуется включать приложения,  иллюстрирующие,
детализирующие  или  подтверждающие  информацию, изложенную в основной
части бизнес-плана.
     Ниже приведены типовые приложения к бизнес-плану:
     а. Команда основных  руководителей  и  разработчиков  по  проекту
(приложение  является обязательным): в данном приложении рекомендуется
привести  резюме  руководителей   и   разработчиков,   которые   будут
участвовать  в  реализации  проекта  (информация  об  их квалификации,
опыте, успешно реализованных проектах и полученных наградах и т.п.).
     б. Покупатели и заказчики  (приложение  является  обязательным  в
случае   его   применимости):   список  предполагаемых  покупателей  и
заказчиков, стратегических партнеров, в том числе основных покупателей
(заказчиков),  давших  гарантии покупки существенного объема продукции
(услуг), реализуемых в рамках проекта. Предполагаемые условия поставки
и    оплаты;    если   имеется,   предварительно   согласованные   или
гарантируемые объемы закупки (портфель заказов).
     в. Информация о конкурентах.
     г.  Общая  стоимость  проекта/Бюджет  инвестиционных  затрат   по
проекту (приложение является обязательным):
     - затраты на инвестиционной стадии  по  периодам  в  разбивке  по
основным  категориям  (затраты  на  подготовку проекта и предпроектные
работы, проектные работы,  капитальные  вложения,  подбор  и  обучение
персонала, покрытие потребности в оборотном капитале и т.д.) и статьям
затрат с указанием того, являются ли они  предстоящими  или  уже  были
понесены  (предстоящие  инвестиции  указываются  с  учетом  прогнозной
инфляции, осуществленные - по фактической величине).
     д. Оборудование по проекту:
     - список оборудования, которое планируется приобрести по  проекту
(должны   быть  приложены  спецификации  по  основному  оборудованию),
основные характеристики, предполагаемые поставщики и подрядчики.
     е. Поставщики и подрядчики (приложение  является  обязательным  в
случае его применимости):
     - предполагаемые поставщики сырья, материалов, услуг и подрядчики
для  осуществления  работ  на  инвестиционной  стадии,  предполагаемые
условия поставки и  оплаты  работы.  Обоснование  выбора  генерального
подрядчика   и   компании,   которая   будет   осуществлять  шефмонтаж
оборудования (если не выполняется поставщиком оборудования);
     -   предполагаемые   поставщики   сырья,    материалов,    услуг,
составляющих   значительную   долю   в   операционных   затратах   или
себестоимости готовой продукции/работ/услуг,  предполагаемые  схемы  и
условия работы на операционной (эксплуатационной) стадии;
     - описание конкурсных процедур,  которые  будут  применяться  при
выборе основных поставщиков и подрядчиков.
     ж. Операционные затраты:
     - расчет потребности в основных видах ресурсов  для  производства
единицы  продукции  (оказания  услуг,  выполнения  работ)  с указанием
источников информации для расчета;
     - расчет себестоимости единицы продукции;
     -  информация  об  основных  переменных  и   условно   постоянных
операционных   затратах  (с  указанием  факторов,  которые  определяют
величину переменных затрат).
     з. Трудовые ресурсы/Затраты на персонал:
     - проект штатного расписания по проекту и/или  бюджет  затрат  на
персонал  по  проекту включая, если применимо, затраты на оплату труда
производственного,  коммерческого   и   административного   персонала,
затраты  на  подбор  и  обучение  персонала,  обеспечение безопасности
труда, затраты на мероприятия, связанные с  мотивацией  работников,  в
том  числе  команды  основных  разработчиков и менеджеров по проекту и
т.п.
     и. Организационные графики, схемы и планы проектных работ.
     к. Бюджеты затрат:
     - бюджет маркетинга, медиа-план, бюджет затрат  на  экологические
мероприятия, НИОКР (опытно-конструкторские разработки и исследования),
страхование, бюджет консультационных, аудиторских и юридических  услуг
и т.д.
     л. Лицензии и патенты, иные ключевые документы по проекту.
     м. Расчет ставки дисконтирования.